Расчет выручки от продажи продукции
Таблица 2.5 – Расчет выручки от продажи продукции
| Наименование показателя | Величина показателя |
| 1. Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб. | 40478,71 |
| 2. Затраты на 1 руб. выручки от продажи, руб. | 0,56 |
| 3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 72522,18 |
| Лист |
Задание к таблице 2.5.:
1. Выручку от продажи продукции перенести из таблицы 2.1.
2. Затраты на производство и реализацию продукции перенести из таблицы 2.4., колонка 2 итого.
3. Определить затраты на 1 рубль выручки от продажи продукции, используя следующую (формулу 8):
З 1руб. = ЗТ / РП (8)
где З 1 руб. – затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.;
ЗТ – затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.;
РП – выручка от продажи продукции, тыс. руб.
З 1 руб. = 40478,71/72522,18 = 0,56 руб.
Расчет объема производства продукции
Таблица 2.6 – Расчет объема производства продукции
| Наименование показателя | Величина показателя |
| 1. Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 72522,18 |
| 2. Средняя цена 1ед. продукции, руб. | 422,34 |
| 3. Объем продаж, шт. |
Задание к таблице 2.6.:
1. Выручку от продаж продукции перенести из таблицы 2.1.
2. Объем продаж перенести из таблицы 2.1. колонка 2 строка, итого основной продукции.
3. Рассчитать объем производства (продаж) продукции исходя из соотношения средней цены, выручки от продажи продукции и объема продажи продукции по (формуле 9):
СЦ = РП / ОПР ( 9 )
где СЦ – средняя цена 1 единицы продукции, руб.
ОПР – объем продажи продукции в натуральных единицах измерения.
СЦ= 72522,18/171716 = 422,34 руб.
4. По таблице 2.5. и 2.6 сделать вывод.
В таблице 2.5 произведён расчёт затрат на 1 руб. выручки от продажи, которые составила 0,56 руб., на них повлияли затраты на производство
| Лист |
| Лист |
и реализацию продукции в сумме 40478,71 тыс. руб. и выручка от продажи продукции в сумме 72522,18 тыс. руб.
В таблице 2.6 произведён расчёт средней цены 1 единицы продукции, которая составила 422,34 тыс. руб., на нее повлияли выручка от продажи продукции в сумме 72522,18 тыс. руб. и объём продаж в количестве 171716 шт.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| КР.ОФ. 080114. ПЗ |
| Разраб. |
| Пасмурцева К.С. |
| Провер. |
| Моор И.В. |
| Реценз. |
| Моор И.В. |
| Н. Контр. |
| Моор И.В. |
| Зав. Отдел. |
| Ивченко Л.А. |
| Экономическая сущность себестоимости продукции и направления её снижения Курсовая работа |
| Лист. |
| Листов |
| КГБОУ СПО (ССУЗ) «КТК» БУ 22 |
| к |
Планирование труда и заработной платы на предприятии
3.1 План рабочего времени одного рабочего в год
Таблица 3.1 - План рабочего времени одного рабочего в год
| Элементы рабочего времени | Единица измерения | Показатели |
| 1 .Календарный фонд времени | дни | |
| 2.Выходные и праздничные | дни | |
| 3. Невыхода на работу | дни | |
| а) очередной отпуск б) по болезни в) неявки, разрешенные администрацией г) дополнительный отпуск д) учебный отпуск | ||
| 4. Прогулы и простои целодневные | дни | |
| 5. Номинальный фонд рабочего времени | дни | |
| 7. Номинальный фонд рабочего времени | час | |
| 8. Сокращение времени работы в предпраздничные дни | час | |
| 9. Эффективный фонд рабочего времени | час |
Пояснение к таблице 3.1.:
1. Рассчитать номинальный фонд рабочего времени в днях по
(формуле 10):
ФРВдн = Дк – Дпр – Дневых . – Пр ( 10 )
где ФРВдн – номинальный фонд рабочего времени, дни;
Дк - календарное число, дни;
Дпр - число выходных и праздничных дней, дни;
Дневых. - невыходы на работу, дни;
Дпр. - прогулы и простои, дни.
| 13.05.2013 |
| 13.05.2013 |
| 13.05.2013 |
| 13.05.2013 |
| 13.05.2013 |
| Лист |
ФРВдн = 365-114-38-1 = 212 дней
2. Определить номинальный фонд рабочего времени в часах по
(формуле 11):
ФРВч = ФРВдн x Пс ( 11 )
где ФРВч - номинальный фонд рабочего времени, час;
Пс – продолжительность рабочей смены, час.
ФРВч = 212 x 8 = 1696 часов
3. Рассчитать эффективный фонд рабочего времени по (формуле 12):
ЭФРВ = ФРВч – СВРПД ( 12 )
где ЭФРВ – эффективный фонд рабочего времени, час.;
ФРВч – номинальный фонд рабочего времени, час.;
СВРПД - сокращение времени работы в предпраздничные дни, час.
ЭФРВ= 1696 – 7 = 1689 часов
Планирование фонда заработной платы основным рабочим
Таблица 3.2 - Фонд заработной платы основных рабочих
| Показатели | Расчетные данные |
| 1. Численность, чел. | |
| 2. Часовая тарифная ставка, руб. | |
| 3. Доплата за ненормированный рабочий день, руб. | 8,5 |
| 4. Эффективный фонд рабочего времени, час | |
| 5. Премия, руб. | |
| 6. Основная заработная плата, руб. | 4522,3 |
| 7. Дополнительная заработная плата (10% от стр.6) , руб. | 452,23 |
| 8. Сумма заработной платы, руб. (стр.6 + стр.7) | 4974,53 |
| 9. Районный коэффициент, руб. (30% от ГФЗП стр.8) | 1492,36 |
| 10. Северная надбавка, руб. (30% от ГФЗП стр.8) | 1492,36 |
| 11. Годовой фонд оплаты труда, руб. (стр.8+стр.9+стр.10) | 7959,25 |
| 12. Среднемесячная заработная плата основного рабочего, тыс. руб. | 14,74 |
Пояснения к таблице 3.2.:
| Лист |
1. Фонд оплаты труда водителей состоит из основной и дополнительной заработной платы.
Основная заработная плата состоит из тарифной ставки, доплата за ненормированный рабочий день и премий.
Дополнительная заработная плата основных рабочих составляет 10% от основной заработной платы.
1. Определяем доплаты за ненормированный рабочий день по
(формуле 13):
Дн = ЧТС x Н 25 / 100 (13)
где Дн – сумма доплат за ненормированный рабочий день, руб.;
ЧТС - часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;
Н 25 - процент доплат за ненормированный рабочий день, %.
Дн = 34 x 25 / 100= 8,5 руб.
2. Определяем сумму премии:
Премиальные доплаты основным рабочим принимаются в размере 40% и рассчитываются по (формуле 14):
Пр= (ЧТС + Дн) x 40 / 100 (14)
где Пр – сумма премии, руб.;
ЧТС - часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;
Дн- доплаты за ненормированный рабочий день, руб.
Пр= (8,5 + 34) x 40 / 100= 17 руб.
3. Определяем основную заработную плату основных рабочих за год по (формуле 15):
ОЗПг.осн.раб. =( ЧТС + Дн+ Пр) x Ч x ЭФРВ / 1000(15)
где ОЗПг.осн.раб. – основная заработная плата основных рабочих за год, руб.;
ЧТС - часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;
Дн – доплаты за ненормированный рабочий день, руб.;
Пр – размер премии, руб.;
Ч – численность основных рабочих, чел.;
ЭФРВ - эффективный фонд рабочего времени в год, час.
ОЗПг.осн.раб. = (34 + 8,5 + 17) x 45 x 1689 / 1000 = 4522,3 руб.
| Лист |
4.Определяем среднемесячную заработную плату основных рабочих по (формуле 16):
ЗПсред.мес. = ГФОТ/ Ч x 12(16)
где ЗПсред.мес. – среднемесячная заработная плата основных рабочих, руб.;
ГФОТ – годовой фонд оплаты труда, руб.
Ч – численность основных рабочих, чел.
ЗПсред.мес. = 7959,25 / 45 x 12 = 14,74 руб.
Планирование фонда заработной платы вспомогательным рабочим
Таблица 3.3 - Фонд заработной платы вспомогательных рабочих.
| Показатели | Расчетные данные |
| 1.Количество вспомогательных рабочих, чел. | |
| 2.Оклад, руб. | |
| 2.Премия, % Руб. (15% от оклада) | 1502,4 |
| 4.Районный коэффициент, руб. (30% от оклада) 5.Северная надбавка, руб. (30% от оклада) | 3004,8 |
| 3004,8 | |
| 6.Заработная плата вспомогательных рабочих за месяц, руб. | |
| 7.Годовой фонд заработной платы, тыс.руб. | 3155,04 |
Пояснение к таблице 3.3:
1. Определяем сумму премий вспомогательных рабочих по (формуле 17):
∑Пр = ДО x Пр15% / 100(17)
где ∑ Пр- сумма премии, руб.;
ДО - должностной оклад вспомогательных рабочих, руб.;
%Пр – процент премии, %.
∑ Пр = 10016 x 15/100 = 1502,4 руб.
2. Определяем сумму северной надбавки вспомогательных рабочих по (формуле 18):
| Лист |
∑СН = ДО x %СН /100 (18)
где ∑СН- сумма северной надбавки, руб.;
ДО - должностной оклад вспомогательных рабочих, руб;
%СН – процент северной надбавки (30%).
∑СН= 10016 x 30 / 100 = 3004,8 руб.
3. Определяем сумму районного коэффициента вспомогательных рабочих по (формуле 19):
∑РК = ДО x %РК / 100 (19)
где ∑ РК - сумма районного коэффициента, руб.,
ДО - должностной оклад вспомогательных рабочих, руб.
%РК – процент районного коэффициента (30%).
∑ РК= 10016 x 30 / 100= 3004,8 руб.
4. Определяем общее начисление заработной платы за год
вспомогательных рабочих по (формуле 20):
ФОТгод = (ДО+∑РК + ∑Пр + ∑СН) * Ч * 12 / 1000 (20)
где ФОТ год – фонд оплаты труда вспомогательных рабочих за год, тыс. руб.;
ДО - должностной оклад, руб.;
Ч - численность, чел.
ФОТгод = (10016+1502,4+3004,8+3004,8)x15x12/1000= 3155,04 тыс.руб.
Планирование фонда заработной платы основных рабочих
Таблица 3.4. - Фонд заработной платы административно-управленческого персонала и специалистов
| Категории работников | Численность, чел. | Должностной оклад, руб. | Районный коэффициент, руб. (30%) | Северная надбавка, руб. (30%) | Премия, % | Премия, руб. | Заработная плата в год, тыс.руб. | |
| Руководитель | 13504,8 | 13504,8 | 1134,40 | |||||
| Лист |
Окончание таблицы 3.4
| Главный инженер | 9004,8 | 9004,8 | 12005,6 | 720,38 | |||
| Главный бухгалтер | 6004,8 | 6004,8 | 6004,2 | 456,36 | |||
| Бухгалтер | 4504,8 | 4504,8 | 3753,5 | 666,71 | |||
| Юрист | 5404,8 | 5404,8 | 5404,2 | 410,76 | |||
| Экономист | 3904,8 | 3904,8 | 3904,2 | 296,76 | |||
| Специалист по кадрам | 3604,8 | 3604,8 | 2402,8 | 259,55 | |||
| Итого: | - | - | - | - | - | 3944,92 |
Пояснение к таблице 3.4.:
1. Определяем сумму северной надбавки по каждой занимаемой должности
по (формуле 21):
∑СН = ДО x %СН / 100 (21)
где ∑СН- сумма северной надбавки, руб.;
ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.;
%СН – процент северной надбавки (30%).
2. Определяем сумму районного коэффициента по каждой занимаемой должности по (формуле 22):
∑РК = ДО x % РК / 100 (22)
где ∑РК - сумма районного коэффициента, руб.;
ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.;
%РК – процент районного коэффициента (30%).
3.Определяем сумму премий по (формуле 23):
∑Пр = ДО x %Пр / 100 (23)
где ∑Пр - сумма премии, руб.;
ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.;
%Пр – процент премии, %.
4. Определяем общее начисление заработной платы за год по (формуле 24):
| Лист |
ФОТгод = (ДО+∑РК + ∑Пр + ∑СН) x Ч x 12 / 1000 (24)
где ДО -должностной оклад, руб.
Ч - численность, чел.
3.5 Расчёт основных показателей по труду
Таблица 3.5 – Расчёт основных показателей по труду
| Показатели | Единицы измерения | Величина показателя | |
| 1.Итого реализации продукции (выручка) | тыс. руб. | 72522,18 | |
| 2. Численность, всего | чел. | ||
| В т.ч – основные рабочие | чел. | ||
| -вспомогательные рабочие | чел. | ||
| -административно– управленческий персонал | чел. | ||
| 3. Объем реализации услуг на одного работника | тыс. руб. | 1066,50 | |
| 4. Общий фонд заработной платы за год, всего | тыс. руб. | 15059,21 | |
| в т.ч. - фонд заработной платы основные рабочие | тыс. руб. | 7959,25 | |
| - фонд заработной платы вспомогательные рабочие | тыс. руб. | 3155,04 | |
| - фонд заработной платы административно – управленческий персонал | тыс. руб. | 3944,92 | |
| 5. Уровень ФЗП в процентах к объему реализованных продукции | % | 20,76 | |
Пояснение к таблице 3.5:
1. Занесем в таблицу показатели, рассчитанные в предыдущих таблицах.
2. Рассчитаем общий фонд оплаты труда всех работников
по (формуле 25):
ФЗПвсего = ФЗПо.р. + ФЗП в.р. + ФЗП ауп (25)
где ФЗП всего - общий фонд заработной платы за год, тыс.руб.
| Лист |
ФЗПо.р.,ФЗП в.р., ФЗП ауп - фонд заработной платы основных и
вспомогательных рабочих, и административно управленческого персонала, тыс. руб.
ФЗПвсего=7959,25+3155,04+3944,92=15059,21тыс.руб.
3. Определяем удельный вес фонда заработной платы в процентах к объему реализованных продукции по (формуле 26):
УрФЗП = ФЗПвсего / РП(26)
где УрФЗП - удельный вес фонда заработной платы к объему реализованной продукции, %;
ФЗП всего - общий фонд заработной платы за год, тыс. руб.;
РП – объем реализованной продукции, тыс. руб.
УрФЗП = 15059,21 / 72522,18 x 100=20,76%
4. Построить секторные диаграммы, изображающие численность работников и общий фонд заработной платы за год (рисунок 9, рисунок 10).
1 – основные рабочие, чел.;
2 – вспомогательные рабочие, чел.;
3 – административно-управленческий персонал, чел.
Рисунок 9 – Численность работников
| Лист |
1 – фонд заработной платы вспомогательных рабочих, тыс. руб.;
2 – фонд заработной платы административно-управленческого
персонала, тыс. руб.;
3 – фонд заработной платы основных рабочих, тыс. руб.
Рисунок 10 – Общий фонд заработной платы за год
5. По данным таблице 3.5. сделать вывод.
В таблице 3.5 был произведен расчёт общего фонда заработной платы за год, который составил 15059,21 тыс. руб., на него повлияли фонд заработной платы основных рабочих в сумме 7659,25 тыс. руб., фонд заработной платы вспомогательных рабочих в сумме 3155,04 тыс. руб. и фонд заработной платы административно – управленческого персонала в сумме 3944,92 тыс. руб. Так же производился расчёт удельного веса фонда заработной платы, который составил 20,76%, на него повлияли общий фонд заработной платы в сумме 15059,21 тыс. руб. и объем реализованной продукции в сумме 72522,18 тыс. руб.
Планирование движения кадров
Таблица 3.6 – Движение работников, чел.
| Категории работников | Величина показателя |
| 1. Среднесписочная численность работников на начало года, чел. | |
| Принято на работу, чел. | |
| 2.Выбыли,чел. | |
| в т.ч. – по собственному желанию | |
| – уволены за нарушение трудовой дисциплины |
| Лист |
Окончание таблицы 3.6
| 3. Численность работников на конец года, чел. | |
| 4. Среднесписочная численность работников, чел. | |
| 5. Коэффициент оборота по приему работников | 0,15 |
| 6. Коэффициент оборота по выбытию работников | 0,07 |
| 7. Коэффициент текучести кадров | 0,07 |
| 8. Коэффициент постоянства кадров | 1,07 |
Пояснение к таблице 3.6.:
1. Среднесписочную численность перенести из таблицы 3.5, строка 2.Определить численность работников на конец года по (формуле 27):
Чкг = Чср + Чпр – Ч выб (27)
где Чкг – численность работников на конец года, чел.;
Чср – среднесписочная численность, чел.;
Чпр – численность принятых работников, чел.;
Чвыб – численность выбывших работников, чел.
Чкг = 68+10-5= 73чел.
3. Определить коэффициент оборота по приему по (формуле 28):
Коб.пр. = Чпр / Чср (28)
где Коб.пр. – коэффициент оборота по приему;
Чпр – общее число принятых в течение отчетного периода, чел.;
Чср – среднесписочная численность работников, чел.
Коб.пр. =10 / 68= 0,15
4. Определить коэффициент оборота по выбытию по (формуле 29):
Коб.выб. = Чвыб / Чср (29)
где Коб.выб. - коэффициент оборота по выбытию;
Чвыб – общее число выбывших работников, чел.;
| Лист |
Коб.выб. = 5 / 68=0,07%
5. Определить коэффициент текучести кадров по (формуле 30):
Ктекуч.= Чн.пр / Ч ср (30)
где Ктекуч. – коэффициент текучести;
Чн.пр – численность работников уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.
Ктекуч.= 5 /68=0,07%
6. Определить коэффициент постоянства по (формуле 31):
Кпост. = Чсп.г / Чср (31)
где Кпост. – коэффициент постоянства;
Чсп.г – численность работников, состоявших в списочном составе весь отчетный год, чел.
Кпост.=73 / 68=1,07%
7. После проведенных расчётов сделать вывод.
В таблице 3.6 производился расчёт численности работников, который составил 73 чел. Исходя из данных, произвели расчёт коэффициента оборота по приёму, который составил 0,15. Данный коэффициент нашли путём деления количества принятых работников в количестве 10 чел. на среднесписочную численность в количестве 68 чел. Коэффициент оборота по выбытию работников составил 0,07, на который повлияли количество выбывших работников в количестве 5 чел. и среднесписочной численностью работников в количестве 68 чел. Коэффициент текучести кадров, составил 0,07. Коэффициент постоянства составил 1,07, на него повлияли численность работников, состоявших в списочном составе весь отчетный год в количестве 73 чел. и среднесписочная численность в количестве 68 чел.