Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
Персонал фирмы – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой, как юридическим лицом, в отношениях, регулируемых договором найма. Все работники по степени участия в производственной деятельности разделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.
Определите потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности (объем второго года) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, руководители, прочие служащие). В результате выполнения данного раздела Вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф), то численность рабочих (Чр) :
, (4)
Необходимо определить численность основных рабочих по каждому виду работ, соответствующих указанной в задании, и заполнили в таблице 8. При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.
Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Е. Оформили результаты расчета численности персонала в таблице 9.
Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих
| Вид работ | Трудоемкость единицы продукции, нормо-часах | Программа выпуска, шт | Численность рабочих | |
| расчетное | округленное | |||
| 1 Токарное | 39,34 | |||
| 2 Фрезерная | 110,18 | |||
| 3 Шлифовальная | 125,86 | |||
| 4 Сверлильное | 133,7 | |||
| 5 Сборочное | 62,86 | |||
| Итого | х | х | х |
Чток = 14000 × 5/1780 = 39,34
Чфрез = 14000 × 14/1780 = 110,18
Чшлиф = 14000 × 16/1780 = 125,86
Чсвер = 14000 × 17/1780 = 133,7
Чсбор = 14000 × 8/1780 = 62,86
Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия
| Категории персонала | Численность | Удельный вес, % |
| 1 Рабочие, всего, в том числе: основные вспомогательные | ||
| 2 Руководители | ||
| 3 Специалисты | ||
| 4 Прочие служащие | ||
| И т о г о: |
Чвсп = 472×11/70 = 74,17 74
Чрук = 472×9/70 =60,68 61
Чспец = 472×7/70 = 47,2 47
Чпр.служ = 472×3/70 = 20,22 20
Расчет расходов на оплату труда персонала начните с расчета оплаты основных производственных рабочих, учитывая технологическую трудоемкость (tшт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi ) :
Зсдi = N tштi kтi CтI , (5)
где N – количество изделий, (в курсовом проекте объем выпуска изделий второго года) шт.;
tштi – норма времени на i-й операции, нормо-часах;
kтi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции (Приложение Ж);
CтI – тарифная ставка I разряда, руб.
Часовую тарифную ставку I разряда в курсовом проекте определите самостоятельно (в диапазоне от 10 до 20 р.). Данная ставка должна обеспечивать получение работниками заработной платы не менее минимального размера оплаты труда (МРОТ) установленной законодательно.
Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам
| Виды работ | Объем выпуска изделий, шт. | Норма времени, нормо- часы | Часовая ставка первого разряда | Тарифный коэффициент | Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р. |
| 1,56 | |||||
| 1,22 | |||||
| 1,56 | |||||
| 1,56 | |||||
| 1,82 | |||||
| Итого | * | * | * | * |
Годовой фонд оплаты труда всего персонала рассчитаем, используя данные о структуре фонда оплаты труда.
Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала
в тыс. р.
| Категории персонала | Фонды | Всего оплата труда, | |||
| Оплата труда по сдельным расценкам | Зарплата по тарифным ставкам и окладам | Премии | Допол-нитель-ная зарплата | ||
| 1. Основные рабочие | 12728,8 | * | 3182,2 | 1591,1 | 17502,1 |
| 2. Вспомогательные рабочие | * | 1497,54332 | 374,38583 | 187,19291 | 2059,12206 |
| 3. Руководители | * | 2807,84599 | 701,9615 | 350,98075 | 3860,78824 |
| 4. Специалисты | * | 1310,30267 | 327,57567 | 163,78783 | 1801,66617 |
| 5. Прочие служащие | * | 374,37564 | 93,59391 | 46,79696 | 514,76651 |
| В с е г о | 12728,8 | 5990,06762 | 4679,71691 | 2339,85845 | 25738,44298 |
Премия установлена на уровне 25 %. Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы равен 10%.
1) ЗПосн.раб = 12728,8 – это составляет 68% от общего фонда
Посн.раб = 12728,8*0,25 = 3182,2
Доп.з/п. = (12728,8+3182,2)*0,10 = 1591,1
2) ЗПвсп.раб = 12728,8 × 8/68 = 1497,54332
Пвсп.раб = 1497,54332*0,25 = 374,38583
Доп.з/п. = (1497,54332+374,38583)*0,10 = 187,19291
3) ЗПрук = 12728,8 × 15/68 = 2807,84599
Прук = 2807,84599*0,25 = 701,9615
Доп.з/п. = (2807,84599+701,9615)*0,10 = 350,98075
4) ЗПспец = 12728,8 × 7/68 = 1310,30267
Пспец = 1310,30267*0,25 = 327,57567
Доп.з/п. = (1310,30267+327,57567)*0,10 = 163,78783
5) ЗПпр.служ = 12728,8 × 2/68 = 374,37564
Ппр.служ = 374,37564*0,25 = 93,59391
Доп.з/п. = (374,37564+93,59391)*0,10 = 46,79696