Организация имущественного страхования

В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности. Страхование выступает также гарантом имуществен­ных интересов граждан, что имеет социальную значимость.

Существуют две формы страхования: обязательная - в силу принятия государством соответствующего закона и добровольная - на основе взаимного соглашения сторон.

При страховании имущества предусмотрены следующие виды договоров:

• основной - договор страхования всего имущества, принадлежащего юридическому лицу; при страховании имущества граждан используют терм ин « общий договор»;

• дополнительный - договор страхования имущества, полученного страхователем по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятого от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т. п.;

• специальный - договор страхования имущества на время проведения экспериментальных, исследовательских работ; экспонатов выставок; личного имущества лиц, работающих у страхователя. У населения по специальному (отдельному) договору на страхование принимаются коллекции, изделия из драгоценных металлов, картины, видеоаппаратура и др.

Различают также сплошное страхование, охватывающее все имеющееся имущество, и выборочное, когда со страхователем заключают договор страхования части имущества (только здания, отдельные объекты, машины, оборудование и т. п.).

Страховые отношения базируются на Законе Республики Беларусь «О страховании», Гражданском кодексе Республики Беларусь.

Не подлежит выплате страхователю страховое возмещение, если страховой случай произошел вследствие:

- умышленных действий страхователя или лица, в пользу которого заключен договор страхования, направленных на наступление страхового случая;

-всякого рода военных действий, военных мероприятий и их последствий, гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискаций, реквизиций, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных или гражданских властей;

- прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации и радиоактивного заражения, связанного с любым применением атомной энергии или использованием расщепляющихся материалов;

- введения в действие законов (подзаконных актов), принятых после заключения договора страхования.

Страховщик также вправе отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь:

-сообщил страховщику заведомо ложные сведения или не сообщил известных ему сведений и сокрыл обстоятельства, находящиеся в причинной связи с наступлением страхового случая;

- не известил своевременно, имея к тому возможность, страховщика о наступлении страхового случая пли создал препятствия страховщику в определении обстоятельств, характера и размера ущерба;

- не принял возможных мер к предотвращению и сокращению ущерба, что привело к возникновению страхового случая или увеличению размера ущерба;

- допустил грубую небрежность, а также нарушил правила противопожарной безопасности, правила хранения и перевозки огнеопасных и взрывоопасных веществ и предметов.

Объектами страхования в данной отрасли являются различные материальные ценности. В то же время, отдельные предметы могут исключаться из сферы имущественного страхования. К ним относятся документы, рукописи, чертежи, фотоснимки, комнатные растения и т. п., то есть имущество, страховую оценку которого трудно опреде­лить, а также наличные деньги, ценные бумаги и т. п. из-за невозможности достоверного установления факта их гибели (утраты), а, порой, и суммы ущерба.

5.2 Страхование имущества предприятий и организаций

Объектами страхования являются основные средства, объекты незавершенного производства и капитального строительства, оборотные средства (готовая продукция, инвентарь, топливо, товарно-

материальные ценности). Возможно заключение договоров трех видов: основного, дополнительного и специального. Договор страхования может быть заключен как в полной балансовой или договорной стоимости имущества, так и в определенной доле (проценте).

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, составленного в двух экземплярах, и результатов осмотра, а при страховании крупных и технически сложных объектов - экспертизы имущества. К заявлению страхователем прилагается опись страхуемого имущества.

Страховыми случаями являются повреждение или гибель застрахованного имущества в результате стихийных бедствий (наводнения, затопления, бури, урагана, смерча, просадки грунта, обвала, оползня, удара молнии, обильных ливней и снегопадов, необычных для данной местности морозов), пожаров, взрывов, падения деревьев, катастроф летательных аппаратов с экипажем, аварий отопительных, водопроводных и канализационных сетей, проникновения воды из соседних (возможно, чужих) помещений, а также хищение, уничтоже­ние или повреждение имущества в результате умышленных неправомерных действий третьих лиц, кража со взломом (грабеж), угон средств транспорта.

Страховая сумма - это сумма денежных средств, в пределах ко­торой страховщик несет ответственность и обязан выплатить возмещение при наступлении страхового случая.

При страховании имущества страховая сумма по договору не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости), Под действительной стоимостью имущества понимается первоначальная (восстановительная) стоимость имущества, уменьшенная на сумму физического износа. Следовательно, для основных, фондов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов страховой суммой будет являться их действительная стоимость на момент заключения договора страхования в месте нахождения данных объектов.

По объектам капитального строительства страховой стоимостью является проектно-сметная стоимость готового объекта.

Страховой стоимостью имущества, относимого к оборотным фондам, а также готовой продукции, является:

- по товарно-материальным ценностям собственного производства - их полная себестоимость;

- по приобретаемым товарно-материальным ценностям - цена их приобретения с учетом расходов страхователя на их сортировку, упаковку ит. п.;

- по объектам незавершенного производства - полная себестоимость готового объекта согласно калькуляции или аналогичным документам.

Договором страхования может быть установлена условная или безусловная франшиза (определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком).

Договоры страхования имущества заключаются на один год либо на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых взносов, а также на период от 1-го до 11- ти полных месяцев.

Страховые взносы исчисляются страховщиком по тарифным ставкам, установленным в процентах от страховой суммы.

Взносы перечисляются страхователем безналичным путем на счет страховой компании в соответствующем банке. По договорам, заключенным на срок менее года, уплата страховых взносов производится единовременно в размере их полной суммы, а по другим договорам - как единовременно, так и частями в установленные сторонами сроки. Договор страхования вступает в силу в момент уплаты всего страхового взноса или первой его части. После получения страхового взноса страховщик вправе выдать страхователю страховой полис. В случае неуплаты страхователем в указанный срок оставшейся части страховых взносов договор страхования считается расторгнутым, полис аннулируется, а ранее уплаченные взносы не возвращаются.

Страховая защита распространяется исключительно на застрахованное имущество, местоположение которого указано в заявлении и в страховом полисе, за исключением средств транспорта.

При наступлении страхового случая страхователь обязан:

- принять возможные меры по спасению и сохранению имущества, по предотвращению или уменьшению ущерба, а также незамедлительно сообщить страховщику (а при необходимости и в компетентные органы), предоставив при этом список утраченного имущества;

-сохранить до прибытия представителя страховщика поврежденное имущество в том виде, в каком оно оказалось после страхового случая, и предоставить возможность его обследования;

- сообщить информацию, необходимую для установления причин и размера полученного ущерба, а также предъявить страховой полис.

При невыполнении какого-либо из вышеуказанных условий страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения.

При гибели или повреждении имущества страховое возмещение исчисляется и выплачивается в объеме фактического ущерба, однако оно не может превышать страховую сумму по договору.

Документом, на основании которого производится выплата страхового возмещения, является страховой акт, составленный страховщиком с обязательным участием представителей страхователя.