Современная практика формирования политики управления активов банка с учетом фактора кредитных рисков активов банка 2 страница
- отчеты о финансовых результатах кредитной организации (форма №102) с первого по четвертый квартал 2014-2016 года.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
- производительные активы;
- непроизводительные активы;
- затраты на собственные нужды.
Анализ динамики объема и структуры активов баланса представлен в таблице А.1 приложения.
По сравнению с началом 2014 года совокупные активы банка увеличились на 41 435 715 459 тыс. руб. или на 157,10% Данную тенденцию следует оценить отрицательно, так как тенденция к увеличению суммы активов возникла, в большей степени, в результате увеличения затрат на нужды банка на 35 615 561 994 тыс. руб. или на 358,45%, а также увеличение суммы непроизводительных активов на 821 390 287 тыс. руб. (на 52,63%).
К производительным активам относятся: операции с клиентами, вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты, выданные другим банкам, а также прочие кредиты.
Производительные активы увеличились на 4 998 763 178 тыс. руб. (на 33,60%).
Наибольший рост наблюдается по агрегату А 2 - операции с клиентами на 3 884 278 710 тыс. руб. (на 32,28%).
Сумма краткосрочных кредитов увеличилась на 257 597 920 тыс. руб. (на 18,76%) и на 01.01.2016 года данные кредиты составили 1 630 722 810 тыс. руб.
В структуре краткосрочных кредитов произошли положительные изменения в области кредитования негосударственных организаций на 127 611 923 тыс. руб. (на 18,24%). Именно увеличение по данной статье, а также рост по статьям «Краткосрочные кредиты физическим лицам –ИП» на 124 551 438 тыс. руб. (на 43,44%) и «Краткосрочные кредиты на разные цели» на 117 527 373 тыс. руб. (на
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Долгосрочное кредитование на 01.01.2016 года увеличивается по сравнению с первоначальной суммой на 3 517 122 637 тыс. руб. (на 34,5%). Отрицательным моментом в деятельности банка можно считать увеличение суммы просроченной задолженности по кредитам на 49 401 740 тыс. руб. или на 18,49%. Данное изменение напрямую связанно с неправильной политикой банка в области снижения кредитных рисков.
Вложения банка в государственные ценные бумаги увеличились на 224 143 879 тыс. руб. (на 72,85%).
Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги увеличились на 82 135 011 тыс. руб. (на 30,94%). Увеличение суммы вложений в негосударственные долговые обязательства, векселя составляет 535 858 623 тыс. руб. или на 32,36%.
Сумма выданных кредитов другим банка также увеличивается. Если на 01.01.2015 года данные активы составляют 615 444 481 тыс. руб., то уже на 01.01.2016 года увеличиваются до 887 791 436 тыс. руб. на 272 346 955 тыс. руб. (на 44,25%).
Суммы по агрегату «Совместная деятельность» увеличились на 34 555 655 тыс. руб. или на 36,36%. Увеличиваются суммы факторинговых и лизинговых операций на 29 476 205 тыс. руб. (на 43,93%).
Операции с чеками и драгоценными металлами уменьшаются на 6 276 634 тыс. руб. (на 18,29%). Сумма выданных гарантий увеличивается на 2 401 207тыс. руб. (на 196,9%).
Непроизводительные активы, имеющие небольшой удельный вес в структуре активов (максимум 6,52%, минимум- 3,51%), увеличились на 01.01.2015 года на 821 390 287 тыс. руб. (на 52,63%).
Произошел рост кассовых операций на 498 263 201 тыс. руб. (на 77,86%).
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Негативной является тенденция роста дебиторской задолженности. Так, суммы по статье «Дебиторы» увеличиваются на 129 116 517 тыс. руб. (на 69,75%), а суммы по счету «Прочие дебиторы» уменьшились на 5 711 141 тыс. руб. (на 7,73%).
Сумма резервов банка увеличивается на 30 392 956 тыс. руб. (на 27,11%).
Затраты банка на собственные нужды на 01.01.2015 года составляют 9 936 028 571 тыс. руб., на 01.01.2016 года – 5 551 590 565 тыс. руб. Увеличение за 2014 год составляет 35 615 561 994 тыс. руб. (на 358,45%) Увеличение суммы внутрибанковских денежных активов составляет 31 425 266 тыс. руб. (на 69,63%). Сумма капитализированных активов увеличилась на 35 409 017 тыс. руб. (на 5,53%). Сумма переоценки ценных бумаг увеличилась на 185 757 466 тыс. руб. (на 384,62%). Нематериальные активы банка увеличились на 5 012 671 тыс. руб. (на 50,81%). Сумма расходов и убытков также значительно увеличивается на 35 357 957 574 тыс. руб. (на 384,63%).
Удельный вес затрат на собственные нужды увеличивается в суммарных активах банка, что является отрицательной характеристикой банка. В целом же банк осуществляет активную инвестиционную политику, накапливая собственные средства.
Анализ динамика объема пассивов банка представлен в таблице А.2 приложения.
Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют состав и структуру активов.
За период 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г. наблюдается преобладание собственных средств над привлеченными. Это является положительной тенденцией, учитывая тот факт, что для стабильного развития и поддержания репутации банка на должном уровне, необходимо увеличение собственных средств.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Депозиты банка на 01.01.2016 года по сравнению с 01.01.2015 года увеличились на 4 544 558 841тыс. руб. (на 33,61%)
Срочные депозиты банка увеличиваются с 10 538 117 407 тыс. руб. до 14 762 903 122 тыс. руб. Увеличение данных привлеченных средств банка составляет 4 224 785 715тыс. руб. (40,09 %). Динамика роста стабильная.
Сумма агрегата «Срочные депозиты физических лиц» увеличилась на 347 066 216 тыс. руб. (на 5,72%). Увеличение суммы кредитов, полученных у других банков, составляет 1 661 059 338тыс. руб. (на 66,25%).
Агрегат «Срочные депозиты организаций» имеют стабильную тенденцию, и к 01.01.2016 г. увеличиваются на 2 216 660 161 тыс. руб. (на 112,94%).
Сумма счетов до востребования за 2015 год также увеличилась, на 319 773 126 тыс. руб. (на 10,72%). Данное изменение произошло в результате роста статьи Счета до востребования негосударственных организаций на 351 901 640 тыс. руб. (на 30,73%) и Счета до востребования нерезидентов на 19 258 457 тыс. руб. (на 74,59%). А также увеличение статьи «Счета до востребования государственных организаций» на 11 361 223 тыс. руб. (на 9,95%).
Счета до востребования некоммерческих организаций имеют тенденцию к уменьшению и снижаются на 30 877 585 тыс. руб. (на 25,86%). Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей уменьшились на 2 563 137 тыс. руб. (на 3,67%).
Счета до востребования физических лиц снизились на 29 307 472 тыс. руб. (на 1,94%).
Сумма по долговым обязательствам банка увеличилась с 438 569 740 тыс. руб. до 1 131 346 975 на 01.01.15г. на 692 777 235 тыс. руб. (на 157,96%).
Средства из системы расчетов увеличились на 80 950 982 тыс. руб. (на 48,10%). Сумма статьи «Кредиторы» увеличивается на 82 903 136 тыс. руб. (на 33,17%).
Таким образом, в результате проведенного анализа было выявлено, что значительную долю в структуре пассивов имеют депозиты, то можно говорить об относительно устойчивом финансовом положении банка, поскольку банк имеет дополнительный резерв денежных средств для проведения кредитных операций.
По данным собственные средств - брутто на 01.01.2016 года по сравнению с 01.01.2014 года увеличились на 36 034 525 265 тыс. руб. (на 300,35%) Если на 01.01.14 г. сумма собственных средств-брутто составила 11 997 416 955тыс. руб., то на 01.01.16 г. сумма составляет 48 031 942 220 тыс. руб. Динамика собственных средств-брутто банка была стабильной 1.04.2014 г.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Объем уставного капитала банка на 01.10.15 г. был равен 67 760 844 тыс. руб. и в течение 2015 года не изменялся.
Сумма резервов на возможные потери составляла на 01.01.2015 года 640 822 534тыс. руб., и на 01.01.2015 года увеличилась на 233 209 383тыс. руб. (на 39,39%).
Прибыль банка на 01.01.2016 года, по сравнению с 01.01.2015 года увеличилась на 305 151 682 тыс. руб. (на 25,78%). Сумма добавочного капитала уменьшилась на 7 072 615 тыс. руб. (на 2,28%)
Амортизация выросла с 180 495 717 тыс. руб. на 32 124 301 тыс. руб. (на 17,80%).
Увеличение дохода банка в конце 2015 года по сравнению с началом года составляет 34 468 035 931 тыс. руб. (на 360,51%). Рост суммы переоценки ценных бумаг составляет 189 339 769 тыс. руб. (на 388,69%). Доходы будущих периодов увеличились на 813 585 094 тыс. руб. (на 163742,7 %). Сумма иммобилизации увеличилась на 35 357 957 574 тыс. руб. (на 384,63%). Собственные средства –нетто уменьшились на 663 515 831 тыс. руб. (на 40,88%)
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
2.3 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Совокупный доход за исследуемый период составил 179 634 526 тыс. руб. Минимальный совокупный доход был получен в первом квартале 2015 года в размере 11 308 589 тыс. руб., а максимальный совокупный доход в четвертом квартале этого же года в размере 132 647 171 тыс. руб.
В состав совокупного дохода входят:
- операционные доходы (кроме процентных);
- процентные доходы;
- прочие доходы;
- доходы по операциям с ценными бумагами.
Операционные доходы (кроме процентных) за анализируемый период составили 169 785 246 тыс. руб. Минимальное значение было получено в первом квартале в размере 9 451 128 тыс. руб., а максимальное - в четвертом квартале в размере 129 473 730 тыс. руб.
В состав операционного дохода (кроме процентных) входят:
- положительная переоценка;
- прочие операционные доходы;
- комиссии и вознаграждения;
- дивиденды.
Величина положительной переоценки за год составила 150 384 757 тыс. руб. Минимальное значение было получено в первом квартале в размере 7 495 288 тыс. руб., а максимальное значение было получено в четвертом квартале в размере 119 411 052 тыс. руб.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Комиссии и вознаграждения за 2015 год составили 5 720 193 тыс. руб. Минимальное значение было получено в первом квартале, а максимальное - в четвертом квартале.
Дивиденды за год составили 527 тыс. руб. Минимальное значение было получено в первом квартале. В четвертом квартале банк не получал дивидендов.
Процентные доходы за исследуемый период составили 9 691 098 тыс. руб. Наибольшая сумма начисленных и полученных процентов наблюдается в четвертом квартале 2015 года в размере 3 157 838 тыс. руб., а наименьшая в первом квартале – 1 831 946 тыс. руб.
Прочие доходы за период составили 155 574 тыс. руб. Максимальное значение было получено в третьем квартале в размере 92 986 тыс. руб. Минимальное же значение – в четвертом квартале в размере 13 864 тыс. руб.
В состав прочих доходов входят:
- прочие доходы;
- штрафы;
- доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году.
Прочие доходы за исследуемый период составили 59 517 тыс. руб. Минимальное значение прочих доходов было получено в третьем квартале 2014 года, а максимальное – во втором квартале.
Динамика объема и структуры совокупных доходов ПАО «Сбербанк» представлена в таблице 2.1.
Штрафы составили за период 95 588 тыс. руб. Минимальная величина штрафов была в четвертом квартале в размере 325 тыс. руб., а максимальная - в третьем квартале в размере 89 493 тыс. руб.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Таблица 2.1 – Динамика объема и структуры совокупных доходов
| Доходы | тыс. руб. | удельный вес, % | |||||||
| 1 квартал 2015 | 2 квартал 2015 | 3 квартал 2015 | 4 квартал 2015 | 1 квартал 2015 | 2 квартал 2015 | 3 квартал 2015 | 4 квартал 2015 | ||
| Д3 | Начисленные и полученные проценты | 2 208 975 | 2 492 339 | 3 157 838 | 16,20 | 15,27 | 11,75 | 2,38 | |
| Д2 | Процентные доходы | 2 208 975 | 2 492339 | 3 157 838 | 16,20 | 15,27 | 11,75 | 2,38 | |
| Д5 | Доходы по операциям с ценными бумагами | 1 739 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Д7 | Дивиденды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Д8 | Прочие операционные доходы | 3 333 232 | 5 188 205 | 15,21 | 23,76 | 15,72 | 3,91 | ||
| Д9 | Положительная переоценка | 14 929 150 | 66,28 | 59,08 | 70,39 | 90,02 | |||
| Д10 | Комиссии и вознаграждения | 236 322 | 248 764 | 360 634 | 874 473 | 2,09 | 1,72 | 1,70 | 3,67 |
| Д6 | Операционные доходы (кроме процентных) | 9 451128 | 12 237 271 | 18 623 117 | 83,57 | 84,57 | 87,81 | 97,61 | |
| Д12 | Штрафы | 4 858 | 89 493 | 0,04 | 0,01 | 0,42 | 0,00 | ||
| Д13 | Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Д14 | Прочие доходы | 19 940 | 22 770 | 3 341 | 13 466 | 0,18 | 0,16 | 0,02 | 0,01 |
| Д11 | Прочие доходы | 24 910 | 23 814 | 92 986 | 13 864 | 0,22 | 0,16 | 0,44 | 0,01 |
| Д1 | Совокупный доход -Всего | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,0 |
Доходы по операциям с ценными бумагами за 2014 год составили 2 608 тыс. руб. Минимальное значение доходов было получено в третьем квартале в размере 104 тыс. руб., а максимальное - в четвертом квартале в размере 1 739 тыс. руб.
Сумма совокупного дохода по результатам деятельности в 2015 году составила 179 634 526 тыс. руб. Наибольший доход банк получил в четвертом квартале - 132 647 171 тыс. рублей. Более 97% своего дохода банка получал от операционной деятельности.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
В состав совокупных расходов входят:
- операционные расходы (кроме процентных);
- процентные расходы;
- расходы по обеспечению функциональной деятельности;
- прочие расходы;
- расходы по операциям с ценными бумагами.
Операционные расходы (кроме процентных) за 2015 год составили 167 784 985 тыс. руб. Максимальное значение было получено в четвертом квартале в размере 126 687 847 тыс. руб., а минимальное – во втором квартале в размере 10 917 285 тыс. руб.
В состав операционных расходов (кроме процентных) входят:
- отрицательная переоценка;
- прочие операционные расходы;
- расходы по операциям с инвалютой.
Величина отрицательной переоценки за анализируемый период составила 138 642 628 тыс. руб. Минимальное значение было получено в первом квартале в размере 6 641 763 тыс. руб., а максимальное – в четвертом квартале в размере 111 445 213 тыс. руб.
Прочие операционные расходы за исследуемый период составили 20 649 456 тыс. руб. Минимальное значение прочих операционных расходов было получено во втором квартале 2015 года в размере 2 256 521 тыс. руб., а максимальное – в четвертом квартале в размере 10 104 234 тыс. руб.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Процентные расходы за исследуемый период составили 4 536 655 тыс. руб. Наибольшая сумма процентных расходов наблюдается в четвертом квартале 2015 года в размере 1 345 063 тыс. руб., а наименьшая – в первом квартале в размере 890 163 тыс. руб.
Расходы по обеспечению функциональной деятельности составили 2 812 409 тыс. руб. Минимальное значение расходов приходится на первый квартал в размере 457 742 тыс. руб., а максимальное – на четвертый квартал в размере 913 294 тыс. руб.
В состав расходов по обеспечению функциональной деятельности относятся:
- хозяйственно-организационные и управленческие расходы;
- расходы на содержание персонала;
- амортизация;
- уплаченная комиссия.
Расходы нарастающим итогом ПАО «Сбербанк» представлены в таблице 2.2.
Хозяйственно-организационные и управленческие расходы за 2015 год составили 1 556 061 тыс. руб. Минимальное значение приходится на первый квартал в размере 256 843 тыс. руб., максимальное значение на четвертый квартал – 550 080 тыс. руб.
Расходы на содержание персонала составили 1 121 981 тыс. руб. Наибольшая сумма расходов приходится на второй квартал 2014 года в размере 343 845 тыс. руб., а наименьшая на первый квартал – 167 565 тыс. руб.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
Таблица 2.2 – Расходы нарастающим итогом, тыс. руб.
| Расходы | 1 квартал 2015 | полугодие 2015 | 9 месяцев 2015 | год 2015 | |
| Р2 | Процентные расходы | 890 163 | 1 933 077 | 3 191 592 | 4 536 655 |
| Р4 | Расходы по операциям с иностранной валютой | 796 731 | 1 650 238 | 3 354 501 | 8 492 901 |
| Р4* | Отрицательная переоценка | 6 641 763 | 14 449 020 | 27 197 415 | 138 642 628 |
| Р4** | Прочие операционные расходы | 3 595 645 | 5 852 166 | 10 545 222 | 20 649 456 |
| Р3 | Операционные расходы (кроме процентных) | 11 034 139 | 1 951 424 | 41 097 138 | 167 784 985 |
| Р6 | Расходы на содержание АУП | 167 565 | 511 410 | 805 023 | 1 121 981 |
| Р7 | Хозяйственно-организационные и управленческие расходы | 256 843 | 731 707 | 1 005 981 | 1 556 061 |
| Р8 | Амортизация | 8 415 | 17 826 | 28 985 | 41 604 |
| Р12 | Уплаченная комиссия | 24 919 | 39 183 | 59 126 | 92 763 |
| Р5 | Расходы по обеспечению функциональной деятельности | 457 742 | 1 300 126 | 1 899 115 | 2 812 409 |
| Р9 | Расходы по операциям с ценными бумагами | 6 684 | 6 805 | 6 889 | 8 284 |
| Р11 | Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем | 5 006 | 11 426 | 19 494 | 30 138 |
| Р13 | Штрафы уплаченные | ||||
| Р14 | Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | ||||
| Р15 | Прочие расходы и убытки | 2 884 | 7 215 | 42 263 | 52 541 |
| Р10 | Прочие расходы | 7 893 | 18 676 | 61 893 | 82 866 |
| Р1 | Расходы – всего | 12 396 621 | 25 210 108 | 46 256 627 | 175 225 199 |
| По ОПУ | 12 396 621 | 25 210 108 | 46 256 627 | 175 225 199 | |
| Проверка |
Величина амортизации составила 41 604 тыс. руб. Максимальное значение приходится на четвертый квартал, а минимальное – на первый.
Уплаченная комиссия за период составила 92 763 тыс. руб. Минимальное значение приходится на второй квартал, а максимальное – на четвертый.
Прочие расходы за анализируемый период составили 82 866 тыс. руб. Наименьшая сумма наблюдается в первом квартале 2015 года, а наибольшая – в четвертом квартале.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| 1702.102XXX.971 ПЗ |
- услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем;