Рассмотрим структуру корпоративного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016 г. (рис.2.2).
Согласно данным рисунка 2.2 наибольшую долю в структуре корпоративного кредитного портфеля ПАО "Сбербанк" на 01.01.2016 г. занимают прочие кредиты (73,49%) и крупнейший бизнес (+17,58%).
В 2015 году ПАО «Сбербанк» начал использовать новый метод в определении наиболее подходящего продукта для клиента на основе финансового моделирования и сегментации клиентской базы. В премиальном сегменте ПАО «Сбербанк» демонстрировал большие успехи в привлечении состоятельных и ВИП клиентов за счет комплексных решений и пакетных услуг. В массовом сегменте начато применение моделей для оптимизации кампаний активных продаж.
Рисунок 2.2 - Структура корпоративного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016 г.
В рамках совершенствования активных продаж были осуществлены первые шаги по внедрению массовой персонализации: запущен цикл коммуникаций с клиентами, получающими заработную плату в ПАО «Сбербанк»; начата работа по развитию концепции оптимального продуктового предложения для клиента.
Таблица 2.12 − Структура средств корпоративных клиентов, трлн.
| Показатель | 01.01.2014 | 01.01.2015 | 01.01.2016 | Абсолютное изменение, трлн. руб. | Темп прироста, % |
| | | | |
| | | | | | | | |
| Текущие счета/ счета до востребования | 1,41 | 1,74 | 2,5 | 0,33 | 0,76 | 23,40 | 43,68 |
| Срочные депозиты | 1,96 | 4,15 | 4,88 | 2,19 | 0,73 | 111,73 | 17,59 |
| Обязательства по возврату кредитору (в банках) заимствованных ценных бумаг | | | | | | - | - |
| Средства в драгоценных металлах и прочие средства | 0,01 | | 0,01 | -0,01 | 0,01 | -100,00 | - |
| Итого средства корпоративных клиентов | 3,38 | 5,89 | 7,39 | 2,51 | 1,5 | 74,26 | 25,47 |
По результатам ежегодного опроса 12 клиентов индекс лояльности клиента (Net Promoter Score), т.е. готовности рекомендовать ПАО «Сбербанк», за год возрос на 20 п.п. и достиг 57%, тогда как в среднем по рынку он не превышал 33%. Результаты опроса стали лучшими в банковском секторе в России. Рассмотрим показатели кредитования Кредитование частных клиентов Портфель кредитов частным клиентам в 2015г. вырос на 1,6 % и достиг 4,14 трлн рублей. По итогам года рост жилищного кредитования продолжился, в то время как потребительское кредитование замедлилось. Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничных кредитов увеличилась на 2,8 п. п. до 38,7 %. Структура кредитного портфеля физических лиц представлена в таблице 2.13.
За 2014 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 22,1%, превысив знаковое значение в 4 трлн руб., и достиг 4,1 трлн руб. Рост жилищного кредитования ускорился, в то время как потребительское кредитование замедлилось.
Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО "Сбербанк" на 2014-2016 г. представлена в таблице 2.13
Таблица 2.13 − Структура кредитного портфеля физических лиц
| Показатель | На 01.01.2014 | На 01.01.2015 | На 01.01.2016 | Абсолютное изменение, трлн. руб. | Темп прироста, % |
| трлн. руб. | доля, % | трлн. руб. | доля, % | трлн. руб. | доля, % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| На потребительские цели, включая кредитные карты | 1843,45 | 55,31 | 20188,94 | 91,06 | 1929,77 | 46,67 | 18345,5 | -18259 | 995,17 | -90,44 |
| Ипотечные кредиты | 1384,28 | 41,53 | 1918,24 | 8,65 | 2174,83 | 52,60 | 533,96 | 256,59 | 38,573 | 13,38 |
| Автокредиты | 105,42 | 3,16 | 62,75 | 0,28 | 30,17 | 0,73 | -42,67 | -32,58 | -40,476 | -51,92 |
| Прочие | 0,04 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | | 0,00 | -0,03 | -0,01 | -75 | -100,00 |
| Итого кредитов физическим лицам до вычета резервов по возможным потерям | 3333,19 | | 22169,94 | | 4134,77 | | 18836,8 | -18035 | 565,13 | -81,35 |
По данным рисунка 2.3, на 2014-2015 г. наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредиты на потребительские цели, включая кредитные карты. Заметно растет доля ипотечных кредитов с +41,53% (2014 г.) до +52,6% (2016 г.). Снижается доля автокредитов - с +3,16% (2014 г.) до 0,73% (2014 г.).
Рисунок 2.3 – Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк» на 2014-2016 г.
За год частным клиентам выдано кредитов на сумму около 2 трлн руб., что на 10% больше чем в 2013 году. Доля ПАО «Сбербанк» на рынке кредитования увеличилась на 2,4 п.п. и составила 35,9%».
Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничного кредитования представлена в таблице 2.14.
Таблица 2.14 − Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничного кредитования
| Показатель | 01.01.2014, % | 01.01.2015, % | 01.01.2016, % | Абсолютное изменение, % |
| | |
| | | | | | |
| Рынок розничного кредитования | 33,5 | 35,9 | 38,7 | 2,4 | 2,8 |
| Рынок ипотечных кредитов | 50,4 | | | 2,6 | |
| Рынок кредитных услуг | 23,5 | 29,9 | 33,4 | 6,4 | 3,5 |
| Рынок потребительских кредитов | 32,8 | 32,5 | 33,2 | -0,3 | 0,7 |
| Рынок автокредитов | 14,8 | 15,8 | 14,3 | | -1,5 |
Как следует из рисунка 2.4, наибольшую долю на рынке кредитов за 2014-2016 г. ПАО «Сбербанк» имеет в сфере ипотечного кредитования, более 50%. На втором месте рынок розничного кредитования, доля в нем достигаем максимального значения в 38,7% в 2016 г. На третьем месте – рынок потребительских кредитов с возрастающей динамикой до 33,2% в 2016 г.
Показатель прибыльности потребительских кредитов дает возможность оценить целесообразность их предоставления, учитывая оптимальное значение для данного коэффициента находящееся в пределах от 0,6 до 1,4 фактические значения данного показателя намного превышают нормативные, что объясняется большим объемом собственных средств.
Как видно из данных таблицы 2.15, в целом портфель потребительских кредитов банка можно охарактеризовать снижением роста. Оптимальное значение доли процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка находится в пределах от 10 до 20%.
Рисунок 2.4 - Доля ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 г. на рынке кредитов, %
Таблица 2.15 − Показатели доходности кредитов ПАО «Сбербанк» по состоянию на 1 февраля 2015 г. и 2016 г.
| Показатели | 1 февраля 2015 г. | 1 февраля 2016 г. | Изменение (+,-) |
| | | | |
| Процентные доходы по кредитам, трлн. руб. | 122,28 | 148,82 | 26,54 |
| Процентные расходы, трлн. руб. | 57,90 | 70,35 | 12,45 |
| Кредиты, трлн. руб. | 25,82 | 30,87 | 5,05 |
| Капитал банка, трлн. руб. | 170,15 | 29,07 | -141,08 |
| Кредитные вложения, приносящие доход, трлн. руб. | 3,35 | 5,58 | 2,22 |
| Прибыльность потребительских кредитов, % | 249,33 | 254,16 | 4,83 |
| Доля процентной маржи по кредитам в капитале банка, % К2 | 26,93 | 37,84 | 10,91 |
| Доходность кредитов, % | 1919,31 | 1407,28 | -512,03 |
| Реальная доходность кредитов %, К4 | 3654,39 | 2668,97 | -976,42 |
Данные таблицы 2.15 показывают, что доля процентной маржи по потребительским кредитам выше пределов нормального значения: в 2015 г. составляет 26,93%, в 2016 г. этот коэффициент увеличился до 37,84 %. Данный показатель свидетельствует о положительной динамике развития потребительских кредитов банка в период с 2015 г. по 2016 г.
В течение 2015 г. значение показателя резко снизилось на фоне общеэкономической ситуации в России, что объясняется снижением выдачи потребительских кредитов и ростом количества просроченных кредитов.
Таблица 2.16 − Динамика коэффициентов качества управления кредитами ПАО «Сбербанк» по состоянию на 1 Февраля 2015 г. и 2016 г.
| Показатели | 1 февраля 2015 г. | 1 февраля 2016 г. | Изменение (+,-) |
| Удельный вес неработающих кредитных вложений в активах банка %, К5 | 0,2 | 4,1 | 3,9 |
| Удельный вес неработающих кредитных вложений в общей сумме кредитных вложений %, К6 | 0,3 | 4,8 | 4,5 |
| Соотношение кредитных вложений и депозитов%, К7 | 219,4 | 350,6 | 131,2 |
| Уровень перегруженности кредитного портфеля %, К8 | 75,1 | 84,6 | 9,5 |
| Доля краткосрочных кредитных вложений %, К9 | 29,5 | 29,5 | |
| Темп роста кредитных вложений %, К10 | | | |
Согласно данным таблицы 2.16 значения коэффициента К5, характеризующего качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений, находятся в пределах допустимой нормы (от 0,5-3), в 2016 г. значение немного выше установленных нормативов, показатель был равен 4,1 % в связи с тем, что в кредитном портфеле банка образовалась большая доля просрочки. Коэффициент К6, детализирующий качество управление кредитным портфелем, больше оптимального значения, как в 2015 г., так и в 2016 г. Данный показатель, как и коэффициент К5, объясняется долей просроченной задолженностью в кредитном портфеле банка. Коэффициент К7, дающий оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов, находится на высоком уровне, что отрицательно характеризует банк с точки зрения управления рисками. Ковтун Р.С. дает следующую трактовку размера данного коэффициента «данный коэффициент показывает, что привлеченные средства банка по срочным вкладам имеют незначительную долю в общем объеме средств, используемых банком для осуществления своей деятельности. Это говорит о том, что банк пользуется остатками на расчетных счетах клиента, что не является надежным по отношению к рискам, возникающим в случае снижения остатков на расчетных счетах» [23, c.41]. Аналогично коэффициенту К7, коэффициент К8 (при оптимальном значении в 40-60%) в течение исследуемого периода находится на среднем значении 84,6 % в 2016 г. Данный показатель говорит о том, что кредитный портфель банка немного перегружен, и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например, на вложения в ценные бумаги. К9 характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в общем объеме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля банка на 29,5% в 2015 г. и в 2016 г. состоит из краткосрочных кредитов. В условиях российской экономики структура кредитных вложений банков по показателю срочности соответствует потребностям, то есть объемы краткосрочных кредитных вложений значительно меньше объемов
долгосрочных кредитов. Этот показатель также объясняется спецификой кредитной политики банка, имеющей приоритетную направленность на долгосрочное кредитование. Коэффициент К10, характеризующий темпы роста кредитных вложений в динамике 2 лет, составил на 2015 г. 104 %, тогда как в 2016 г. рост кредитных вложений банка составил 105 %, что является наивысшим значением за два анализируемых года. Таким образом, проанализировав все представленные коэффициенты, можно дать развернутую характеристику деятельности банка на рынке кредитования физических лиц. В частности, приведенные примеры позволяют охарактеризовать кредитный портфель банка как динамично развивающийся, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам. Можно также отметить высокую доходность кредитных вложений банка, и положительную динамику вложений, приносящих доход. Также необходимо выделить высокую степень агрессивности кредитной политики и перегруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость переориентации кредитных ресурсов банка на другие направления.
Проведем анализ управления кредитными рисками банка ПАО «Сбербанк».
Главным критерием успеха реализации эффективной кредитной политики коммерческого банка являются формирование оптимального кредитного портфеля, а также правильная организация и проведение кредитных операций банка.
Понятие кредитной политики коммерческого банка содержится в обеспечении безопасности, надежности и рентабельности кредитных операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск. В условиях сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных явлениях в экономике и сниженным уровнем доступности кредитных средств ПАО «Сбербанк» дает возможность клиентам воспользоваться широким ассортиментом современных сервисов и постоянно модернизирует свою кредитную политику под изменяющиеся экономические условия с целью достижения максимальной
эффективности кредитной деятельности. Исходя из этого мы видим, что ПАО «Сбербанк» постоянно совершенствует сферу управления рисками, что является следствием эффективно проводимой кредитной политики. Ведь имея четко сформулированную кредитную политику, банк способен более эффективно устанавливать и пересматривать значения приемлемых рисков. Таким образом, значение кредитной политики коммерческого банка заключается в определении задач и приоритетов кредитной деятельности всего банка, средств и способов их реализации, а также порядка и принципов организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности и управления всем процессом кредитования. ПАО «Сбербанк» формирует такую кредитную политику, которая максимально будет способствовать развитию спектра операций для различных клиентов, поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов, что будет способствовать увеличению финансовых результатов банка. Роль кредитной политики в кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» очень высока, так как, благодаря реализации четко построенной и быстро реагирующей кредитной политики на кризисные явления в экономике, ПАО «Сбербанк» удаётся удержать ведущие позиции в банковской сфере Российской Федерации. Объем просроченной задолженности за год растет, что связано с текущим финансовым кризисом. Рассмотрим движение резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, включая резервы на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов в таблице 2.17.
Из представленных расчетов следует, что рост размеров формирования (доначисление) резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности в отчетности периоде произошло на 122,27%, на что оказало значительное влияние рост качества ссуд (с 0,11 трлн. руб. до 0,43 трлн. руб.).
Таблица 2.17 − Движение резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, за 2014-2015гг., млн руб.
| Показатель | 01.01.2015 | 01.01.2016 | Абсол.отклонение, п.п. | Относительное отклонение, % |
| | | | | |
| Формирование (доначисление) резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности в отчетности периоде, всего | 0,549 | 0,672 | 0,122 | 122,27 |
| В т.ч. вследствие | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| Выдачи ссуд | 0,168 | 0,187 | 0,019 | 111,59 |
| Изменения качества ссуд | 0,317 | 0,428 | 0,111 | 134,90 |
| Изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю установленного Банком России | 0,007 | 0,021 | 0,014 | 301,09 |
| Иных причин | 0,057 | 0,035 | -0,022 | 61,56 |
| Восстановление (уменьшение) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде, всего | 0,328 | 0,457 | 0,128 | 139,13 |
| В т.ч. списания безнадежных ссуд | 0,059 | 0,045 | -0,014 | 75,72 |
| Погашения ссуд | 0,206 | 0,242 | 0,036 | 117,57 |
| Изменения качества ссуд | 0,053 | 0,144 | 0,090 | 269,15 |
| Изменения официального курса иностранной валюты по отношению в рублю, установленного Банком России | | | | - |
| Иных причин | 0,010 | 0,027 | 0,016 | 254,83 |
Восстановление (уменьшение) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде, произошло на 139,13%. На рост данного показатели оказало существенное влияние изменение качества ссуд (с 0,09 трлн. руб. в 2014г. до 0,14 трлн. руб.). Анализ показателей, представленных в таблице позволяет заключить, что объем размеров формирование (доначисление) резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности в отчетности периоде за рассмотренный период вырос на 122% и составил на 01.01.2016 0,67 трлн руб. Из них за счет большая часть приходится на изменения качества суд 0,43 трлн руб. Сумма на
восстановление (уменьшение) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде на 01.01.2016г. составила 0,46 трлн руб., что на 139% большей, чем в предыдущем периоде. Основная доля приходится на погашение ссуд (0,24 трлн руб.) В таблице 2.19 приведена судная задолженность с просроченным сроками погашения в разрезе групп клиентов.
Таблица 2.18 − Судная задолженность с просроченным сроками погашения в разрезе групп клиентов, за 2014-2015гг., трлн руб.
| Показатель | Итого | До 30 дней | 31-90 дней | 91-180 дней | Более 180 дней |
| | | | | | |
| На 01.01.2015 |
| Юридические лица | 0,44 | 0,16 | 0,06 | 0,02 | 0,20 |
| Физические лица | 0,25 | 0,09 | 0,04 | 0,03 | 0,10 |
| Кредитные организации | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого просроченная задолженность | 0,70 | 0,25 | 0,10 | 0,05 | 0,30 |
| На 01.01.2016 |
| Юридические лица | 0,57 | 0,12 | 0,08 | 0,08 | 0,29 |
| Физические лица | 0,30 | 0,08 | 0,04 | 0,03 | 0,16 |
| Кредитные организации | 0,0001 | 0,0001 | | | |
| Итого просроченная задолженность | 0,87 | 0,20 | 0,12 | 0,11 | 0,45 |
Из представленного анализа следует, что за 2015 г. произошел значительный рост объемов ссудной задолженности по просроченным срокам погашения кредита среди юридических лиц, с 0,44 трлн. руб. до 0,57 трлн. руб. Причем наибольший рост объема просрочки наблюдается в период до 30 дней. Наглядно это продемонстрировано на рисунке 2.5.
Реструктуризация – внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должников кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора. На 1 января 2016 года объем реструктуризированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 1,45 трлн руб, их доля в активах 0,7% (1 янваля 2005 года – 0,073 трлн руб и 0,3% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагает увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Для снижения кредитных рисков банк использует такой механизм, как «сделки по уступке прав требований».
Рисунок 2.5 – Ссудная задолженность по просроченным срокам погашения кредитов юридических лиц
Данные рисунка 2.5 наглядно демонстрируют, что рост произошел в сроки более 180 дней с 44% до 51%. Наибольшая доля сокращений произошла в срок до 30 дней с 37% до 21%. По физическим лицам ссудная задолженность с просроченными сроками погашения снизилась с 0,44 трлн. руб. до 303386 тыс. руб. наибольший объем просрочек наблюдается в сроки более 180 дней.
Рисунок 2.6 – Ссудная задолженность по просроченным срока погашения кредитов физических лиц
Из представленного рисунка 2.6 следует, что за рассмотренный период произошел существенный рост доли просрочек на сроки более 180 дней (с 40% до 53%), снижение произошло в 30 дневных просрочках (с 34% до 26%). Это является негативным фактором, поскольку идет рост объема просроченной задолженности и далее. На 1 января 2016 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 2,9 трлн руб., их доля в активах составляет 12,8% (1 января 2015 года2,2 трлн руб.) и 10,2% соответственно).
