Способ распределения: По сумме
Договор: Доставка
НДС сверху: 18%)
Либо составить Акт о доставке станка (с одной стороны – ООО «Иванов &Группа 505», с другой – ООО «Деловые линии».
ЗАДАНИЕ 10.ЗАПОЛНИТЬ приходный кассовый ордер от 19.01.2016 на поступление наличных денежных средств с расчетного счета в кассу организации (п. 5 Журнала хозяйственных операций).
(1С: Банк и касса / Приходные кассовые ордера / Создать / Вид операции: Получение наличных в банке (выбрать!) / … Основание: Поступление с расчетного счета)
ЗАДАНИЕ 11.ЗАПОЛНИТЬ расходный кассовый ордер от 19.01.2016 на выдачу из кассы под отчет наличных денежных средств главному бухгалтеру организации на приобретение канцтоваров (п. 6 Журнала хозяйственных операций).
(1С: Банк и касса / Приходные кассовые ордера / Создать / Вид операции: Выдача подотчетному лицу / … Основание: Под отчет на приобретение канцтоваров)
ЗАДАНИЕ 12.СФОРМИРОВАТЬ кассовую книгу за 19.01.2016 (п. 7 Журнала хозяйственных операций). (1С: Банк и касса / Кассовая книго (КО-4 / Период: день / Дата: 19.01.2016 / Сформировать отчет)
ЗАДАНИЕ 13.СОСТАВИТЬ авансовый отчет главного бухгалтера: (п. 7 Журнала хозяйственных операций).
(1С: Банк и касса / Авансовые отчеты / Создать / Дата: 20.01.2016 / Закладка Авансы: Добавить / Документ аванса: расходный кассовый ордер (выбрать) / Закладка Товары: Вид документа – товарный чек; …)
ЗАДАНИЕ 14.ЗАПОЛНИТЬ приходный кассовый ордер от 21.01.2016 на поступление неиспользованной подотчетной от подотчетного лица. Размер суммы смотреть в Авансовом отчете (остаток) (п. 8 Журнала хозяйственных операций).
(1С: Банк и касса / Авансовый отчет / Создать на основании/ Приходный кассовый ордер: Статья движения денежных средств – возврат от подотчетного лица; Основание: Внесение остатка по авансовому отчету 1 от 20.01.2016)
ЗАДАНИЕ 15.ЗАПОЛНИТЬ Приходный ордер М-4 на поступление от ООО «Ритм» материалов по договору № 144/15 от 20.01.2016 (п. 10 Журнала хозяйственных операций).
ЗАДАНИЕ 16.СФОРМИРОВАТЬ платежное поручение и на его основе выписку банка на оплату ООО «Станкострой» кредиторской задолженности за станок (п. 11 Журнала хозяйственных операций).
ЗАДАНИЕ 17.СФОРМИРОВАТЬ требование-накладнуюна отпуск материалов со склада на производство (п. 12 Журнала хозяйственных операций).
ЗАДАНИЕ 18.СФОРМИРОВАТЬ платежное поручение и на его основе выписку банка на оплату ООО «Станкострой» кредиторской задолженности за станок (п. 11 Журнала хозяйственных операций).
ЗАДАНИЕ 19.СФОРМИРОВАТЬ накладную на передачу готовой продукции из производства на склад (в 1С:Отчет производства за смену) (п. 13 Журнала хозяйственных операций).
ЗАДАНИЕ 20.СФОРМИРОВАТЬ Счет, Счет-фактуру и накладную Торг-12 на комплекты мебели, отгруженные покупателю ООО «Сказка» (п. 11 Журнала хозяйственных операций).
ЗАДАНИЕ 21.СФОРМИРОВАТЬ следующие учетные регистры:
оборотно-сальдовую ведомость за январь 2016 г.;
оборотно-сальдовую ведомость по счету: 60;
карточку счета 08, 10, 43.
(1С: Отчеты / Оборотно-сальдовая ведомость / дата: январь 2016 г. … и т.п.).
*действительно только для программы 1С – означает, что если Вы выполняете работу не в программе 1С, то данное задание выполнять не нужно.
Приложение № 1
к ДКР № 1 по междисциплинарному курсу «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
Таблица № 1. Данные организации
| № пп | Наименование показателя | Значение показателя |
| Юр/физ лицо | Юр лицо | |
| Полное наименование (по учредительным документам) | Общество с ограниченной ответственностью «Иванов & Группа 305» | |
| Сокращенное наименование (по учредительным документам) | ООО «Иванов & Группа 505» | |
| Для печатных форм использовать | Сокращенное наименование | |
| Наименование плательщика в платежных поручениях | ООО «Иванов & Группа 305» | |
| 6.1 | Основной банковский счет | Основной р/с 40702810000000000052 |
| 6.2 | БИК | 043601607 |
| 6.3 | Корр. счет | |
| 6.4 | Банк | ПОВОЛЖСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК Г. САМАРА |
| ИНН | 6319726060 | |
| ОГРН | 1106319003449 | |
| Регистрация | ИФНС России по Промышленному району г. Самары | |
| Дата государственной регистрации | 20.09.2013 | |
| КПП | 631901001 | |
| ОКАТО | 36401000000 | |
| Код ИФНС | 6319 | |
| Наименование | ИФНС России по Промышленному району г. Самары | |
| Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: Дата выдачи | 20.09.2013 | |
| Серия и № | 63 № 004444333 | |
| Налоговый орган, выдавший свидетельство: | ||
| Код | 6319 | |
| Наименование | ИФНС России по Промышленному району г. Самары | |
| Юридический адрес: | 443022 г. Самара, пр-кт Кирова 2, строение 3 | |
| Фактический адрес: | он же | |
| Телефон (факс) | (846) 222-22-22 | |
| Email: | ||
| Коды | ||
| ОКПО | ||
| ОКОПФ | 65 Общества с ограниченной ответственностью | |
| ОКФС | 16 Частная собственность | |
| ОКВЭД | 29.24 производство | |
| Код налогового органа | 6319 | |
| Регистрационный номер в ПФР | 077-007-100055 | |
| Код территориального органа ПФР | 077-007 | |
| Наименование территориального ПФР (краткое) | ГУ-отд Пенсионного фонда РФ по Самарской области | |
| Регистрационный номер в ФСС | 6309017070 | |
| Наименование территориального органа ФСС | Филиал № 9 ГУ-СРО ФСС РФ г. Самара | |
| Регистрационный номер ТФОМС | 360001000044977 |
Приложение № 2 к ДКР № 1 по междисциплинарному курсу
«Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
Таблица 2. Настройка параметров учета в программе 1С:Бухгалтерия 8.3
| № пп | Наименование показателя | Значение показателя |
| Виды деятельности | Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг | |
| Системы налогообложения | Все системы налогообложения | |
| Запасы/настройка аналитического учета | Ведется учет по партиям (документам поступления) Учет по складам (местам хранения) ведется по количеству и сумме. | |
| Производство | Основная плановая цена | |
| Денежные средства | По статьям движения денежных средств | |
| Расчеты с контрагентами | 0 0 | |
| Расчеты с персоналом | В этой программе По каждому работнику | |
| Налог на прибыль | Поступления или реализации имущества и услуг | |
| НДС | Вести учет НДС |
Приложение № 3 к ДКР № 1 по междисциплинарному курсу
«Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
Таблица 3. Настройка учетной политики в программе 1С:Бухгалтерия 8.3
| № пп | Наименование показателя | Значение показателя |
| Система налогообложения | Общая | |
| Виды деятельности | Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг. | |
| Метод начисления амортизации | Линейный | |
| Оценка стоимости МПЗ при выбытии | По ФИФО | |
| Производство | Распределение расходов по выручке | |
| Выпуск продукции, услуг | Без использования счета 40 Последовательность переделов определяется автоматически | |
| НЗП | При отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП | |
| Налог на прибыль | ПБУ 18/02 не применяется | |
| НДС | Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности | |
| НДФЛ | Нарастающим итогом в течение налогового периода | |
| Страховые взносы | Организации, применяющие ОСН, кроме с/х … |
Приложение № 4 к ДКР № 1 по междисциплинарному курсу
«Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
Таблица 4. Ответственные лица
| № пп | Наименование показателя | Значение показателя |
| Должность: | ||
| Директор | ФИО обучающегося, выполняющего ДКР Паспортные данные: (ввести самостоятельно) | |
| Главный бухгалтер | Иванова Анна Петровна Паспортные данные: (ввести самостоятельно) | |
| Кассир | Соловьева Ирина Борисовна Паспортные данные: (ввести самостоятельно) |
Приложение № 5 к ДКР № 1 по междисциплинарному курсу
«Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
| Внимание! Оплата данного счета означает согласие с условиями поставки товара. Уведомление об оплате обязательно, в противном случае не гарантируется наличие товара на складе. Товар отпускается по факту прихода денег на р/с Поставщика, самовывозом, при наличии доверенности и паспорта. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПАО "ПЕРВОБАНК" Г. САМАРА | БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | Сч. № | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО "Ритм" | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Счет на оплату № 1 от 09 января 2016 г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поставщик: | ООО "Ритм", ИНН 6315345105, КПП 631501001, 443013, Самарская обл, Самар г, Самара г, Льва Толстого ул, дом № 20, тел.: (846) 222-22-22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Покупатель: | ООО "Иванов & Группа 305", ИНН 6319726060, КПП 631901001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| № | Товары (работы, услуги) | Кол-во | Ед. | Цена | Сумма | ||
| Брус 20х20х3000 мм сосна | шт | 400,00 | 8 000,00 | ||||
| Морилка сосна 10 л | шт | 300,00 | 3 000,00 | ||||
| Лак алкидный 10 кг | кг | 100,00 | 1 000,00 | ||||
| Итого: | 12 000,00 | ||||||
| В том числе НДС: | 1 372,88 | ||||||
| Всего к оплате: | 12 000,00 |
| Всего наименований 3, на сумму 12 000,00 руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Двенадцать тысяч рублей 00 копеек | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Руководитель | Попов И.Б. | Бухгалтер |
Приложение № 6 к ДКР № 1 по междисциплинарному курсу
«Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
| № пп | ||
| Поставщик | ЗАО "Станкострой" | |
| ИНН/КПП поставщика | 6314005160/631401001 | |
| Расчетный счет поставщика | ||
| Банк | Поволжский банк ОАО "Сбербанка России" г. Самара | |
| БИК банка | ||
| Корреспондентский счет банка | ||
| Адрес поставщика | 443004, г. Самара, ул. Грозненская, 5, тел.: (846) 377-32-72, 377-35-45, факс 330-44-84 |
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Основная литература:
1. Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998г. № 34н (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс].
3. Указание Центрального Банка Российской федерации от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
4. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» ПБУ 2/2008 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
6. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»..
7. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»..
8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
9. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
10. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
12. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» ПБУ 17/02 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
13. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/ 02 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
14. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» ПБУ 22/2010 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
15. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций с инструкцией по применению // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
16. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. Бухгалтерский учет [Текст]: Учбник. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2014, Гриф
17. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. Бухгалтерский учет Текст]: Учбник. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2013
18. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет [Электронный ресурс]: учеб. - М. : НИЦ Инфра-М, 2014. - 681 с.: Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=390406# - ЭБС ZNANIUM.COM, по паролю. Гриф.
Дополнительная литература:
1.План счетов бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Официальный текст. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 128 с.: Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=395354 - ЭБС ZNANIUM.COM, по паролю.
- Интернет-ресурсы: Консультант плюс.