Расчет потребности в чистом оборотном капитале

(валюта расчета)

№ п/п	Наименование показателя	На начало базового периода (года)	На конец базового периода (года)	На конец периода (года) реализации проекта
		…	t
	Оборотные активы
1.1	Сырье и материалы
	запас сырья и материалов в днях
	размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы
1.2	Незавершенное производство
	запас незавершенного производства в днях
	размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции
1.3	Готовая продукция и товары для реализации
	запас готовой продукции и товаров для реализации в днях
	размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции
1.4	Товары отгруженные
	запас товаров отгруженных в днях
	размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции
1.5	Налоги по приобретенным ценностям
1.6	Дебиторская задолженность:
1.6.1	поставщиков и подрядчиков
	количество дней предоплаты
	авансируемая сумма материальных затрат
	размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат
1.6.2	покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность
	отсрочка в поступлении платежей в днях
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции
1.7	Денежные средства
1.8	Прочие оборотные активы
1.9	Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1 – стр. 1.8)
1.10	Прирост оборотных активов (по стр. 1.9)
	Кредиторская задолженность
2.1	Перед поставщиками и подрядчиками
	отсрочка по оплате платежей в днях
	размер однодневной суммы материальных затрат
2.2	Перед покупателями и заказчиками
	отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции
2.3	По оплате труда, расчетам с персоналом
	отсрочка расчетов по оплате труда в днях
	размер однодневной суммы расходов на оплату труда
2.4	По налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению
	отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях
	размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет
2.5	Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность
2.6	Прочие виды обязательств
2.7	Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 – стр. 2.6)
2.8	Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.7)
	Чистый оборотный капитал (стр. 1.9 – стр. 2.7)
	Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3)

Примечания:

1. По строке «Денежные средства» указывается необходимый минимальный остаток денежных средств для осуществления текущих платежей.

2. Количество дней запаса, отсрочки расчетов и предоплаты по оборотным активам и кредиторской задолженности обосновывается в текстовой части бизнес-плана.

3. При определении задолженности перед поставщиками и подрядчиками используется сумма материальных затрат с учетом НДС по приобретенным материальным ресурсам.

Таблица 4-11