Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам:
| | Обивочная ткань | Бязь |
| Диван-кровать Кресло Итого | 3500 м. 4500 м. 8000 м. | 2000 м. 3000 м. 5000 м. |
| | 103 400 157 600 271 000 | 113 400 147 600 261 000 | | | Лимитно-заборная карта №42 от 19.12.20__г. Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки: - Диванов-кроватей (500 шт.) - Кресел (1500 шт.) Итого | | | ? ? ? | ? ? ? |
| | Платежное требование №123 от 20.12.20__г. Отпущено со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань – 200 м. | | | ? | ? |
| | Лимитно-заборная карта №43 от 20.12.20__г. Отпущен со склада транспортному цеху бензин. | | | 9 000 | 7 000 |
| | Акт приёмки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов №6, счёт №18, платёжное требование №27 от 15.12.20__г. Принят к оплате счёт СМУ-20 за выполнение работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха: - Стоимость работ - НДС Всего | | | 30 000 ? ? | 20 000 ? ? |
| | Выписка с расчётного счёта от 15.12.20__г. Платёжное поручение №77 от 15.12.20__г. Перечислено СМУ-20 за выполнение работы по капитальному ремонту здания | | | ? | ? |
| | Акт (накладная) приёмки-передачи основных средств №51 от 17.12.20__г. Счет-фактура №62. Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы фабрикой: а) пишущие машинки по договорной стоимости (включая НДС) - начислен НДС на проданную машинку - списана первоначальная стоимость - списана начисленная амортизация - списана остаточная стоимость | | | 40 000 ? 110 000 90 000 ? | 50 000 ? 120 000 80 000 ? |
| Счет-фактура №63. б) силовые машины по договорной цене (в т. ч. НДС) - начислен НДС на проданную машину - списана первоначальная стоимость - списана начисленная амортизация - списана остаточная стоимость | | | ? ? | ? ? |
| | Выписка с расчётного счёта от 25.12.20__г. Зачислена потупившая от покупателя ДОК - 1 оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС) | | | ? | ? |
| | Выписка с расчётного счёта от 26.12.20__г. Платёжное поручение №78 от 26.12.20__г. Перечислен НДС в бюджет за проданные пишущие машинки и силовые машины | | | ? | ? |
| | Счёт-фактура №17, платёжное требование №50 от 23.12.20__г. завода-изготовителя ЗАО «Электрон». Принят к оплате счёт №70 от 20.12.20__г.за вычислительную технику (7 компьютеров): - Стоимость вычислительной техники - НДС Всего | | | 180 000 ? ? | 140 000 ? ? |
| | Выписка из расчётного счёта от 27.12.__г. Платёжное поручение №79 от 27.12.20__г. Оплачена приобретённая вычислительную технику (вместе с НДС) | | | ? | ? |
| | Акт приёмки-передачи основных средств №112 от 24.12.20__г. Оприходована вычислительная машина | | | ? | ? |
| | Акт приёмки-передачи основных средств №113 от 26.12.20__г. Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) | | | 90 000 | 100 000 |
| | Расчёт бухгалтерии. Начислена арендная плата плат за 3 месяца вперёд: - Сумма арендной платы - НДС Всего | | | ? ? | 12 000 ? ? |
| | Ведомость начисления амортизации за декабрь Начислена амортизация основных средств: - Основного цеха - Транспортного цеха - Управления фабрики | | | 109 334 173 934 | 109 334 173 934 |
| | Платёжное поручение №80 от 28.12.20__г. Перечислено арендодателю ЗАО “Электрон” арендная плата: - Сумма арендной платы - списан НДС к зачету в бюджет | | | ? ? | ? ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы | | | ? | ? |
| | Акт на списание основных средств №31 от 26.12.20__г. Демонтирована швейная машина универсальная старого образца: - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость | | | 145 000 100 000 ? | 135 000 100 000 ? |
| | Накладная на внутренне перемещение №112 от 26.12.20__г. Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной | | | | |
| | Ведомость начисления амортизации по НМА за декабрь. Начислена амортизация программного продукта | | | | |
| | Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат. Начислены и распределены заработная плата, премия и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению: - диванов-кроватей - кресел - по исправлению брака диванов-кроватей б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление: - диванов-кроватей - кресел в) рабочим за тех/обслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха д) шофёрам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск з) специалистам управления фабрики за отпуск и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни Итого | | | 240 000 120 000 2 800 200 000 100 000 80 000 90 000 150 000 70 000 30 000 14 000 14 000 | 240 000 120 000 2 800 200 000 100 000 80 000 90 000 150 000 70 000 30 000 14 000 14 000 |
| | Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды (приложение 1). Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, пенсионный фонд, в фонд ОМС по действующим тарифам | | | ? ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Удержано из начисленной заработной платы: НДФЛ в возмещение потерь от брака Итого | | | 130 358 2 500 132 858 | 130 358 2 500 132 858 |
| | Приказ директора фабрики №115 от 27.12.20__г. Расчётная ведомость. Начислено единовременное пособие Семёнову Т.В. в связи с выходом на пенсию из нераспределённой прибыли | | | 5 000 | 5 000 |
| | Расчёт бухгалтерии. Удержан НДФЛ с единовременного пособия, начисленного Семёнову Т.В. | | | ? | ? |
| | Учет затрат на производство | | | | |
| | Расчёт бухгалтерии. Распределены и списаны затраты транспортного цеха (приложение 2). Объём оказанных услуг: Основному цеху 15 т/км Управлению фабрики 5/км. Всего – 20 т/км. | | | ? ? ? | ? ? ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (приложение 3) на: Диваны-кровати Кресла Исправление брака | | | ? ? ? | ? ? ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Распределены и списаны общехозяйственные расходы (приложение 4) на: Диваны-кровати Кресла | | | ? ? | ? ? |
| | Ведомость учёта затрат. Списаны по назначению затраты по исправлению брака диванов-кроватей | | | ? | ? |
| | Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь. Расчёт бухгалтерии. Выпущена из производства и принята на склад по фактической производственной себестоимости: 1200 диванов-кроватей (приложение 5) 3000 кресел (приложение 6) Итого Примечание:остатки НЗП на конец месяца: | Статьи затрат | Диван | Кресло | | 1. Материалы 2. Основная зар/плата рабочих 3. Отчисления на соц.нужды 4. Общепроизводственные расходы 5. Общехозяйственные расходы ИТОГО | | | | | | ? ? ? | ? ? ? |
| | Платёжные требования №25,26. Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным) ценам (с НДС): Диваны-кровати по цене 2400 руб. Кресла по цене 1400 руб. | Покупатели | Диваны | Кресла | | ЗАО «Прогресс» Магазин «Рондо» ИТОГО | | | НДС Всего | | | ? ? ? ? | ? ? ? ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Списан НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса от ЗОА «Прогресс» (оп.13) | | | ? | ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Списана задолженность ЗАО «Прогресс» за отгруженную ему продукцию за счёт ранее полученного аванса (оп. 14) | | | ? | ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции: Диваны-кровати (1200 шт.) Кресла (3000 шт.) | | | ? | ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Платёжное поручение №81 от 29.12.20__г. Перечислен НДС, подлежащий взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц (оп.54) | | | ? | ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Начислено за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления: Стоимость услуги НДС Всего | | | 20 000 ? ? | 20 000 ? ? |
| | Выписка из расчётного счёта и платёжное поручение №82 от 29.12.20__г. Перечислено: а) за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления: - стоимость услуги по доставке - НДС б) ЗАО «Нева» в) деревообрабатывающему комбинату за материалы, поступившие в ноябре Всего | | | ? 720 000 ? | ? 720 000 ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Списываются расходы по продаже продукции полностью | | | ? | ? |
| | Выписка из расчётного счёта за 20.12.20__г. Поступило на расчётный счёт от мебельного магазина «Рондо» согласно расчётным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию | | | ? | ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Выявляется и отражается результат от продажи продукции (счет 90) | | | ? | ? |
| | Расчёт бухгалтерии. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов (счет 91) | | | ? | ? |
| | Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль | | | | |
| | Справка бухгалтерии. Производится закрытие счета 99 | | | ? | ? |
