Ооо «подряд» на 1 октября 20__г

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ ДЛЯ АУДИТОРНЫХ ЗАНЯТИЙ И ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

На основе приведенных данных таблицы 1 произвести группировку хозяйственных средств (имущества) ООО «Подряд» по составу и размещению на 1 октября 20___г.

Таблица 1 – Имущество (средства) ООО «Подряд»

По видам, размещению и функциональной роли на 01.10.20___г.

№ пп	Наименование имущества	Сумма, р. (в зависимости от номера варианта)
	Сталь кровельная
	Здание склада материалов
	Денежные средства на расчетном счете в банке	3730000+1000*N
	Доски обрезные
	Административное здание
	Кирпич
	Здание гаража
	Стекло листовое оконное
	Башенный кран
	Стулья
	Сталь арматурная
	Касса
	Вычислительная техника	290000-1000*N
	Задолженность за подотчетными лицами: секретаря Ивановой Н.П. прораба Лебедева В.В. менеджера Андреева С.Н.
	Незавершенное производство	3500000+2000*N
	Экскаватор
	Задолженность заказчиков перед ООО «Подряд» за выполненные и сданные СМР
	Бульдозер
	ДВП
	Ригели
	Задолженность АО “Сибирь” за ремонт офисного здания
	Краска масляная
	Акции, приобретенные на срок более 1 года
	Легковой автомобиль
	Письменные столы
	Железобетонные конструкции
	Исключительное право на программу для ЭВМ
	Задолженность ООО “Прогресс” за выполненные и сданные строительные работы
	Цемент
	Плиты перекрытий
	Итого:	?

Группировку хозяйственных средств ООО «Подряд» осуществить в виде таблицы 2.

Таблица 2 - Имущество ООО “Подряд” на 01.10.20__ г.

(по видам, размещению и функциональной роли)

Имущество	Сумма, р.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	частная	общая
Нематериальные активы (04), в т.ч.: -патенты, ноу-хау, товарные знаки и пр.; -деловая репутация организации Основные средства (01), в т.ч.: -здания, машины, оборудование; земельные участки, объекты природопользования -незавершенное строительство (07,08)
Доходные вложения в материальные ценности (03)
Долгосрочные финансовые вложения (58)
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I:
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты, в том числе: - материалы (10,15,16) - затраты в незавершенном производстве (20) - расходы будущих периодов (97)
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.: - покупатели и заказчики (62) - расчеты с подотчетными лицами (71) - задолженность участников по вкладам в уставный капитал (75) - прочие дебиторы (76)
Краткосрочные финансовые вложения (58)
Денежные средства, в том числе:
- касса (50) - расчетные счета (51) - валютные счета (52)
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II:
Всего имущества (итог разделов I+II):

Задача 2

На основе приведенных данных таблицы 3 произвести группировку хозяйственных средств по источникам формирования и целевому назначению ООО «Подряд» на 1 октября 20___г.

Таблица 3 - Источники образования имущества

ООО «Подряд» на 01.10.20__ г.

№ п/п	Источники имущества	Сумма, р. (в зависимости от номера варианта)
	Уставный капитал
	Задолженность поставщику ООО «Слава» за поставленные материалы	730000+1000*N
	Амортизация основных средств
	Нераспределенная прибыль
	Доходы будущих периодов
	Задолженность ЖБИ № 7 за поставленные железобетонные конструкции
	Краткосрочные кредиты банка	1890000-2000*N
	Задолженность персоналу по оплате труда
	Резерв на оплату отпуска рабочих
	Задолженность базе «Металлосбыт» за поставленный металл
	Задолженность перед бюджетом по налогу на доходы с физических лиц
	Задолженность перед фондом социального страхования
	Добавочный капитал	320000+3000*N
	Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
	Задолженность перед фондом обязательного медицинского страхования
	Задолженность Леспромхозу за поставленные доски
	Задолженность прочим кредиторам за консультационные услуги
	Задолженность цементному заводу за поставленный цемент
	Долгосрочные кредиты банка
	Задолженность перед пенсионным фондом
	Итого:	?

Группировку источников хозяйственных средств ООО «Подряд» осуществить в виде таблицы 4.

Таблица 4 - Источники средств ООО “Подряд” на 01.10.20__г.

Источники имущества	Сумма, р.
I. СОБСТВЕННЫЕ ИСТОЧНИКИ	частная	общая
Уставный капитал (80)
Резервный капитал (82)
Добавочный капитал (83)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток – вычитается) (84)
Амортизация основных средств (02)
Итого по разделу I:
II. ЗАЕМНЫЕ ИСТОЧНИКИ
Долгосрочные займы и кредиты (67)
Краткосрочные займы и кредиты (66)
Кредиторская задолженность в том числе: - поставщики и подрядчики (60) - задолженность перед персоналом организации (70) - задолженность перед бюджетом (68) - задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) - прочие кредиторы (76)
Задолженность учредителям по выплате доходов (75)
Доходы будущих периодов (98)
Резервы предстоящих расходов (96)
Прочие обязательства
Итого по разделу II:
Всего источников имущества (итог разделов I+II):

Задача 3

Пользуясь данными задачи № 1 и № 2, составьте бухгалтерский баланс ООО «Подряд» на 1 октября 20___ г. (табл. 5).

Таблица 5 - Баланс по основной деятельности

ООО «Подряд» на 1 октября 20__г.

Актив	Сумма, р.	Пассив	Сумма, р.
наименование статьи	наименование статьи
I Раздел. Внеоборотные активы		III РАЗДЕЛ. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Нематериальные активы*[1]		Уставный капитал
Результаты исследований и разработок		Резервный капитал
Основные средства*		Добавочный капитал
Доходные вложения в материальные ценности*		Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Долгосрочные финансовые вложения		Итого по разделу III
Прочие внеоборотные активы		IV РАЗДЕЛ. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Итого по разделу I:		Займы и кредиты
II раздел. Оборотные активы		Оценочные обязательства
Запасы		Прочие обязательства
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		Итого по разделу IV
Дебиторская задолженность		V РАЗДЕЛ. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные финансовые вложения		Займы и кредиты
Денежные средства и денежные эквиваленты		Кредиторская задолженность
Прочие оборотные активы		Доходы будущих периодов
Итого по разделу II:		Оценочные обязательства
		Прочие обязательства
		Итого по разделу V:
Актив (валюта)		Пассив (валюта)

Задача 4

Пользуясь данными задачи № 1 и № 2, откройте синтетические счета на 1 октября, заполните журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь (табл.8), затем сделайте разноску по счетам и подсчитайте конечное сальдо на 31 октября. На основании данных синтетических счетов заполните оборотную ведомость за октябрь (табл.9).

Таблица 8 – Регистр. журнал хозяйственных операций за октябрь 20__г.

Проводка	Краткое содержание операций	Сумма, р.	Корреспондирующие счета
Дата	Тип изменений в балансе	Дебет	Кредит
		Получен кредит[2] в банке сроком свыше 1 года
		Перечислено с расчетного счета поставщикам за поступившие материалы, конструкции и детали
		Получены деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы за сентябрь
		Выдана заработная плата рабочим и служащим за декабрь
		Перечислен с расчетного счета налог на доходы физических лиц в бюджет за сентябрь
		Перечислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
		Израсходованы строительные материалы на основное производство
		Получены денежные средства от заказчиков на расчетный счет
		Выдано из кассы под отчет[3] работнику на хозяйственные нужды
		Акцептован счет поставщика за приобретение персонального компьютера
		Отражены расходы за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основного средства (компьютера)
		Оприходован и установлен компьютер	?
		Оплачен счет за компьютер	?
		Погашен кредит в банке сроком до 1 года
		Начислена заработная плата за октябрь рабочим основного производства
		Начислена заработная плата за октябрь административно-управленческому персоналу
		Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (с заработной платы рабочих)
		Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (с заработной платы АУП)
		Удержаны суммы налога на доходы физических лиц с заработной платы
		Начислена амортизация офисного здания
		Перечислен налог на прибыль в бюджет
		В конце месяца общехозяйственные расходы списаны на основное производство	?
Итого по журналу хозяйственных операций:	?

Таблица 9 - Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ___ 20__г.