Журнал регистрации хозяйственных операций.

Руб.коп.

№ п/п	Содержание операции	Сумма руб.	Д	К
	Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещения. Отражен НДС 18% с суммы задолженности.	41200,00+В*1000 ?
	Поступила очередная партия материалов от поставщика. Отражен НДС 18% по поступившим материалам.	30800,00+В*1000 ?
	Начислены проценты по заемным средствам: ¾ Долгосрочному кредиту. ¾ Краткосрочному кредиту.	5800,00 2000,00
	Отпущены в производство материалы.	29300,00+В*500
	Отражена задолженность поставщикам: ¾ За электроэнергию на производственные нужды ¾ Отражен НДС 18% с суммы задолженности за электроэнергию. ¾ За телефон ¾ Отражен НДС 18% с суммы задолженности за телефон. ¾ За рекламу продукции ¾ Отражен НДС 18% с суммы задолженности за рекламу. ¾ За аренду офисного помещения. ¾ Отражен НДС 18% с суммы задолженности за аренду.	1440,00+В*10 ?   600,00+В*10   ? 2400,00+В*10   ?   3600,00+В*10 ?
	В качестве вклада в Уставный капитал ООО «Вера» внесены материалы стоимостью Стоимость данного вклада по согласованию с другими участниками	20000,00+В*100   28000,00
	Начислена амортизация по нематериальным активам.	83,33
	Начислена амортизация по основным средствам: ¾ Производственного назначения ¾ Общехозяйственного назначения ¾ Автомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям.	3559,73 652,20   1752,80
	Начислена заработная плата: ¾ Основным производственным рабочим. ¾ Общепроизводственному персоналу ¾ Управленческому персоналу ¾ Водителю, занятому доставкой готовой продукции покупателям.	5600,00+В*50 3400,00+В*50 6500,00+В*50   3100,00+В*50
	Начислены взносы на обязательное социальное страхование: ¾ Основных производственных рабочих. ¾ Общепроизводственного персонала ¾ Управленческого персонал ¾ Водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям.	? ? ?   ?

	Удержан налог на доходы физических лиц 13%	?
	В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направлена сумма на создание резерва предстоящих расходов.	5200,00
	Списаны общепроизводственные расходы.	?
	Списаны общехозяйственные расходы.	?
	Списаны расходы на продажу.	?
	Поступила на склад готовая продукция	45300,00+В*300
	Оплачены счета поставщиков.	46000,00+В*1000
	Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета.	?
	Отражена задолженность покупателя готовой продукции (в т.ч. НДС)	104415+В*300
	Отражен НДС 18% с проданной продукции	?
	Списана себестоимость проданной продукции	42700,00+В*300
	На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции.	113400,00+В*200
	Начислен налог на прибыль	?
	Перечислены налоги в бюджет.	23500,00+В*50
	Перечислены взносы на обязательное социальное страхование.	6000,00+В*50
	Получены деньги в кассу с расчетного счета.	11000,00+В*50
	Выплачена заработная плата рабочим из кассы.	12000,00+В*50
	Определен результат от продажи.	?
	Определен результат от прочих операций.	?
	Определена и списана чистая прибыль.	?
	Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала.	25000,00+В*200

Расшифровка остатка по счету 01 «Основные средства»

№ п/п	Наименование объекта	Срок полезного использования (лет)	Первоначальная стоимость (руб.)	Дата ввода в эксплуатацию	Годовая сумма амортизации (руб.)	Месячная сумма амортизации (руб.)	Примечание
	Здание		300000,00	15,01,09	?	?
	Станок ТР1140К		98500,00	22,09,10	?	?
	Станок ТР1234К		72200,00	26,01,09	?	?	Продан 09,03,11
	Пила 5 шт.		2000,00	15,01,09	?	?
	Рубанок 10шт.		4000,00	16,01,09	?	?
	Резцы 10шт.		2400,00	11,01,10	?	?
	Напильник 5шт.		600,00	20,01,09	?	?
	Персональный компьютер		8210,00	10,01,09	?	?	Списан 12,03,11
	Факс		6232,00	05,01,09	?	?
	Офисная мебель		12900,00	12,02,09	?	?
	Автомобиль «Газель»		84100,00	20,03,10	?	?
	Персональный компьютер		20000,00	10,03,11	?	?	Введен в эксплуат. 15,03,11

Оборотная ведомость.

По счетам синтетического учета за 20__ год.