Лекция 15. Коммерческие банки
15.1. Коммерческие банки, цели, функции и операции[u136]
Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банк— это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Являясь коммерческой организацией, банк преследует цель получения прибыли.
Банк выполняет в экономике три функции:
1) привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц;
2) прибыльное размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
3) посредничество в расчетах в экономике.
Закон выделяет банковские операции, так называемые традиционные операции банка, и другие сделки кредитной организации, или нетрадиционные операции банка.
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа инвалюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме того, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
К финансовым услугам коммерческого банка относят его участие в лизинговых, факторинговых и доверительных (трастовых) операциях. Банк может самостоятельно предоставлять подобные услуги клиентам либо участвовать в создании дочерних структур (лизинговых, факторинговых, трастовых компаний).
Факторинг— это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основной принцип факторинга состоит в том, что фактор-фирма покупает у своих клиентов их требования к покупателям, в течение 2-3 дней оплачивает им от 70 до 90 % суммы требований в виде аванса, а оставшиеся 10…30 % клиент получает после того, как к нему поступит счет от покупателя.
Лизинг(в пер. с англ. — «аренда») представляет собой специфическую форму финансирования вложений на приобретение оборудования для производства товаров длительного пользования с целью последующего предоставления его в аренду. Обычно эта операция осуществляется при посредничестве специализированных финансовых (лизинговых) компаний, которые создаются в основном как дочерние компании коммерческих банков.
Субъектами лизинговой сделки обычно выступают три стороны, участвующие в договоре:
1) предприятие — поставщик оборудования;
2)арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду (лизингодатель);
3)предприятие, получающее и использующее оборудование в течение определенного времени (арендатор, или лизингополучатель).
Все лизинговые операции можно разделить на два вида:
1) лизинг с неполной окупаемостью — оперативный;
2) лизинг с полной окупаемостью — финансовый.
Финансовый лизинг является наиболее распространенным, сущность его заключается в том, что лизингодатель покупает оборудование для пользователя, который в течение срока договора выплачивает ему всю стоимость имущества (проводит полную амортизацию). Как правило, срок аренды имущества приближен к сроку его службы. Полный объем обязанностей по страхованию, техобслуживанию и ремонту возлагается на лизингополучателя.
Под трастовыми (доверительными) подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение других услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.
Объектом трастовых операций может выступать любое имущество, но согласно законодательству для банка в Российской Федерации — это денежные средства в валюте РФ и инвалюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам Российской Федерации на правах собственности.
Доходы банка от проведения трастовых операций устанавливаются в виде комиссионных на договорной основе.
Закон запрещает банкам и небанковским кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.