Счета аналитического учета

Счет 10 «Материалы»

Дебет Доски дубовые Ед. изм. – м³, цена – 6 000. Кредит

№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма	№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма
	Остатокна 1.02.20…г.	6,5	39 000	3а)	Лимитно-заборные карты №4-7		30 000
1а)	Приходный ордер №54		450 000	8а)	Лимитно-заборные карты №4-7		72 000
20)	Приходный ордер№58		48 000	12)	Лимитно-заборная карта №4	10,5	63 000
	оборот		498 000		оборот	27,5	165 000
	Остаток на 1.03.200_г.		372 000

Дебет Клей столярный Ед. изм. – кг, цена – 150. Кредит

№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма	№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма
	Остаток на 1.02.20… г.		4 500	3в)	Лимитно-заборные карты №4-7		3 750
1б)	Приходный ордер №54		37 500	8в)	Лимитно-заборные карты №4-7		1 500
10а)	Приходный ордер №57		14 550
	оборот		52 050		оборот		5 250
	Остаток на 1.03.20… г.		51 300

Дебет Лак спиртовой Ед. изм. – кг, цена – 140. Кредит

№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма	№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма
	Остаток на 1.02.20… г.		2 800	3б)	Лимитно-заборные карты №4-7		1 680
2)	Приходный ордер №55		42 00	8б)	Лимитно-заборные карты №4-7		5 600
6б)	Приходный ордер №56	1 000	140 000
11)	Накладная №5
	оборот	1 033	144 620		оборот		7 280
	Остаток на 1.03.20… г.	1 001	140 140

Дебет Гвозди Ед. изм. – кг, цена – 9. Кредит

№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма	№ п/п	Основание записи	Кол-во	Сумма
	Остаток на 1.02.20…г.			3г)	Лимитно-заборные карты №4-7
6а)	Приходный ордер №56		3 150
10б)	Приходный ордер №57
	оборот		3 600		оборот
	Остаток на 1.03.20…г.		4 140

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет ОАО «Авангард» Кредит

№ п/п	Основание записи	Сумма	№ п/п	Основание записи	Сумма
7б)	Платежное поручение №132	405 900		Остаток на 1.02.20… г.	25 550
				Счет-фактура №23	575 250
				Счет-фактура №32	56 640
	оборот	405 900		оборот	631 890
				Остаток на 1.03.20… г.	251 540

Дебет ЗАО «Химлак» Кредит

№ п/п	Основание записи	Сумма	№ п/п	Основание записи	Сумма
7б)	Платежное поручение № 133	6 950		Остаток на 1.02.20…г.	6 950
	оборот	6 950		оборот	-
				Остаток на 1.03.20…г.	-

Дебет ООО «Металлоптторг» Кредит

№ п/п	Основание записи	Сумма	№ п/п	Основание записи	Сумма
7б)	Платежное поручение №134	165 900		Остаток на 1.02.20…г.
				Счет-фактура №62	168 917
	оборот	165 900		оборот	168 917
				Остаток на 1.03.20…г.	3 357

Ведомость аналитического учета к счету «Материалы»

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм	Цена, руб.	Остаток на 1.02.20…г.	Оборот за февраль	Остаток на 1.03.20…г.
Кол-во	Сумма, руб.	дебет (приход)	кредит (расход)	Кол-во	Сумма, руб.
Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
	Доски дубовые	м³	6 000	6,5	39 000		498 000	27,5	165 000		372 000
	Клей столярный	кг			4 500		52 050		5 250		51 300
	Лак спиртовой	кг			2 800	1 033	144 620		7 280	1 001	140 140
	Гвозди	кг
	Итого	х	х	Х	47 200	х	698 270	х	177 890	х	567 580

Ведомость аналитического учета к счету

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков	Остаток на 1.02.20…г.	Оборот за февраль	Остаток на 1.03.20…г.
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
ОАО «Авнгард»	-	25 550	405 900	631 890	-	251 540
ЗАО «Химлак»	-	6 950	6 950	-	-	-
ООО «Металлопт-торг»	-		165 900	168 917	-	3 357
Итого		32 840	578 750	800 807		254 897

Задача 4.2

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.

2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.

3. Записать суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитать в счетах обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца.

4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.

5. Составить бухгалтерский баланс.

Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 июля 20… г.

Номер счета	Название счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
	Основные средства	1 208 750
	Амортизация основных средств		715 410
	Материалы	8 632 014
	НДС по приобретенным ценностям	561 356
	Основное производство	808 700
	Готовая продукция	2 539 840
	Касса	8 940
	Расчетные счета	10 911 756
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3 680 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	5 328 644
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		18 805 090
	Расчеты по налогам и сборам		882 000
	Расчеты по социальному страхованию обеспечению		238 200
	Расчеты с персоналом по оплате труда		855 700
	Уставный капитал		2 019 600
	Прибыли и убытки
	Итого

Ведомость остатков по счету 43 «Готовая продукция»
на 1 июля 20… г.

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Кол-во	Фактическая производственная себестоимость, руб.	Сумма, руб.	Цена реализации, руб.
	Костюм мужской модель 133	шт.			912 000
	Костюм мужской модель 41-318Т	шт.			850 000
	Костюм мужской модель С 814	шт.			777 840
	Итого		Х	Х	2 539 840	Х

Ведомость остатков по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
на 1 июля 20… г.

№ п/п	Наименование покупателя	Сумма, руб.
	Торговый комплекс (ТК)	2 095 385
	ЦУМ	1 642 678
	Дом мужской одежды (ДМО)	1 590 581
	Итого	5 328 644

Хозяйственные операции за июль 20… г.

№ п/п	Наименование документов и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения покупателей Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от: а) торгового комплекса; б) дома мужской одежды Итого	866 200 894 600 1 760 800
	Накладные на сдачу готовой продукции на склад №72-74 Выпущены из основного производства и приняты на склад по фактической производственной себестоимости: а) костюмы мужские модель 41-318Т в количестве 20 шт. б) костюмы мужские модель С 814 в количестве 15 шт. в) костюмы мужские модель 133 в количестве 40 шт. Итого	? ? ? ?
	Карта раскроя № 33-35 Отпущены со склада в основное производство материалы для пошива мужских костюмов на сумму	1 771 214
	Табели учета использования рабочего времени, маршрутные карты Начислена за июль 20… г. заработная плата: а) рабочим основного производства б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства в) персоналу управления фабрикой Итого	315 800 73 400 142 600 531 800
	Расчет бухгалтерии (разработочная таблица № 1 «Распределение заработной платы») Начислен единый социальный налог по ставке 26%: а) рабочим основного производства б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства в) персоналу управления фабрикой	? ? ?
	Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств: а) цехов основного производства б) управления фабрикой Итого	15 940 5 030 20 970
	Платежные требования, счета-фактуры Приняты к оплате счета поставщиков за воду и электроэнергию, потребленные а) цехами основного производства б) управлением фабрики Итого	173 000 12 000 ?
	Платежное требование №412 и счет-фактура №395 Предъявлено торговому комплексу платежное требование за отгруженные: а) костюмы мужские модели 133 в количестве 230 шт. по цене реализации б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 240 шт. по цене реализации в) костюмы мужские модели С814 в количестве 250 шт. по цене реализации г) НДС по ставке Итого	? ? ? ? ?
	Платежное требование №413 и счет-фактура №-396 Предъявлено платежное требование дому мужской одежды за отгруженные ему согласно договору: а) костюмы мужские модели 133 в количестве 120 штук по цене реализации б) костюмы мужские модели 41 - 318Т в количестве 150 штук	?
	Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения покупателей Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от: а) ЦУМа б) торгового комплекса в) дома мужской одежды Итого	1 396 276 1 969 000 990 814 4 356 090
	Накладные, расчет бухгалтерии Списывается фактическая себестоимость реализованных: а) костюмов мужских модели 133 в количестве 350 шт. б) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 390 шт. в) костюмов мужских модели С814 в количестве 430 шт. Итого	? ? ? ?
	Платежные требования, счет-фактура Приняты к оплате счета ГТС: а) за услуги связи б) НДС (ставка 18%) Итого	6 300 ? ?
	Расчет бухгалтерии Списываются общепроизводственные расходы	?
	Расчет бухгалтерии Списываются общехозяйственные расходы	?
	Накладные, ведомость учета готовой продукции Выпущены из производства и сданы на склад по фактической производственной себестоимости: а) костюмы мужские модели 133 в количестве 385 шт. б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 431 шт. в) костюмы мужские модели С814 в количестве 420 шт. Итого	? ? ? ?
	Платежное требование №414 и счет-фактура №397 Предъявлен счет ЦУМу за отгруженные ему по договору: а) костюмы мужские модели С814 в количестве 350 шт. б) костюмы мужские модели 133 в количестве	?
	Расчет бухгалтерии Начислен НДС по проданной готовой продукции (ставка 18%)	?
	Платежные требования и счета-фактуры транспортных организаций. Приняты к оплате транспортные расходы а) по доставке покупателям готовой продукции б) НДС (ставка 18%) Итого	401 650 ? ?
	Справка бухгалтерии Списываются расходы по реализации готовой продукции	?
	Накладные, расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость реализованных: а) костюмов мужских модели С 814 в количестве 350 шт. б) костюмов мужских модели 133 в количестве 300 шт. в) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 400 шт. Итого	? ? ? ?
	Расчет бухгалтерии Исчислен и списан финансовый результат от продажи продукции	?
	Справка бухгалтерии Списан (зачтен) НДС	?
	Выписка банка из Расчетного счета, платежные поручения № 389-394 Перечислено с Расчетного счета в погашение задолженности: а) поставщикам б) по налогам в) внебюджетным фондам г) проценты по кредиту Итого	3 080 000 882 000 238 200 239 570 ?
	Всего по журналу	?

Задача 4.3

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.

2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.

4. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и оборотную ведомость шахматной формы по счетам синтетического учета.

5. Составить бухгалтерский баланс.

Ведомость остатков по синтетическим счетам
на 1 сентября 20… г.

Номер счета	Название счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
	Основные средства	4 500 000
	Амортизация основных средств		1 210 730
	Материалы	2 780 340
	Основное производство	2 610 440
	Касса	88 000
	Расчетные счета	5 190 050
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3 081 330
	Расчеты по налогам и сборам		1 213 000
	Расчеты по социальному страхованию обеспечению		169 180
	Расчеты с персоналом по оплате труда		845 920
	Расчеты с подотчетными лицами	1 170
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		319 000
	Уставный капитал		2 100 000
	Прибыли и убытки		6 230 840
	Итого	15 170 000	15 170 000

Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 1 сентября 20… г.

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
	Воронина Т.Е. (завхоз)
	Зинкевич Л.О. (экономист предприятия)
	Итого	1 170

Ведомость остатков по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
на 1 сентября 20… г.

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
	Воронина Т.Е. (завхоз)	2 730
	Зинкевич Л.О. (экономист предприятия)	5 980
	Королев С.В. (руководитель основного производства)	7 520
	Лукин Ю.С. (начальник транспортного цеха)	8 180
	Рабочие основного производства	821 510
	Итого	845 920

Хозяйственные операции за сентябрь 20… г.

№ п/п	Наименование документов и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Выписка банка из расчетного чета, приходный кассовый ордер Получено в кассу на выплату заработной платы и хозяйственные расходы	850 000
	Платежные ведомости и расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата. а) Зинкевич Л.О. б) Королеву С.В. в) Лукин Ю.С. г) рабочим основного производства Итого	5 980 7 520 8 180 809 010 830 690
	Реестр невыданной заработной платы, книга депонентов Депонирована заработная плата а) Ворониной Т.Е. б) рабочим основного производства Итого:	2 730 12 500 15 230
	Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер Сдана в банк неполученная заработная плата	?
	Табели использования рабочего времени, наряды сдельную работу. Начислена заработная плата: а) Ворониной Т.Е. (завхоз) б) Зинкевич Л.О. (экономист предприятия) в) Королеву С.В. (начальник основного производства) г) Лукину Ю.С. (мастер транспортного цеха) д) прочим работникам Итого:	5 900 12 800 19 300 17 500 1 758 000 1 813 500
	Расчет бухгалтерии Начислена премия по итогам работы за 3 квартал за счет себестоимости: а) Ворониной Т.Е. (завхоз) б) Зинкевич Л.О. (экономист предприятия) в) Королеву С.В. (начальник основного производства) г) Лукину Ю.С. (мастер транспортного цеха) д) прочим работникам Итого:	1 200 2 560 4 700 3 500 263 700 275 660
	Авансовый отчет № 65, приходный ордер Приняты на склад предприятия канцелярские принадлежности купленные экономистом предприятия Зинкевич Л.О. в магазине «Антей»
	Расходный кассовый ордер Выдано Зинкевич Л.О в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 65	?
	Расходный кассовый ордер Выдано под отчет Лукину Ю.С. (начальнику транспортного цеха)	12 500
	Авансовый отчет № 66, приходный ордер. Приобретены завхозом Ворониной Т.Е. и сданы на склад моющие средства
	Приходный кассовый ордер Сдан завхозом Ворониной Т.Е. остаток подотчетной суммы	?
	Расчет бухгалтерии Начислено пособие по временной нетрудоспособности Ворониной Т.Е. за счет средств социального страхования
	Расчетно-платежные ведомости: Произведены удержания из заработной платы а) налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 1) Ворониной Т.Е. 2) Зинкевич Л.О. 3) Королева С.В. 4) Лукина Ю.С. 5) рабочих основного производства Итого: б) по исполнительным листам 1) Королева С.В. 2) рабочих основного производства Итого: в) 1% профсоюзные взносы 1) Ворониной Т.Е. 2) Королева С.В. 3) Лукина Ю.С. 4) рабочих основного производства Итого:	1 997 3 120 2 730 220 885 229 665 5 220 24 730 29 950 2 009 2 530
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получено на выплату заработной платы за первую половину сентября	725 400
	Платежные ведомости, расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата за первую половину сентября: а) Ворониной Т.Е. б) Зинкевич Л.О. в) Королеву С.В. г) Лукину Ю.С. д) рабочим основного производства Итого:	2 300 5 100 7 500 7 000 703 500 725 400
	Расходный кассовый ордер. Выдано на командировочные расходы руководителю основного производства Королеву С.В.	15 000
	Выписка из расчетного счета банка, платежные поручения Перечислены отчисления органам социального страхования, пенсионному фонду, фонду медицинского страхования	168 375
	Расходный кассовый ордер Выдано завхозу Ворониной Т.Е. подотчет	6 500
	Итого по журналу за месяц	?

Задача 4.4

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.

2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.

4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.

5. Составить бухгалтерский баланс.

Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 марта 20… г.

Номер счета	Название счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
	Основные средства	3 365 733
	Амортизация основных средств		541 073
	НДС по приобретенным ценностям	435 363
	Товары	260 413
	Расходы на продажу (транспортные расходы)	8 620
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		2 854 046
	Расчеты с покупателями и заказчиками	58 962
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		387 400
	Расчеты по налогам и сборам		155 919
	Расчеты с персоналом по оплате труда		34 312
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		12 600
	Уставный капитал		100 000
	Прибыли и убытки		387 400
	Итог	4 150 600	4 150 600

Ведомость остатков по счету «Товары» на 1 марта 20… г.

№ п/п	Наименование товара	Ед. изм.	Кол-во	Покупная цена, руб.	Покупная стоимость, руб.	Продажная цена, руб.
	Сыр Виола 200 г	шт.	4 400	24,74	108 856	32,02
	Сыр Хохланд сливочный 140 г	шт.	5 300	17,81	94 393	23,03
	Сыр Хохланд Тост с грибами 150 г	шт.	3 100	17,81	55 211	23,30
	Сыр шоколадный плавленый 30% 200 г	шт.		13,95	1 953	15,64
	Итого	Х	Х	Х	260 413	Х

Ведомость остатков по счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
субсчету «Расчеты по депонированным суммам» на 1 марта 20… г.

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
	Морозова О.С.	4 200
	Сайко Л.Т.	4 700
	Черемизов А.П.	3 700
	Итого	12 600

Хозяйственные операции за март 20… г.

№ п/п	Наименование документов и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Выписка банка из расчетного счета а) зачислены на расчетный счет платежи, поступившие от покупателей товара б) получены в кассу для выплаты заработной платы и на хозяйственные расходы	58 000 50 000
	Платежные ведомости, расходные ордера а) выплачена заработная плата за вторую половину февраля б) Выплачена депонированная заработная плата: Морозовой О.С. по РКО №22 Сайко Л.Т. по РКО №23	30 012 4 200 4 700
	Реестр невыданной заработной платы, книга депонентов Депонирована заработная плата за вторую половину февраля 20… г. Черемизова А.П.	3 400
	Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №24. Сдана в банк неполученная заработная плата	7 100
	Платежное требование №410, счет-фактура №410 ООО «Эрман» Поступили от поставщика и приняты на склад: а) сыр Виола 200 г 8700 шт. по 24 руб. 74 коп. б) сыр Хохланд сливочный 140 г 11600 шт. по 17 руб. 81 коп в) сыр Хохланд Тост с грибами 150 г 10900 шт. по 17 руб. 81 коп. г) НДС д) железнодорожный тариф е) НДС с железнодорожного тарифа Итого:	? ? ? ? 31 800 ? ?
	Платежное требование №115, счет-фактура №115 Предъявлен счет покупателю ООО «ТД ЙО-Гурт» за отгруженные ему согласно договору товары а) по продажной цене б) НДС Итого:	1 009 290 ? 1 190 962,2
	Платежное требование №217, счет-фактура №217 ООО «Сибирь» Поступили и приняты на склад: а) сыр шоколадный плавленый 30% 200 г 32600 шт. по 13 руб. 95 коп. б) сыр Хохланд сливочный 140 г 13200 шт. по 17 руб. 81 коп в) НДС Итого:	? ? ? ?
	Выписка из расчетного счета, платежные поручения Зачислены на расчетный счет платежи покупателей за проданные товары	1 191 924,2
	Накладная, товарный отчет Списаны с материальной ответственности кладовщика отгруженные покупателю: а) сыр Виола 200 г 12000 шт. по 24 руб. 74 коп. б) сыр Хохланд сливочный 140 г 15000 шт. по 17 руб. 81 коп в) сыр Хохланд Тост с грибами 150 г 12000 шт. по 17 руб. 81 коп.	? ? ?
	Платежное требование №116, счет-фактура №116, доверенность Отпущены со склада центральному гастроному товары на сумму	695 846
	Накладная, товарный отчет Списаны с материальной ответственности кладовщика отпущенные покупателю: а) сыр Хохланд сливочный 140 г 10000 шт. по 17 руб. 81 коп б) сыр Хохланд Тост с грибами 150 г 2000 шт. по 17 руб. 81 коп в) сыр шоколадный плавленый 30% 200 г 20 000 шт. по 13 руб. 95 коп. Итого	? ? ? ?
	Расчет бухгалтерии Начислен НДС по реализованному товару (ставка 18%)	?
	Табель учета использованного рабочего времени. Начислена заработная плата работникам оптового торгового предприятия за март 20… г.	83 900
	Расчет бухгалтерии Рассчитана сумма взносов во внебюджетные фонды	?
	Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств	339 545
	Платежные требования Начислена арендная плата по переданному в аренду холодильному оборудованию (сдача в аренду – обычный вид деятельности)	1 128 080
	Счет-фактура Начислен НДС по сданному в аренду холодильному оборудованию (ставка 18%)	?
	Платежные требования, счета-фактуры. Принято к оплате: а) за тепло, воду, электроэнергию, услуги связи б) НДС (ставка 18%) Итого:	65 650 ? ?
	Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по продаже (остаток конечный по счету 44 – 9790 руб.)	?
	Расчет бухгалтерии Выявлен финансовый результат от продажи товаров	?
	Итого по журналу за месяц	?

Задача 4.5

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.

2. Составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.

5. Составить бухгалтерский баланс.

Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 июня 20… г.

Номер счета	Название счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
	Основные средства	2 130 000
	Амортизация основных средств		74 000
	Материалы	578 000
	НДС по приобретенным ценностям	19 068
	Основное производство	844 000
	Готовая продукция	279 000
	Касса	1 500
	Расчетные счета	572 500
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		125 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	115 132
	Расчеты по налогам и сборам		26 000
	Расчеты по социальному страхованию обеспечению		33 000
	Расчеты с персоналом по оплате труда		317 000
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		26 000
	Уставный капитал		2 300 000
	Нераспределенная прибыль прошлых лет		151 000
	Прибыли и убытки		1 488 000
	Итого:	4 540 000	4 540 000

Ведомость остатков по счету 10 «Материалы»
на 1 июня 20… г.

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
	Редуктор Н-091	шт.	1 300		416 000
	Муфта трехполосная Р-244	шт.	4 100	32,50	133 250
	Труба Æ 15мм	м	1 250		28 750
	Итого		Х	Х	578 000

Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

на 1 июня 20… г.

№ п/п	Поставщики	Сумма, руб.
	Металлургический завод	42 000
	База №1	18 900
	Машиностроительный завод	64 100
	Итого	125 000

Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 1 июня 20… г.

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма, руб.
	Михалев П. И. (инженер)
	Никитин И. С. (экспедитор)
	Сомова Н. М. (завхоз)
	Итого:

Хозяйственные операции за июнь 20… г.

№ п/п	Наименование документов и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Выписка банка из расчетного счета за 1 июня, приходный кассовый ордер № 50. По чеку № 117293 получено с расчетного счета на хозяйственные нужды и командировочные расходы.	1 200
	Приходный кассовый ордер № 51 Принят от инженера Михалева П.И. остаток подотчетных сумм
	Выписка банка из расчетного счета за 6 июня, платежное поручение № 214 Перечислено в погашение задолженности металлургическому заводу	42 000
	Авансовый отчет № 15 завхоза Сомовой Н.М. Приобретены канцелярские принадлежности
	Расходный кассовый ордер № 102 Выдано завхозу Сомовой Н.М. в возмещение перерасхода подотчетной суммы
	Платежное требование № 291, счет-фактура, приходный ордер № 38 Принята на склад, поступившая от Базы № 1, муфта трехполосная Р-244 в количестве 1 000 шт. по цене 32,50 руб. за 1шт. НДС Итого	? ? ?
	Авансовый отчет №16 экспедитора Никитина И.С. Оплачены экспедитором расходы по доставке муфт трехполосных Р-244
	Выписка банка из расчетного счета за 3 июня, платежные поручения № 215-217 Перечислено в погашение задолженности разным кредиторам	14 000
	Расходный кассовый ордер №103 Выдано инженеру Михалеву П.И. под отчет на командировочные расходы
	Выписка банка из расчетного счета за 9 июня, платежное поручение № 218 Перечислено в погашение задолженности машиностроительному заводу	64 100
	По лимитно-заборным картам № 10-12 Выданы со склада в основное производство: а) труба Æ 15мм - 1000 м по 23 руб. за 1 м. б) муфта трехполосная Р-244 1 500 шт. по 32,50 руб. за 1шт. в) редуктор Н-091 400 шт. по 320 руб. за 1 шт. Итого:	? ? ? ?
	Выписка банка из расчетного счета за 14 июня, приходный кассовый ордер № 52 Получены по чеку и приняты в кассу денежные средства на выплату заработной платы	317 000
	Расходный кассовый ордер №104 Выдано под отчет на хозяйственные расходы экспедитору Никитину И. С.
	Выписка банка из расчетного счета за 15 июня, платежное поручение № 219 Перечислено базе №1 за ранее полученные от нее материалы	18 900
	Платежное требование №302, счет-фактура, приходный ордер №39 Приняты на склад поступившая от металлургического завода труба Æ 15мм в количестве 4 000 м по 23 руб. за 1 м. НДС Итого	? ? ?
	Платежное требование № 193, счет-фактура, приходный ордер № 40 Приняты на склад поступившие с машиностроительного завода редукторы Н-091 - 600 шт. по цене 320 руб. за 1 шт. НДС Железнодорожный тариф НДС по железнодорожному тарифу Итого	? ? 14 400 ? ?
	Платежная ведомость №12, расходный кассовый ордер №105 Выдана работникам предприятия заработная плата за вторую половину мая 20… г.	309 000
	Реестр не выданной заработной платы; книга учета депонентов Депонирована заработная плата	?
	Выписка банка из расчетного счета за 17 июня, расходный кассовый ордер № 106, объявление на взнос наличными Сдана в банк депонированная заработная плата	?
	Накладная № 35 Возвращены из основного производства 5 неиспользованных редукторов Н-091 по цене 320 руб. за 1 шт.	?
	Платежное требование № 294, счет фактура, приходный ордер № 41 Поступила от базы №1 и принята на склад муфта трехполосная Р-244 в количестве 560 шт. по цене 32,50 руб. за 1 шт. НДС Итого	? ? ?
	Авансовый отчет №17 инженера Михалева П.И. Утверждены командировочные расходы, связанные с основным производством
	Лимитно-заборные карты № 10-12 Выданы со склада в основное производство: а) труба Æ 15мм - 1000 м по 23 руб. за 1 м. б) муфта трехполосная Р-244 1400 шт. по 32,50 руб. за 1 шт. в) редуктор Н-091 450 шт. по 320 руб. за 1 шт. Итого	23 000 45 500 144 000 212 500
	Выписка банка из расчетного счета за 24 июня, платежные поручения Зачислены на расчетный счет платежи, поступившие от покупателей готовой продукции	105 000
	Выписка банка из расчетного счета за 29 июня, платежные поручения № 219-221 Перечислено в погашение задолженности: а) базе №1 б) металлургическому заводу в) машиностроительному заводу Итого	38 350 70 600 91 332 200 282
	Авансовый отчет № 18 экспедитора Никитина И.С. Оплачены расходы по доставке материалов на склад предприятия
	Расчет бухгалтерии Списываются транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к материалам, использованным в основном производстве	6 760
	Итого по журналу за месяц	?