Система безналичных расчетов, ее основные элементы

Тема. Безналичный денежный оборот

Понятие и принципы организации безналичного денежного оборота

Главная составляющая денежного оборота - безналичный оборот. На его долю приходится до 90% денежного оборота страны. При этом денежные расчеты между поставщиком и покупателем товаров, заказчиком и подрядчиком, кредитором и заемщиком, грузоотправителем и транспортной организацией – производятся без использования наличных денег путем осуществления записей по счетам. Это сокращает издержки обращения и дает возможность контролировать законность совершения операций. При этом платеж рассматривается как процесс выполнения должником своего обязательства, а расчеткак завершающая стадия этого процесса.

Таким образом,безналичный денежный оборот – это совокупность всех платежей за определенный период времени между финансовыми и нефинансовыми агентами, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов.

Безналичный денежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам, соблюдение которых позволяет обеспечить своевременность, надежность и эффективность расчетов:

- правовой режим осуществления расчетов;

- осуществление безналичных расчетов преимущественно по банковским счетам;

- поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

- свобода выбора формы безналичных расчетов

- наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

- осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств;

- срочность платежа;

- контроль всех участников за правильностью совершения расчетов;

- имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий.

Факторы, определяющие объем и структуру безналичного

Денежного оборота

Главным принципом организации денежного оборота является обеспечение его абсолютного роста при относительно меньшей сумме наличных денежных средств.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обороте.

На объём и структуру денежного оборота оказывают влияние стадии производства и потребления.Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий также увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения.

Величина безналичного денежного оборота зависит от:

- объема продукции, реализуемой предприятиями,

- уровня оптовых и заготовительных цен,

- звенности расчетов,

- размеров распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме.

Расширение безналичного денежного оборота в условиях рынка обусловлено:

- развитием экономики;

- развитием технологий в банковском деле;

- специализацией и кооперированием производства;

- ростом технической и энергетической вооруженности;

- развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения;

- повышением уровня цен;

- развитием новых форм хозяйствования и др. факторами.

На сужение же сферы безналичного денежного оборота влияют:

- создание объединений и централизация в них расчетов;

- сокращение количества звеньев, участвующих в расчетах;

- недостатки в организации расчетов через банки и пр.

Таким образом, замещение наличных расчетов безналичными платежами, их рациональная организация в условиях рынка имеет важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Система безналичных расчетов, ее основные элементы

Система безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:

Субъекты расчетных отношений делятся на:

- нефинансовый сектор – предприятия, организации;

- личный сектор – население;

- финансовый сектор – банки и другие кредитные учреждения.

Объектрасчетов – товары и услуги, взносы в бюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и т.д.

Принципыорганизации безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо. Участники хозяйственной сделки имеют право выбирать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных операций.

Виды расчетных (платежных) документов.Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Кроме формы безналичных расчетов и сопутствующего расчетного документа в договоре между покупателем и продавцом предусматриваются виды, способы и сроки платежа.

По видам платежей выделяют 3 группы: с полной суммой, с частичной оплатой и по сальдо взаимных требований.

Последнее означает, что в случае взаимозачета покупателем уплачивается разница в сумме переданных товаров.

По способу платежей расчетные операции различаются следующим образом: списание средств со счета плательщика на счет получателя в полной сумме, указанной в расчетном документе; зачет взаимных требований (клиринг); гарантированные платежи (векселями, чеками, аккредитивами); негарантированные (платежными поручениями, платежными требованиями).

По срокам платежа различают: срочный платеж; досрочный платеж; плановые платежи; отсроченный платеж; просроченный платеж.

Риски в расчетах подразделяются на: правовой риск; риск неликвидности (риск задержки платежа); кредитный риск (неполучения платежа вообще); системный риск; операционный риск; риск мошенничества.