Принципы и организация расчетов в Российской Федерации

Безналичные расчетыпредставляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система безналичных расчетов базируется на следующих основополагающих принципах их проведения

1.Правовой режим осуществления расчетов и платежей — комплекс нормативных актов, который регламентирует проведение расчетов на территории страны.

2. Проведение расчетов посредством открытия банковских счетов самостоятельным субъектам рыночной экономики.

3. Самостоятельное определение владельцем банковского счета направлений, сроков, сумм использования средств со счета.

4. Принцип свободы выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения предприятий.

5. Принцип срочности платежа предполагает, что безналичные расчеты должны быть совершены в предусмотренные договорами сроки, это влияет на следующий принцип.

6. Принцип обеспеченности платежа и поддержания ликвидности на оптимальном уровне для того, чтобы у плательщика имелись необходимые денежные средства для погашения обязательств.

7. Контроль всех участников системы расчетов за правильностью их совершения должен проводиться как предприятиями-получателями, так и банками.

8. Имущественная ответственность за соблюдение договорных условий.

В современных условиях наиболее часто используемая форма безналичных расчетов — перевод.

Кредитовый перевод — инициатором его начала является плательщик (дебитор), дающий распоряжение банку кредитовать счет получателя средств.

Дебетовый перевод — платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий задолженность дебитора (плательщика).

Положение о безналичных расчетах в РФ допускается использование при безналичных расчетах: платежных поручений; чеков; аккредитивов; платежных требований, инкассовых поручений.

Помимо указанных видов расчетов российскими хозяйствующими субъектами могут применяться расчеты векселями.

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах:

а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;

б) после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;

в) частичные платежи при крупных сделках.

Долгосрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничения суммой:

— на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств

¾ предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков;

— наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

Расчеты чеками

При расчетах чеками,владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях.

Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Покрытием чека в банке чекодателя могут быть: средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте.

Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление в одном экземпляре за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, и с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему предприятиями указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств на отдельном счете вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банке в течение 10 дней, не считая дня его выдачи.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную чековую карточку. Она выдается в одном экземпляре при передаче клиенту чеков, независимо от их количества, и идентифицирует чекодателя по каждому выписанному им чеку.

Запрещается передача чеков их владельцами поставщикам (чекодержателям) посредством индоссамента.

В тех случаях, когда при полном использовании всех чеков сумма депонированных средств окажется неистраченной, предприятию по его заявлению могут быть выданы чеки на сумму оставшихся средств. В случае отказа предприятия в получении новых чеков оно представляет банку поручение для перечисления депонированных средств в сумме остатка на тот счет, с которого эти средства депонировались.

Банки могут эмитировать иные чеки для расчетов на условиях, отличных от указанных в положении, при соблюдении действующего чекового законодательства.