Вопрос 2. Функции и операции ЦБР

Централь­ный банк выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание сетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действия и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление и др.

Функции Центрального банка реализуются через операции, кото­рые он выполняет. Все операции ЦБ РФ делятся на два вида:

– пассивные— это операции по привлече­нию средств;

– активные— это операции по размещению денежных средств.

К пас­сивным операциям относятся: эмиссия банкнот; вклады кредитных организаций, правительства и иностранных банков; капитал и резервы.

Активные операции Центрального банка состоят из учетно-ссудных операций, включающих покупку казначейских векселей и обязательств; переучет коммерческих векселей; ломбардный кредит, т. е. кредит под залог государственных ценных бумаг; инвестиции в государственные ценные бумаги.

Операции Центрального банка отражаются в его балансе, кото­рый состоит из активов и пассивов.

К активным статьям баланса относятся:

– драгоценные металлы;

– средства в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов;

– кредиты в рублях, в том числе кре­диты кредитным организациям—резидентам и нерезидентам;

– цен­ные бумаги, включая государственные бумаги;

– прочие активы.

К пассивным статьям относятся:

– наличные деньги в обращении;

– сред­ства на счетах в Центральном банке, в том числе Правительства РФ, кредитных организаций—резидентов и нерезидентов;

– средства в расчетах; капитал; прочие пассивы.

Как и в любом балансе, активы Центрального банка должны быть равны пассивам.

Вопрос 3. Коммерческие банки и принципы их деятельности

Банки являются одним из центральных звеньев рыночных структур, поэтому развитие их деятельности—необходимое ус­ловие функционирования рыночной экономики.

Современный коммерческий банк—это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, и ведения банковских счетов. Основное назначе­ние банка—посредничество в перемещении денежных средств от кре­диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

К банковским операциям отностятся следующие:

1) привлечение во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юри­дических лиц;

2) размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях воз­вратности, платности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче­ских лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Исключительное значение банков определяется, во-первых, тем, что они могут:

1) образовывать платежные средства;

2) пускать платежные средства в оборот;

3) осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги путем выдачи кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредит­ных денег. Изъятие из оборота происходит в процессе погашения кре­дита заемщиком. Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

Во-вторых, возра­стание роли банков в экономической жизни общества связано с изме­нением вещественной формы денег, а именно широким использовани­ем безналичных средств и расчетов.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерче­ского банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, т. е. коммерческий банк должен обеспечивать не только количествен­ное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложения­ми и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способ­ность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под уг­розой.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятель­ность коммерческих банков, является экономическая самостоятель­ность в проведении депозитной, кредитной и процентной политики, а также подразумевающая экономическую ответственность банка за ре­зультаты своей деятельности.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в пользовании своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уп­латы налогов, распределяется в соответствии с решением общего со­брания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадле­жащими ему средствами и имуществом, на которое может быть нало­жено взыскание. Весь риск при ведении своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип деятельности любого коммерческого банка заклю­чается в том, что взаимоотношения банка со своими клиентами стро­ятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, ком­мерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятель­ности только косвенными экономическими методами, а не прямыми путями, т. е. без вмешательства в оперативную деятельность.

Среди основных банковских услуг выделяют следующие:

1. Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов пред­приятиям.

2. Посредничество в кредите.

3. Сберегательные вклады, которые банки принимают под процент.

4. Хранение ценностей в специально оборудованных сейфовых за­лах с охраной—депозитариях.

5. Расчетно-кассовое обслуживание—инкассация платежей, осу­ществление выплат по операциям клиента, а также инвестирова­ние избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кре­диты.

6. Валютный обмен.

7. Финансовые консультации. Банки, где работают опытные финан­систы, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбереже­ний, инвестировании средств.

8. Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту. В соответствии с заключенным договором кли­ент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

9. Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве: инвестиционных институтов, кото­рые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестици­онной компании; инвестиционного фонда.

10. Трастовые услуги. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Через трастовые отделы банки могут также управлять портфеля­ми ценных бумаг своих клиентов, предоставлять агентские услу­ги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступать в качестве попечителей по завещанию.

В целом классификация операции и услуг коммерческого банка является достаточно сложной. В современной теории банковского дела все операции коммерческого банка и оказываемые им услуги классифицируются сле­дующим образом:

– пассивные операции;

– активные операции;

– комиссионные операции.

Вместе с тем, работая в условиях рынка, коммерческий банк может быть подвержен риску потерь и банкротства. Основные виды риска связаны, прежде всего, со структурой его портфеля, иначе говоря, с набором финансовых активов, в которые вложе­ны имеющиеся у банка ресурсы.

Основные портфельные риски следующие:

1) Кредитный риск—это риск неплатежа по банковской ссуде
или ценной бумаге.

2) Риск ликвидности—невозможность быстрой конверсии
финансовых активов в платежные средства без потерь.

3) Риск изменения процентных ставок. Нестабильность процентных ставок, их изменение в связи с развитием инфляционных процессов обычно пагубно сказываются на прибыльности банковских операций.

В связи с этим одной из центральных задач управления ком­мерческим банком является поддержание оптимального соотно­шения между прибыльностью банковских операций и его лик­видностью, т, е. способностью своевременно погашать свои обя­зательства перед клиентами. Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции ме­жду собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активных операций.

Другими словами, процесс управления ликвидностью банка включает совокупность мероприятий и методов по управлению пассивами и активами банка.