Оценка ликвидности коммерческого банка
Центральный Банк Российской Федерации устанавливая показатели оценки ликвидности, а также посредством контроля за соблюдением этих требований, управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
Результаты анализа позволят:
· оценить состояние качества управления ликвидностью;
· провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);
· оценить стабильность ресурсной базы банка;
· определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;
· выявить тенденции в состоянии расчетов;
· сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.
Группа показателей оценки ликвидности коммерческого банка включает:
Показатель №26. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств.
| ПК 25 = | Высоколиквидные активы | * 100% |
| Привлеченные средства |
Показатель № 27. Показатель мгновенной ликвидности (Н2).
| ПК 26 (Н2) = | Высоколиквидные активы | * 100% |
| Обязательства до востребования |
Этот показатель регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.
Показатель № 28. Показатель текущей ликвидности (Н3).
| ПК 27 (Н3) = | Ликвидные активы | * 100% |
| Текущие обязательства |
Этот показатель регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70%.
Показатель № 29. Показатель структуры привлеченных средств
| ПК 28 = | Обязательства до востребования | * 100% |
| Привлеченные средства |
Показатель № 30. Показатель зависимости от межбанковского рынка кредитов и займов.
| ПК 29 = | Межбанковские кредиты полученные – Межбанковские кредиты выданные | * 100% |
| Привлеченные средства |
Показатель № 31. Показатель риска собственных вексельных обязательств.
| ПК 30 = | Выпущенные банком векселя (523 + 52406) | * 100% |
| Привлеченные средства |
Показатель № 32. Показатель риска собственных вексельных обязательств.
| ПК 31 = | Выданные ссуды | * 100% |
| Средства клиентов |
Показатель № 33. Показатель общей ликвидности (Н5).
| ПК 32 (Н5) = | Ликвидные активы | * 100% |
| Активы Н5 – Сумма счетов: 30202 и 30204 |
Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.
Показатель № 34. Показатель обязательных резервов (ПК 33) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой отчетности.
Показатель № 35. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
| ПК 34 = | Сумма обязательств по кредиторам и вкладчиков, доля которых составляет 10% и более | * 100% |
| Ликвидные активы |
Показатель № 36. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности банка (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение ранее описанных показателей, и рассчитывается по следующей формуле:
, где
балл – оценка от 1 до 4 показателей: ПК25, ПК26, ПК27, ПК28, ПК29, ПК30, ПК31, ПК32, ПК33 и ПК34.
весi – весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Балльная и весовая оценки группы показателей оценки капитала приведены в таблице 4.
Таблица № 4
Балльная и весовая оценки
| Показатель | Значения, % | Вес | |||
| Балл 1 | Балл 2 | Балл 3 | Балл 4 | ||
| ПК25 | ³ 12 | < 12 и ³ 7 | < 7 и ³ 3 | < 3 | |
| ПК26 | ³ 17 | < 17 и ³ 16 | < 16 и ³ 15 | < 15 | |
| ПК27 | ³ 55 | < 55 и ³ 52 | < 52 и ³ 50 | < 50 | |
| ПК28 | ≤ 25 | > 25 и ≤ 40 | > 40 и ≤ 50 | > 50 | |
| ПК29 | ≤ 8 | > 8 и ≤ 18 | > 18 и ≤ 27 | > 27 | |
| ПК30 | ≤ 45 | > 45 и ≤ 75 | > 75 и ≤ 90 | > 90 | |
| ПК31 | ≤ 90 | > 90 и ≤ 140 | > 140 и ≤ 180 | > 180 | |
| ПК32 | ³ 22 | < 22 и ³ 21 | < 21 и ³ 20 | < 20 | |
| ПК33 | 0 дней | 1-2 дня | 3-7 дней | ≥ 7 дней | |
| ПК34 | ≤ 80 | > 80 и ≤ 180 | > 180 и ≤ 270 | > 270 |
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.
Группа показателей № 6.