Баланс ОАО «Престиж» на 1.02.2013г

Практическая работа №8

Составление бухгалтерских проводок на основе полученных выписок с расчетного счета и заполнение регистров бухгалтерского учета

Задание.

-составьте бухгалтерские проводки в журнале хозяйственных операций;

-определите тип хозяйственной операции (табл.2);

- откройте бухгалтерские счета на основании Баланса ОАО «Пассаж» на 01. 01.2013г (табл.1).;

-разнесите по бухгалтерским счетам суммы хозяйственных операций;

-осуществите закрытие бухгалтерских счетов;

-перенесите суммы сальдо конечного из бухгалтерских счетов в оборотно-сальдовую ведомость;

- на основании данных оборотно-сальдовой ведомости составьте баланс на 01.02.2013г. (табл.4)

Баланс ОАО «Престиж» на 1.01.2013г.

Таблица №1

Показатели	Сумма, руб.
А К Т И В 1 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1. Основные средства (01)	780 000
2. Нематериальные активы (04)
Итого по разделу 1	780 000
2 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1. Сырье и материалы (10)	15 000
2. Незавершенное производство (20)
3. Товары (41)	10 000
4. Готовая продукция (43)	20 000
5. Денежные средства на расчетном счете и в кассе (51,50) касса 100 руб.	950 100
6. Дебиторская задолженность покупателей (62)	32 000
7. Дебиторская задолженность учредителей (75)	100 000
Итого по разделу 2	1 127 100
Б А Л А Н С (Итог 1 и 2 разделов актива):	1 907 100
П А С С И В 3 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1. Уставный капитал (80)	921 100
2. Резервный капитал (82)	50 000
3. Добавочный капитал (83)	68 000
4.Нераспределенная прибыль (84	150 000
Итого по разделу 3	1189 100
4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1. Долгосрочный кредит банка (67)
Итого по разделу 4
5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1. Краткосрочные кредиты и займы (66)	68 000
2. Кредиторская задолженность поставщикам (60)	200 000
3. Кредиторская задолженность персоналу по оплате труда(70).	180 000
4. Кредиторская задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)	120 000
5. Кредиторская задолженность перед бюджетом по налогам (68)	150 000
Итого по разделу 5	718 000
Б А Л А Н С (Итог 3, 4 и 5 разделов пассива):	1 907 100

Журнал хозяйственных операций ОАО «Пассаж» за 01.2013г.

Табл.2

№п	Содержание хозяйственных операций	Сумма,руб.	Дт	Кт	Тип оп
	С расчетного счета перечислены денежные средства поставщику (за приобретенные материалы)	85 000
	На расчетный счет поступили денежные средства от учредителей (по взносу в уставный капитал)	50 000
	На расчетный счет зачислен долгосрочный кредит банка	300 000
	Перечислен налог на добавленную стоимость в бюджет	25 000
	На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей (дебиторская задолженность)	32 000
	Возвращен с расчетного счета краткосрочный заем заимодавцу	68 000
	Перечислена в Пенсионный фонд сумма взносов	43 000
	Поступили денежные средства из кассы на расчетный счет (по «Объявлению на взнос наличными»)	12 000
	Перечислен с расчетного счета налог на доходы физических лиц	56 560
	Выданы по чеку с расчетного счета деньги в кассу предприятия (на хозяйственные расходы)	11 500
	Погашена с расчетного счета задолженность по взносам органам социального страхования	35 000
	Зачислена на расчетный счет сумма страхового возмещения от страховой компании	56 900
13.	Перечислено с расчетного счета поставщику (за полученные товары)	82 600
14.	Перечислен с расчетного счета взнос в фонд обязательного медицинского страхования	2 500
15.	Перечислена с расчетного счета зарплата персоналу (через банкоматы)	180 000
Итого контрольная сумма	…

Оборотная ведомость по бухгалтерским счетам синтетического учета за январь 2013г.

Табл.3

№сч.	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого

Баланс ОАО «Престиж» на 1.02.2013г.

Таблица №4

Показатели	Сумма, руб.
А К Т И В 1 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1. Основные средства (01)
2. Нематериальные активы (04)
Итого по разделу 1
2 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1. Сырье и материалы (10)
2. Незавершенное производство (20)
3. Товары (41)
4. Готовая продукция (43)
5. Денежные средства на расчетном счете и в кассе (51,50)
6. Дебиторская задолженность учредителей (75)
7. Прочие дебиторы
Итого по разделу 2
БАЛАНС (итог 1 и 2 разделов)
П А С С И В 3 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1. Уставный капитал (80)
2. Резервный капитал (82)
3. Добавочный капитал (83)
4. Нераспределенная прибыль (84
Итого по разделу 3
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1. Долгосрочный кредит банка (67)
Итого по разделу 4
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1. Краткосрочные кредиты и займы (66)
2. Кредиторская задолженность поставщикам (60)
3. Кредиторская задолженность персоналу по оплате труда(70).
4. Кредиторская задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)
5. Кредиторская задолженность перед бюджетом по налогам (68)
6. Прочие кредиторы
Итого по разделу 5
Б А Л А Н С (Итог 3, 4 и 5 разделов пассива):