Тема « Методы анализа, оценки и регулирования уровня прибыльности банка».

Тест 2 а

Выберите правильные ответы.

Основные факторы, которые должны учитываться в процессе анализа и управления доходами банка:

- структура активов, доля «работающих активов»;

- структура « работающих активов»;

- структура кредитного портфеля

- объем и структура депозитной базы;

- движение процентных ставок по активным операциям;

- соотношение темпов роста доходов и расходов банка.

Тест 2 б

Выберите правильные ответы.

Критерии оптимизации затрат банка:

- снижение общей величины затрат;

- получение наибольших доходов при запланированных затратах;

- получение запланированных доходов при наименьших затратах;

- получение наибольших доходов при наименьших затратах.

Тест 2 в

Выберите правильные ответы.

Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи?

- отношение прибыли к процентным доходам;

- отношение суммы процентных доходов к сумме процентных расходов;

- разница между процентными доходами и процентными расходами;

- отношение суммы процентной маржи к капиталу;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к совокупным активам;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к средней величине активов, приносящих доход;

- отношение суммы процентной маржи к средней величине активов, приносящих доход.

Тест 2 г

Выберите правильные ответы.

Достаточность процентной маржи означает, что банк:

- покрывает свои расходы;

- получает прибыль;

- выплачивает акционерам дивиденды;

- создает необходимые резервы под возможное обесценение активов;

- своевременно и в полной мере рассчитывается по налогам

Тест 2 д

Выберите правильный ответ.

С П Р Э Д - это:

- процентная банковская маржа;

- разница между средними процентными ставками по активам и пассивам;

- валовой доход банка;

- уровень доходов банка на 1 рубль активов.

Тест 2 е

Выберите правильные ответы.

Способы оценки уровня прибыльности:

- анализ динамики и соотношения темпов роста доходов и расходов банка;

- структурный анализ доходов и расходов банка;

- планирование и прогнозирование прибыли;

- анализ финансовых результатов на основе использования системы финансовых коэффициентов;

- классификация доходов и расходов банка.

Тест 2 ж

Выберите правильные ответы.

Рентабельность собственного капитала (прибыль / капитал) отражает взаимосвязь трех финансовых коэффициентов:

- активы / капитал;

- прибыль / численность работников;

- доход / расходы;

- доход / активы;

- прибыль / расход;

- прибыль / доход.

Тест 2 з

Выберите правильный ответ.

Какой из методов снижения процентных рисков имеет лучшие возможности для практической реализации:

- хеджирование;

- ГЭП-менеджмент;

- дюрация.

Модуль 2. Управление ликвидностью банка

Тема «Теории, методы и инструменты управления банковской ликвидностью»

Задания

1. Изучите по материалам учебной и монографической литературы развитие теорий управления банковской ликвидностью (теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемого дохода, теория управления пассивами).Подготовьте групповую презентацию.

2 По материалам сайта ЦБ РФ изучите динамику показателей значений обязательных нормативов ликвидности Н2 и Н3 за последние 3-5 лет по банкам РФ. Сделайте выводы о связи данной динамики с макроэкономическими тенденциями

3.По материалам сайта ЦБ РФ изучите динамику показателя дефицита ликвидного покрытия и его компонентов. Сделайте выводы.

Задание – тренинг 1

Заполните соответствующие графы приведенной ниже таблицы, определив факторы макро- и микросреды, влияющие на ликвидность банка

Факторы среды функционирования банка	Группы факторов
Факторы макросреды	Факторы микросреды
Законодательные акты РФ
Структура активов банка в текущем и перспективном периоде
Выбранная банком стратегия поддержания ликвидности
Структура пассивов банка в текущем и перспективном периоде
Установленные Банком России нормативы ликвидности
Стабильность в целом банковской системы страны
Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг
Величина собственного капитала банка
Эффективность системы риск-менеджмента банка
Величина и структура резервов

Решение задания

Факторы среды функционирования банка	Группы факторов
Факторы макросреды	Факторы микросреды
Законодательные акты РФ	+
Структура активов банка в текущем и перспективном периоде		+
Выбранная банком стратегия поддержания ликвидности		+
Структура пассивов банка в текущем и перспективном периоде		+
Установленные Банком России нормативы ликвидности	+
Стабильность в целом банковской системы страны	+
Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг	+
Величина собственного капитала банка		+
Эффективность системы риск-менеджмента банка		+
Величина и структура резервов		+

Задание – тренинг2

Из приведенного в приложении к таблице перечня выберите позиции, характерные для различных вариантов ориентации стратегии банка, разнесите их по соответствующим графам таблицы.

Варианты стратегии	Характеристика варианта
Преимущества	Недостатки
Вариант1. Ориентация на повышенную доходность банка
Вариант 2. Ориентация на повышенную надежность и постоянную ликвидность банка

Приложение к заданию:

- повышение привлекательности банка для вкладчиков и кредиторов;

- снижение вероятности применения санкций со стороны Банка России;

- повышение вероятности финансовых рисков и соответствующих потерь;

- худшие условия для привлечения новых акционеров;

- лучшие возможности для увеличения собственного капитала банка за счет привлечения новых акционеров (участников);

- возможность повышения доходов банка выше среднеотраслевого уровня;

- замедление темпов увеличения собственного капитала;

- возможность повышения рейтинга банка как эффективно функционирующего субъекта;

- худшие возможности для форсированного развития на рынке;

- более низкие требования к уровню организационно-управленческой культуры банка;

- требует высокого уровня организационно-управленческой культуры банка.

Решение задания

Варианты стратегии	Характеристика варианта
Преимущества	Недостатки
Вариант1. Ориентация на повышенную доходность банка	- возможность повышения доходов банка выше среднеотраслевого уровня; - возможность повышения рейтинга банка как эффективно функционирующего субъекта; - лучшие возможности для увеличения собственного капитала банка за счет привлечения новых акционеров (участников)	- повышение вероятности финансовых рисков и соответствующих потерь; - требует высокого уровня организационно-управленческой культуры банка.
Вариант 2. Ориентация на повышенную надежность и постоянную ликвидность банка	- повышение привлекательности банка для вкладчиков и кредиторов; - снижение вероятности применения санкций со стороны Банка России; - более низкие требования к уровню организационно-управленческой культуры банка	- замедление темпов увеличения собственного капитала; - худшие условия для привлечения новых акционеров;

Тема « Оценка уровня ликвидности банка»

Задача

Известны следующие данные о деятельности банка:

единиц

Собственный капитал
Кассовые активы
Деньги на расчетных счетах клиентов	15,5
Средства на корсчетах «Ностро»
Средства на корсчетах «Лоро»	0,5
Депозиты, внесенные
в т.ч.
сроком до 1 мес
до 1 года
свыше 1 года
до востребования
Выданные МБК сроком до 1 месяца
Полученные МБК до востребования	0,5
Ссудная задолженность
в т.ч.
сроком до 1 мес
до 1 года
свыше 1 года
Вложения в облигации Банка России

Оцените состояние баланса банка с точки зрения мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности

Кейс-стади 1.

В таблице 1 приведены данные о распределении активов и пассивов банка по срокам.

Высоколиквидный актив (денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах) отнесен к группе активов сроком на 2-5 дней. Этот срок определен, исходя из средней оборачиваемости этих средств за предыдущие полгода.

Средства на расчетных и текущих счетах клиентов, на счетах «лоро» распределены по группам в соответствии со сроками оборачиваемости депозитов до востребования у различных групп клиентов банка.

Собственный капитал отнесен к самой долгосрочной группе пассивов.

При группировке остальных пассивов за основу принят срок, оставшийся до погашения требования или обязательства.

Требуется:

1. Рассчитать избыток (дефицит) ликвидности по группам активов и пассивов.

2. Определить по какой группе активов-пассивов имеется риск несбалансированной ликвидности.

3. Объяснить, какие меры может принять банк для предупреждения риска потери ликвидности.

Группировка активов и пассивов по срокам востребования и погашения

(млн.руб)

	Всего	Суммы по срокам
до востр-я и на 1 день	от 2 до 5 дн.	от 5 до 10 дн.	от 10 до 30 дн.	от 30 до 90 дн.	от 90 до 180 дн.	от 180 до 360 дн.	более 1года
Активы
Денежные средства в кассе м на корсчетах
Межбанковские кредиты (выданные)
Депозиты в Банке России и др. банках
Ссуды клиентам
Вложения в ценные бумаги
Прочие активы
Пассивы
Средства на расчетных и текущих счетах клиентов
Депозиты клиентов
Средства на корсчетах «лоро»
Выпущенные долговые обязательства
Межбанковские кредиты (полученные)
Прочие пассивы
Собственный капитал
Излишек + (дефицит -) ликвидности

Кейс-стади 2

В таблице представлены объемы активов и пассивов банка «Инвестиционный» на 1.01

Таблица 1- Активы и пассивы банка на 1.01

тыс..руб

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
Ден.средства и счета в ЦБ РФ		Средства на счетах ЛОРО и краткосрочные МБК
Средства на счетах НОСТРО и краткосрочные МБК (МБД)		Счета клиентов до востребования(летучая часть)
Вложения в торговые цен.бумаги и фин.активы		Прочие пассивы (без наращ.процентов)
Ссуды клиентам		Средства банков – МБД и МБК сроком свыше 30 дней
Вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения		Срочные депозиты клиентов
Вложения в цен.бумаги для продажи		Неснижаемые остатки на счетах до востребования
Осн.средства, переданные в фин.лизинг		Векселя, эмитированные банком
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании		Облигации
Основные средства и НМА		Суборд
Прочие активы (без наращенных процентов)		Уставный капитал
Требования по налогу на прибыль и ФОР		Другие СС
Проблемные активы
ИТОГО		ИТОГО

Для фондирования на основе формирования запаса ликвидности банк использует следующие нормы:

Таблица 2 – Нормы фондирования запаса ликвидности,%

	Норма, %
Средства на счетах ЛОРО и краткосрочные МБК
Другие МБК
Векселя
Облигации
Остатки на счетах до востребования
Депозиты срочные
СС
Прочие обязательства

Для фондирования на основе метода конверсии средств специалисты рекомендовали банку использовать следующие коэффициенты (табл.3):

Оцените основные пропорции баланса

Постройте матрицы фондирования активных операций на основе методов пула и конверсии

Дайте оценку ликвидности и рекомендации банку.

Таблица 3 – Структура фондирования,%

	ЛОРО и кр.МБК	Летуч.часть	Прочие П	МБК	Сроч.депозиты	Несниж.часть	Векселя	Облигации	СС
Ден.средства и счета в ЦБ РФ
Средства на счетах НОСТРО и краткосрочные МБК (МБД)
Вложения в торговые цен.бумаги и фин.активы
Размещенные МБК и МБД
Ссуды клиентам
Вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения									25*
Вложения в цен.бумаги для продажи									25*
Осн.средства, переданные в фин.лизинг									50*
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании									Фондируется СС
Основные средства и НМА									Фондируется СС
Прочие активы (без наращенных процентов)									Фондируется СС
Требования по налогу на прибыль и ФОР									Фондируется СС
Проблемные активы									Фондируется СС

· - от СС за минусом ИМА

Тесты для текущего контроля по темам модуля 2

Тема: «Теории, методы и инструменты управления банковской ликвидностью»

Тест 3 а

Выберите правильные ответы.

Система управления ликвидностью коммерческого банка включает:

- анализ и оценку ликвидности;

- контроль за соблюдением требований Банка России по установленным нормативам ликвидности;

- контроль за доходами и расходами банка;

- регулирование ликвидности, выбор стратегии, методов и инструментов регулирования;

- разработку собственных показателей и установок в области управления ликвидностью и контроль за их соблюдением ;

- контроль за правильностью и своевременностью депонирования обязательных резервов в Банке России.

Тест 3 б

Выберите правильные ответы.

Главные цели управления ликвидностью:

- обеспечение полного и своевременного удовлетворения банком своих обязательств перед кредиторами;

- обеспечение роста доходности и прибыльности банковской деятельности;

- поддержание такой структуры активов и пассивов, которая бы обеспечивала оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка;

- обеспечение постоянной сверхликвидности.

Тест 3 в

Выберите правильные ответы.

Ликвидность банка как объект управления интересует:

- клиентов банка;

- собственников банка;

- исполнительное руководство банка;

- Банк России;

- всех перечисленных субъектов.

Тест 3 г

Какой метод управления текущей ликвидностью является наиболее простым и менее трудоемким:

- метод конверсии средств;

- метод общего фонда средств;

- метод научного управления.

Тест 3 д

Выберите правильный ответ.

Основным недостатком метода конверсии средств выступает:

- капиталоемкость;

- потеря потенциальной доходности активов;

- возможные противоречия меду линейными подразделениями банка;

- трудоемкость.

Тест 3 е

Выберите правильные ответы:

Что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через управление пассивами?

- накопление банком ликвидных средств в виде остатков денежных средств в кассе и на корреспондентском счете;

- сделки репо;

- займы у Банка России;

- накопление банком легко реализуемых ценных бумаг;

- займы у других коммерческих банков;

- продажа банковских акцептов.

Тест 3 ж

Выберите правильный ответ.

При использовании Банком России такого инструмента управления ликвидностью, как принцип усреднения коммерческий банк имеет право:

- не депонировать на счете в Банке России обязательные резервы;

- оставлять на своих корреспондентских счетах часть нормативных сумм обязательных резервов для использования их для текущих платежей;

- пользоваться отсрочкой перечисления средств обязательных резервов на счет Банка России.

Тема « Оценка уровня ликвидности банка»

Тест 4 а

Выберите правильные ответы.

Централизованное управление ликвидностью коммерческих банков со стороны Банка России включает:

- установление единых обязательных нормативов ликвидности;

- установление дифференцированных нормативов ликвидности;

- установление норм обязательного резервирования;

- систему рефинансирования коммерческих банков;

- систему страхования вкладов физических лиц;

- мониторинг и контроль за ликвидностью банков;

- применение мер воздействия к банкам, нарушающим нормативы ликвидности;

- контроль за межбанковскими расчетами.

Тест 4 б

Выберите правильный ответ.

Требования Банка России в виде нормативом ликвидности носят:

- рекомендательный характер;

- директивный характер;

- прогнозный характер.

Тест 4 в

Выберите факторы, снижающие, при прочих условиях, ликвидность коммерче­ского банка:

- увеличение в пассивах доли срочных депозитов;

- снижение в пассивах доли срочных депозитов;

- увеличение в пассивах доли депозитов до востребования;

- снижение в пассивах доли депозитов до востребования;

- уменьшение в активах доли вложений в государственные ценные бумаги;

- уменьшение средств на резервном счете в Банке России;

- снижение в активах доли просроченных кредитов;

- увеличение доли вложений в капитальные активы;

- снижение удельного веса высоко ликвидных активов и активов текущей ликвидности в совокупных активах банка.

-

Тест 4 г

Выберите правильный ответ.

Нормативные требования к ликвидности банка определяются:

- его собственниками;

- общей финансовой стратегией банка;

- Банком России;

- правлением банка.

Тест 4 д

Выберите правильные ответы.

Информация, необходимая для оценки и управления ликвидностью:

- заключенные и находящиеся в стадии рассмотрения, предполагаемые к заключению кредитные договоры с клиентами;

- данные о структуре расходов банка;

- договоры по предоставленным и полученным межбанковским кредитам;

- договоры банковского счета;

- договоры банковского вклада;

- ежедневные сводки оборотов и остатков по балансовым активным и пассивным счетам;

- данные о структуре доходов банка;

- данные о структуре применяемых форм обеспечения возвратности кредитов.

Тест 4 е

Выберите правильные ответы.

Риск ликвидности может возникнуть вследствие:

- несбалансированности пассивов банка по срокам;

- несбалансированности требований и обязательств по валютам;

- роста неработающих активов;

-увеличения объема обязательств;

- несбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам;

- недисциплинированности контрагентов банка;

- действий регулирующих органов;

- снижения неработающих активов.

Тест 4 ж

Выберите правильные ответы.

Постоянную избыточную ликвидность следует оценивать:

- как отрицательное явление;

- как положительное явление;

- как нейтральное явление.

Тест 4 з

Выберите правильные ответы.

Какие факты могут отрицательно характеризовать систему управления ликвидностью банка?:

- снижение фактических показателей мгновенной и текущей ликвидности против установленных нормативов;

- ухудшение значений дополнительных показателей ликвидности, самостоятельно разработанных банком;

- задержки выполнения обязательств перед вкладчиками;;

- рост кредитного портфеля банка;

- рост депозитного портфеля банка;;

-значительные отклонения фактических показателей ликвидности от нормативных, обусловленные «излишком» ликвидности.