Показатели деятельности предприятия

N п/п Наименование показателей Условные обозначения, источники данных Сумма, тыс. руб.  
на начало периода на конец периода    
Актив баланса (стоимость имущества) АБ стр. 300 ф. N 1 9 000 9 390    
Пассив баланса (источники формирования имущества) ПБ стр. 700 ф. N 1 9 000 9 390    
Внеоборотные активы ВА стр. 190 ф. N 1 6 000 6 000    
Основные средства ОС стр. 120 ф. N 1 5 000 5 000    
Оборотные активы ОА стр. 290 ф. N 1 3 000 3 390    
Материальные запасы МЗ стр. 210 ф. N 1 1 000    
Дебиторская задолженность: долгосрочная краткосрочная ДЗ стр. 230 + 240 ф. N 1 ДЗд стр. 230 ф. N 1 ДЗк стр. 240 ф. N 1 - -    
Оборотные активы, подлежащие возврату ОАп учетные данные - -    
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения ДС стр. 250 + 260 ф. N 1 1 250 1 790    
Прибыль организации П стр. 140 ф. N 2    
Прибыль от реализации продукции Пр стр. 050 ф. N 2    
Чистая прибыль Пч стр. 190 ф. N 2 405,6    
Объем реализации Р стр. 010 ф. N 2 2 100 2 550    
Объем производства О учетные данные 2 000 2 350    
Собственные средства СС стр. 490 + 640 + 650 ф. N 1 6 550 6 955    
Собственный капитал СК стр. 490 ф. N 1 6 550 6 955    
Заемный капитал (средства) ЗК стр. 590 + 690 ф. N 1 2 450 2 435    
Собственные оборотные средства COC стр. 490 - 190 ф. N 1    
Производственные активы ПА стр. 120 + 211 + 212 + 213 ф. N 1 6 000 5 850    
Долгосрочные заемные средства ДП стр. 590 ф. N 1    
Краткосрочные заемные средства КП стр. 690 ф. N 1 1 550 1 535  
Кредиторская задолженность КЗ стр. 620 ф. N 1  
Кредиторская задолженность просроченная КЗп учетные данные - -  
Сумма амортизации по основным средствам и нематериальным активам СА учетные данные 1 000 1 050  
Наиболее ликвидные активы ДС стр. 250 + 260 ф. N 1 1 250 1 790  
Ликвидные активы (легкореализуемые активы) ЛА стр. 214 + 215 + 240 + 250 + 260 + 270 ф. N 1 1 900 2 440  
Среднереализуемые активы СА стр. 211 + 212 + 213 + 230 ф. N 1 1 000  
Труднореализуемые активы ВА стр. 190 ф. N 1 6 000 6 000  
Текущие обязательства ТО стр. 610 + 620 + 630 + 660 ф. N 1 или стр. 690 - 640 - 650 ф. N 1 1 550 1 535  
Количество месяцев в отчетном периоде Т      
               

Таблица 18.2

┌───┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ N │ Наименование показателей │ Методика расчета │ Расчет показателей │

│п/п│ │ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ I. Оценка деловой активности │ Р │ 2550 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,277 │

│ 1 │Отдача имущества по объему продаж │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Отдача имущества по объему │ О │ 2350 │

│ │ производства │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,256 │

│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Общая рентабельность имущества │ П │ 507 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,055 │

│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Отдача собственного капитала по │ Р │ 2550 │

│ │ объему продажи │ ───────────────── │ ───────────────── = 0,378 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 5 │ Отдача собственного капитала по │ О │ 2350 │

│ │ объему производства │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,348 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 6 │Общая рентабельность собственного │ П │ 507 │

│ │ капитала │ ─────────────── │ ───────────────── = 0,075 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 7 │ Коэффициент продажи │ Р │ 2350 │

│ │ │ ─── │ ────── = 0,92 │

│ │ │ О │ 2550 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ II. Оценка оборачиваемости │ Р │ 2550 │

│ │ │ ────────────────── │ ────── = 0,277 │

│ 1 │Отдача (оборачиваемость) имущества│ (АБ1 + АБ2) : 2 │ 9195 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │Оборачиваемость оборотных активов │ Р │ 2550 │

│ │ │ ───────────────── │ ───────────────── = 0,798 │

│ │ │ (ОА1 + ОА2) : 2 │ (3000 + 3390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Оборачиваемость материальных │ Р │ 2550 │

│ │ запасов │ ────────────────── │ ───────────────── = 2,757 │

│ │ │ (МЗ1 + МЗ2) : 2 │ (1000 + 850) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Оборачиваемость дебиторской │ Р │ 2350 │

│ │ задолженности │ ───────────────── │ ────── = 3,923 │

│ │ │ (ДЗ1 + ДЗ2) : 2 │ 650 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 5 │Оборачиваемость денежных средств и│ Р │ 2550 │

│ │краткосрочных финансовых вложений │ ───────────────── │ ───────────────── = 1,678 │

│ │ │ (ДС1 + ДС2) : 2 │ (1250 + 1790) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 6 │ Оборачиваемость собственного │ Р │ 2550 │

│ │ капитала │ ─────────────────── │ ───────────────── = 0,378 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 7 │Оборачиваемость основных средств и│ Р │ 2550 │

│ │ нематериальных активов │ ────────────────────────────────── │ ────── = 0,425 │

│ │ │ (ОС1 + ОС2) : 2 + (НА1 + НА2) : 2 │ 6000 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ III. Оценка рентабельности │ П │ 507 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,055 │

│ 1 │ Общая рентабельность имущества │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Чистая рентабельность имущества │ Пч │ 405,6 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,044 │

│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │Общая рентабельность собственного │ П │ 507 │

│ │ капитала │ ────────────────── │ ───────────────── = 0,075 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │Чистая рентабельность собственного│ Пч │ 405,6 │

│ │ капитала │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,06 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 5 │ Общая рентабельность │ П │ 507 │

│ │ производственных фондов │ ───────────────────────────────── │──────────────────────── = 0,073│

│ │ │ (ОС1 + ОС2) : 2 + (МЗ1 + МЗ2) : 2 │6000 + 6000 1000 + 850 │

│ │ │ │─────────── + ────────── │

│ │ │ │ 2 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 6 │ Общая рентабельность затрат │ П │ 507 │

│ │ │ ───────────────────────────── │ ─────────────────── = 0,29 │

│ │ │ стр.020 + 030 + 040 ф. N 2 │ 1416 + 56,5 + 257,2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ IV. Оценка платежеспособности │ ДС │ 1790 │

│ │ │ ─────── │ ────── = 1,166 │

│ 1 │Коэффициент абсолютной ликвидности│ ТО │ 1535 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Коэффициент текущей │ ЛА │ 2440 │

│ │ платежеспособности │ ──── │ ────── = 1,59 │

│ │ │ ТО │ 1535 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Степень платежеспособности │ ТО │ 1535 │

│ │ │ ───────── │ ──────── = 1,81 │

│ │ │ Р : Т │ 2550 : 3 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Обеспеченность обязательств │ ВА + ЛА │ 6000 + 2440 │

│ │ активами │ ───────── │ ───────────── = 3,46 │

│ │ │ То + ДО │ 1535 + 900 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │V. Оценка финансовой устойчивости │ │ │

│ │ │ СС │ 6955 │

│ │ Коэффициент собственности │ ────── │ ────── = 0,741 │

│ 1 │ (автономии) │ ПБ │ 9390 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Коэффициент обеспеченности │ СОС │ 955 │

│ │ оборотных средств │ ────── │ ─────── = 0,28 │

│ │собственными оборотными средствами│ ОА │ 3390 │

│ │ │ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Доля просроченной кредиторской │ Кп │ │

│ │ задолженности │ ───── │ - │

│ │ │ ПБ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Отношение дебиторской │ ДЗ + ОАн │ 650 │

│ │задолженности к совокупным активам│ ──────────── │ ─────── = 0,069 │

│ │ │ АБ │ 9390 │

└───┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┴────────────────────────────────┘

Наши рекомендации