Показатели деятельности предприятия
| N п/п | Наименование показателей | Условные обозначения, источники данных | Сумма, тыс. руб. | ||||
| на начало периода | на конец периода | ||||||
| Актив баланса (стоимость имущества) | АБ стр. 300 ф. N 1 | 9 000 | 9 390 | ||||
| Пассив баланса (источники формирования имущества) | ПБ стр. 700 ф. N 1 | 9 000 | 9 390 | ||||
| Внеоборотные активы | ВА стр. 190 ф. N 1 | 6 000 | 6 000 | ||||
| Основные средства | ОС стр. 120 ф. N 1 | 5 000 | 5 000 | ||||
| Оборотные активы | ОА стр. 290 ф. N 1 | 3 000 | 3 390 | ||||
| Материальные запасы | МЗ стр. 210 ф. N 1 | 1 000 | |||||
| Дебиторская задолженность: долгосрочная краткосрочная | ДЗ стр. 230 + 240 ф. N 1 ДЗд стр. 230 ф. N 1 ДЗк стр. 240 ф. N 1 | - | - | ||||
| Оборотные активы, подлежащие возврату | ОАп учетные данные | - | - | ||||
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ДС стр. 250 + 260 ф. N 1 | 1 250 | 1 790 | ||||
| Прибыль организации | П стр. 140 ф. N 2 | ||||||
| Прибыль от реализации продукции | Пр стр. 050 ф. N 2 | ||||||
| Чистая прибыль | Пч стр. 190 ф. N 2 | 405,6 | |||||
| Объем реализации | Р стр. 010 ф. N 2 | 2 100 | 2 550 | ||||
| Объем производства | О учетные данные | 2 000 | 2 350 | ||||
| Собственные средства | СС стр. 490 + 640 + 650 ф. N 1 | 6 550 | 6 955 | ||||
| Собственный капитал | СК стр. 490 ф. N 1 | 6 550 | 6 955 | ||||
| Заемный капитал (средства) | ЗК стр. 590 + 690 ф. N 1 | 2 450 | 2 435 | ||||
| Собственные оборотные средства | COC стр. 490 - 190 ф. N 1 | ||||||
| Производственные активы | ПА стр. 120 + 211 + 212 + 213 ф. N 1 | 6 000 | 5 850 | ||||
| Долгосрочные заемные средства | ДП стр. 590 ф. N 1 | ||||||
| Краткосрочные заемные средства | КП стр. 690 ф. N 1 | 1 550 | 1 535 | ||||
| Кредиторская задолженность | КЗ стр. 620 ф. N 1 | ||||||
| Кредиторская задолженность просроченная | КЗп учетные данные | - | - | ||||
| Сумма амортизации по основным средствам и нематериальным активам | СА учетные данные | 1 000 | 1 050 | ||||
| Наиболее ликвидные активы | ДС стр. 250 + 260 ф. N 1 | 1 250 | 1 790 | ||||
| Ликвидные активы (легкореализуемые активы) | ЛА стр. 214 + 215 + 240 + 250 + 260 + 270 ф. N 1 | 1 900 | 2 440 | ||||
| Среднереализуемые активы | СА стр. 211 + 212 + 213 + 230 ф. N 1 | 1 000 | |||||
| Труднореализуемые активы | ВА стр. 190 ф. N 1 | 6 000 | 6 000 | ||||
| Текущие обязательства | ТО стр. 610 + 620 + 630 + 660 ф. N 1 или стр. 690 - 640 - 650 ф. N 1 | 1 550 | 1 535 | ||||
| Количество месяцев в отчетном периоде | Т | ||||||
Таблица 18.2
┌───┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│ N │ Наименование показателей │ Методика расчета │ Расчет показателей │
│п/п│ │ │ │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ I. Оценка деловой активности │ Р │ 2550 │
│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,277 │
│ 1 │Отдача имущества по объему продаж │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 2 │ Отдача имущества по объему │ О │ 2350 │
│ │ производства │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,256 │
│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 3 │ Общая рентабельность имущества │ П │ 507 │
│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,055 │
│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 4 │ Отдача собственного капитала по │ Р │ 2550 │
│ │ объему продажи │ ───────────────── │ ───────────────── = 0,378 │
│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 5 │ Отдача собственного капитала по │ О │ 2350 │
│ │ объему производства │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,348 │
│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 6 │Общая рентабельность собственного │ П │ 507 │
│ │ капитала │ ─────────────── │ ───────────────── = 0,075 │
│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 7 │ Коэффициент продажи │ Р │ 2350 │
│ │ │ ─── │ ────── = 0,92 │
│ │ │ О │ 2550 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ II. Оценка оборачиваемости │ Р │ 2550 │
│ │ │ ────────────────── │ ────── = 0,277 │
│ 1 │Отдача (оборачиваемость) имущества│ (АБ1 + АБ2) : 2 │ 9195 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 2 │Оборачиваемость оборотных активов │ Р │ 2550 │
│ │ │ ───────────────── │ ───────────────── = 0,798 │
│ │ │ (ОА1 + ОА2) : 2 │ (3000 + 3390) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 3 │ Оборачиваемость материальных │ Р │ 2550 │
│ │ запасов │ ────────────────── │ ───────────────── = 2,757 │
│ │ │ (МЗ1 + МЗ2) : 2 │ (1000 + 850) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 4 │ Оборачиваемость дебиторской │ Р │ 2350 │
│ │ задолженности │ ───────────────── │ ────── = 3,923 │
│ │ │ (ДЗ1 + ДЗ2) : 2 │ 650 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 5 │Оборачиваемость денежных средств и│ Р │ 2550 │
│ │краткосрочных финансовых вложений │ ───────────────── │ ───────────────── = 1,678 │
│ │ │ (ДС1 + ДС2) : 2 │ (1250 + 1790) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 6 │ Оборачиваемость собственного │ Р │ 2550 │
│ │ капитала │ ─────────────────── │ ───────────────── = 0,378 │
│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 7 │Оборачиваемость основных средств и│ Р │ 2550 │
│ │ нематериальных активов │ ────────────────────────────────── │ ────── = 0,425 │
│ │ │ (ОС1 + ОС2) : 2 + (НА1 + НА2) : 2 │ 6000 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ III. Оценка рентабельности │ П │ 507 │
│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,055 │
│ 1 │ Общая рентабельность имущества │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 2 │ Чистая рентабельность имущества │ Пч │ 405,6 │
│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,044 │
│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 3 │Общая рентабельность собственного │ П │ 507 │
│ │ капитала │ ────────────────── │ ───────────────── = 0,075 │
│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 4 │Чистая рентабельность собственного│ Пч │ 405,6 │
│ │ капитала │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,06 │
│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 5 │ Общая рентабельность │ П │ 507 │
│ │ производственных фондов │ ───────────────────────────────── │──────────────────────── = 0,073│
│ │ │ (ОС1 + ОС2) : 2 + (МЗ1 + МЗ2) : 2 │6000 + 6000 1000 + 850 │
│ │ │ │─────────── + ────────── │
│ │ │ │ 2 2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 6 │ Общая рентабельность затрат │ П │ 507 │
│ │ │ ───────────────────────────── │ ─────────────────── = 0,29 │
│ │ │ стр.020 + 030 + 040 ф. N 2 │ 1416 + 56,5 + 257,2 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ IV. Оценка платежеспособности │ ДС │ 1790 │
│ │ │ ─────── │ ────── = 1,166 │
│ 1 │Коэффициент абсолютной ликвидности│ ТО │ 1535 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 2 │ Коэффициент текущей │ ЛА │ 2440 │
│ │ платежеспособности │ ──── │ ────── = 1,59 │
│ │ │ ТО │ 1535 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 3 │ Степень платежеспособности │ ТО │ 1535 │
│ │ │ ───────── │ ──────── = 1,81 │
│ │ │ Р : Т │ 2550 : 3 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 4 │ Обеспеченность обязательств │ ВА + ЛА │ 6000 + 2440 │
│ │ активами │ ───────── │ ───────────── = 3,46 │
│ │ │ То + ДО │ 1535 + 900 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │V. Оценка финансовой устойчивости │ │ │
│ │ │ СС │ 6955 │
│ │ Коэффициент собственности │ ────── │ ────── = 0,741 │
│ 1 │ (автономии) │ ПБ │ 9390 │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 2 │ Коэффициент обеспеченности │ СОС │ 955 │
│ │ оборотных средств │ ────── │ ─────── = 0,28 │
│ │собственными оборотными средствами│ ОА │ 3390 │
│ │ │ │ │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 3 │ Доля просроченной кредиторской │ Кп │ │
│ │ задолженности │ ───── │ - │
│ │ │ ПБ │ │
├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 4 │ Отношение дебиторской │ ДЗ + ОАн │ 650 │
│ │задолженности к совокупным активам│ ──────────── │ ─────── = 0,069 │
│ │ │ АБ │ 9390 │
└───┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┴────────────────────────────────┘