Анализ производительности труда коллектива работников почтового отделения
Характеристика предприятия связи
Объектом данной контрольной работы является Отделение почтовой связи Новотроицк-13, расположенного по адресу: улица Юных ленинцев 4.
Отделение почтовой связи Новотроицк-13 находится в центральной части города Новотроицка. Данное отделение почтовой связи открытого типа первого класса. Режим работы отделения почтовой связи очень удобен для населения за счет своей гибкости и устойчивости. Он представляет собой следующее: с 8.00 до 20.00, обед с 13:00-14:00, воскресенье выходной. Отделение Новотроицк-13 занимается обслуживанием всех категорий населения.
Развернутая характеристика оказываемых услуг
В процессе производственной деятельности работники отделения Новотроицк-13 почтовой связи оказывают клиентам различные услуги и выполняют дополнительные работы.
К их числу относятся: услуги почтовой связи (услуги); связанные с оказанием услуг связи дополнительные работы; иные услуги.
К услугам почтовой связи относятся услуги по пересылке (приему, обработке, перевозке, доставке или вручению) письменной корреспонденции, посылок, прямых почтовых контейнеров, отправлений экспресс-почты и курьерской почты, ОГП, осуществлению почтовых переводов денежных средств.
К услугам электросвязи относятся предоставление телефонных переговоров, прием и передача данных.
К дополнительным работам, связанным с оказанием услуг связи, относятся обязательные для пользователей услугами связи действия, которые могут быть выполнены за них почтовыми работниками за отдельную (дополнительную) плату. Это такие работы, как оформление почтовых отправлений (написание адреса на почтовом отправлении (бланке почтового перевода), написание письменного сообщения на сопроводительных бланках к почтовым отправлениям и бланках почтовых переводов, наклеивание почтовых марок на оболочку письменной корреспонденции, заполнение уведомлений о вручении, написание текста телеграмм) и упаковка почтовых отправлений. Кроме того, объектами почтовой связи оказываются услуги по предоставлению в пользование ячеек абонементных почтовых шкафов, хранению почтовых отправлений сверх установленных сроков, доставке на дом подлежащих вручению в объекте почтовой связи почтовых отправлений (почтовых переводов) и ремонту абонентских почтовых ящиков.
Анализ уровней приведен в таблице 2.2
Таблица 2,2 Изменение уровней потребления услуг почтовой связи
| № п/п | Виды услуг | уровни по годам (ед/чел) | Темпы изменения, % | ||
| 1. | Простая письменная корреспонденция | 3,71 | 3,27 | 3,30 | 88,4 |
| 2. | Заказная письменная корреспонденция | 0,75 | 0,77 | 0,78 | 102,7 |
| 3. | Ценные письма и бандероли | 0,1 | 0,11 | 0,11 | |
| 4. | Посылки | 0,04 | 0,05 | 0,6 | |
| 5. | Денежные переводы | 1,54 | 1,56 | 1,58 | 101,3 |
| 6. | Численность населения (чел.) | 100,04 |
Количество исходящих платных отправлений определяется уровнями потребления, соотношением спроса и предложения услуг связи. Рассмотрение уровней потребления в динамике дает представление о росте потребности в услугах почтовой связи. Из таблицы 2,2 видно, что за анализируемый период численность населения изменилась незначительно, возросла на 29 человека, при этом спрос на услуги почтовой связи снизился на простую корреспонденцию на 11,6%, по остальным видам услуг наблюдается рост. Самый большой рост наблюдается по посылкам на 25%.
Для определения общего объема ОПФ, их оценки и планирования применяется стоимостная форма – среднегодовая стоимость ОПФ.
В таблице 2.3 представлена среднегодовая стоимость основных производственных фондов за 2013 – 2015 гг.
Таблица 2.3 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов
| № п/п | Наименование Показателя | Значение по годам | Темпы изменения, % | ||||
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 4260,3 | 4939,2 | 115,9 | ||||
Зная среднегодовую стоимость ОПФ, доходы от предоставления услуг и среднесписочную численность работников, рассчитаем фондоотдачу, фондоемкость, фондовооруженность. Расчет Фондоотдачи и фондоемкости представлен в таблице 2.4
Таблица 2.4 Анализ фондоотдачи за 2013 – 2015 гг.
| № п/п | Наименование показателей | Абсолютные значения | Темпы изменения, % | ||
| 1. | Доходы от услуг связи, тыс. руб. | 19330,8 | 115,6 | ||
| 2. | Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 4260,3 | 4939,2 | 115,9 | |
| 3. | Фондоотдача, руб./руб. | 3,92 | 3,91 | 3,91 | 99,7 |
| 4. | Фондоемкость, руб. | 0,25 | 0,26 | 0,27 |
Из таблицы 2.4 видно, что показатель фондоотдачи снизился незначительно на 3%.. В 2014 году фондоотдача составила 3,91 доходов на рубль фондов.
Фондоемкость возросла на 4%.
В таблице 2.5 приведены основные показатели эффективности использования основных производственных фондов.
Таблица 2.5 Анализ показателей эффективности использования ОПФ за 2013 – 2015 гг.
| № п/п | Наименование показателя | Абсолютные Значения | Темпы изменения, % | ||
| 1. | Доходы от услуг связи, тыс. руб. | 19330,8 | 115,6 | ||
| 2. | Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 4260,3 | 4939,2 | 115,9 | |
| 3. | Среднесписочная численность работников, чел. | 96,2 | |||
| 4. | Фондоотдача, руб./руб. | 3,92 | 3,91 | 3,91 | 99,7 |
| 5. | Фондовооруженность, тыс. руб./чел. | 22,8 | 27,4 | 28,5 | 120,2 |
| 6. | Фондоемкость, руб. | 0,25 | 0,26 | 0,27 |
Из таблицы 2.5 видно, что показатель фондоотдачи снизился незначительно на 0,3%. Фондоотдача в 2013 году составляла 3,92 руб. доходов, полученных с каждого рубля, вложенного в основные производственные фонды. В 2014 году фондоотдача составила 3,91 доходов на рубль фондов. Фондоемкость показывает, что в 2013 году затратилось 0,25 руб. стоимости основных производственных фондов при получении 1 рубля доходов. В 2014 году показатель изменился незначительно. Наблюдается рост фондовооруженности на 20,2% в 2014 году и составляет 27,4 тыс. руб. стоимости фондов, приходящихся на одного работника предприятия.
Наблюдается снижение численности работников на 3,8%.
Важнейшими показателями, характеризующими численность работников, являются коэффициенты оборота рабочей силы. Под оборотом рабочей силы понимается изменение численности работников в связи с их приемом или увольнением независимо от причины.
1.Коэффициент оборота по приему (Коб.пр. ), который определяется как отношение абсолютного размера оборота по приему (Тпр ) к среднесписочной численности работников ( 
):
Коб.пр. = Тпр. / 
2.Коэффициент оборота по выбытию ( Коб.выб. ), определяемый как отношение абсолютного размера оборота по выбытию (ТВЫБ. ) к среднесписочной численности ( 
):
Коб.выб. = Твыб. / 
В отчетном году оборот по приему 72,2%, по выбытию – 71,1%; в предыдущем году – соответственно 75,9%, 79,7%. Следовательно, в отчетном году оборот рабочей силы уменьшился.
Таблица 2.6 Анализ производительности труда и фонда оплаты труда в почтомом отделении за 2013 – 2015 гг.
| № п/п | Наименование показателей | Отчетные Данные | Темпы изменения, % | ||
| Выручка от продаж, тыс. руб. | 24745,1 | 28619,8 | 115,7 | ||
| Доходы от услуг связи, тыс. руб. | 19330,8 | 115,6 | |||
| Среднесписочная численность работников, чел. | 96,2 | ||||
| Среднемесячная заработная плата, руб. | 118,3 | ||||
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 14160,7 | 16120,3 | 113,8 | ||
| Производительность труда по предоставлению услуг связи, тыс. руб./чел. | 89,4 | 107,4 | 110,8 | 120,1 | |
| Производительность труда по выручке от продаж, тыс. руб./чел. | 132,3 | 165,8 | 120,2 |
В 2015 году наблюдается рост производительности труда по предоставлению услуг на 20,1%, по выручке от продаж на 20,2% по сравнению с предыдущим годом. Рост производительности труда по сравнению с соответствующим периодом 2013 года был обеспечен в результате роста доходов.
Таблица 2.7 Анализ себестоимости производства услуг связи за 2013 – 2015 гг.
| № п/п | Статьи затрат | Затраты, тыс. руб. | Темпы изменения, % | |||
| Фонд оплаты труда | 14160,7 | 16120,3 | 113,8 | |||
| Отчисления на социальные нужды | 4208,3 | 113,4 | ||||
| Амортизация | 139,1 | |||||
| Материалы, з/части | 1722,6 | 108,7 | ||||
| Перевозка почты | 200,3 | 108,5 | ||||
| Прочие расходы | 718,2 | 1018,1 | 141,7 | |||
| Производственные затраты | 23184,5 |
В целом по отделению сумма общих производственных затрат возросла на 15%.
Таблица 2.8 Анализ прибыли и рентабельности почтамта за 2013 – 2015 годы.
| № п/п | Наименование показателей | Абсолютные данные | Темпы изменения, % | ||||
| 1. | Выручка от продаж, тыс. руб. | 24745,1 | 28619,8 | 115,7 | |||
| 2. | Производственные затраты, тыс.руб. | 23184,5 | |||||
| 3. | Прибыль от продаж, тыс.руб. | 1560,6 | 1968,8 | 126,2 | |||
| 4. | Рентабельность затрат (по прибыли от продаж), % | 6,7 | 7,4 | 7.9 | +0,7 | ||
Как видно из таблицы 2.8, увеличение выручки от продаж на 15,7% и затрат на производство и предоставление услуг на 115% способствовали увеличению валовой прибыли на 26,2%.
Рентабельность затрат в 2015 году по сравнению с предыдущими годами увеличилась на 0,7 пунктов и составила 26,2%.
В целом наблюдается рост прибыли и рентабельности, что дает предпосылки для дальнейшего развития сети связи, расширения и активизации существующих и новых услуг связи, улучшения качества и культуры обслуживания, роста производительности труда и снижения себестоимости услуг.
В таблице 2.9 приводится сводный анализ деятельности почтового отделения по основным обобщающим показателям. Рассмотрение показателей в динамике характеризует эффективность внедряемой реформы управления, основанной на рыночных отношениях.
Таблица 2.9 Основные экономические показатели производственно – хозяйственной деятельности Богородского почтамта за 2013– 2015годы.
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Отчетные данные | Темпы изменения, % | ||||
| 2015 к 2013 | 2015 к 2014 | |||||||
| Выручка от продаж | Тыс. руб. | 24745,1 | 28619,8 | 1610,2 | 115,7 | |||
| Доходы от услуг связи | Тыс.руб. | 19330,8 | 1669,2 | 115,6 | ||||
| Доходы от нетрадиционной деятельности | Тыс.руб. | 8026,1 | 9289,0 | 1503,9 | 115,7 | |||
| Производственные затраты | Тыс. руб. | 23184,5 | 26651,0 | 4705,5 | ||||
| Среднемесячная заработная плата | Руб. | 10749,0 | 12000,0 | 118,3 | ||||
| Фондоотдача | Руб./руб. | 3,92 | 3,93 | 3,91 | -0,01 | -0,02 | 99,7 | |
| Фондоемкость | Руб./руб. | 0,25 | 0,26 | 0,26 | 0,01 | 104,0 | ||
| Удельный вес действующего оборудования в активной части ОПС | % | 0,9 | 0,91 | 0,8 | -0,11 | -0,1 | 99,7 | |
| Фондоотдача действующего оборудования | Руб. | 0,827 | 0,830 | 0,725 | -0,10 | -0,10 | 96,8 | |
| Удельный вес активной части ОПС | Руб. | 0,78 | 0,80 | 0,86 | 0,07 | 0,08 | ||
| Фондовооруженность | Тыс. руб./чел. | 22,8 | 27,4 | 28,4 | 5,6 | 120,2 | ||
| Себестоимость 100 руб. доходов | Руб./100 руб. | 93,7 | 93,1 | 93,4 | -0,3 | 0,3 | 99,4 | |
| Производительность труда по предоставлению услуг связи | Тыс. руб./чел | 89,4 | 107,4 | 108,5 | 19,1 | 1,1 | 120,1 | |
| Производительность труда по выручке от продаж | Тыс. руб./чел | 132,3 | 32,7 | 120,2 | ||||
| Прибыль от продаж | Тыс. руб. | 1560,6 | 1968,8 | 2050,1 | 489,5 | 81,3 | 126,2 | |
| Рентабельность затрат | % | 6,7 | 7,4 | 7,9 | 1,2 | 0,5 | +0,7 |
Как видно из приведенных данных, рост прибыли и рентабельности был обеспечен за счет роста производительности труда и снижения себестоимости услуг, повышения использования основных производственных фондов. Производительность труда по выручке от продаж увеличилась на 20,2%, рост средней заработной платы составляет 118,3%. Темп роста доходов по предоставлению услуг, нетрадиционной деятельности опережает темп роста затрат по предоставлению услуг, нетрадиционной деятельности и общих затрат, что приводит к снижению себестоимости по всем видам деятельности. Доходы от услуг в 2015 году выросли на 15,6% и составили 21100 тыс. руб. Доходы от нетрадиционных услуг наблюдается рост на 15,7 %. Данное явление свидетельствует о росте спроса на нетрадиционные услуги. Следует развивать и расширять спектр предоставляемых услуг.
Методом анализа выберем метод абсолютных разниц.
Фондоотдача основных производственных средств в 2015г. ниже значения 2014 года на 0,01% за счет изменения:
- удельного веса активной части ОПС
- удельного веса действующего оборудования в активной части фондов
- фондоотдачи действующего оборудования
руб.
Фондоотдача основных производственных средств в 2015г. ниже значения 2013 года на 0,02% за счет изменения:
- удельного веса активной части ОПС
- удельного веса действующего оборудования в активной части фондов 
- фондоотдачи действующего оборудования
руб.
Факторный анализ изменения фондоотдачи основных производственных фондов показал что
- в 2015 относительно показателя 2014 года увеличение удельного веса активной части основных производственных фондов повлияло на увеличение фондоотдачи основных производственных фондов на 0,053 руб., а относительно показателя 2013 года на 0,052 руб.
- в 2015 относительно показателя 2014 года сокращение удельного веса действующего оборудования в активной части фондов повлиял на сокращение фондоотдачи основных производственных фондов на 0,071 руб., а относительно 2013 года – на 0,071 руб.
- в 2015 относительно показателя 2014 года уменьшение фондоотдачи действующего оборудования вызвало снижение фондоотдачи основных производственных фондов на 0,076 руб., а относительно показателя 2013 года на 0,07 руб.