Анализ производительности труда. Исходные данные для анализа производительности труда приведены в таблице 9.
Исходные данные для анализа производительности труда приведены в таблице 9.
Таблица 9
Факторный анализ производительности труда
| Показатели | По плану 2008 г. | Фактически 2008 г. | Отклонения | |
| Абсолютное (+ - ) | Процентное (+ -) | |||
| 1. Объем товарной продукции (ТП), т. руб. | + 25725 | + 41,89 | ||
| 2. Численность ППП, чел. | - 105 | - 8,89 | ||
| 3. Численность рабочих (ЧР), чел. | - 83 | - 10,53 | ||
| 4. Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД) | 66,72 | 65,52 | - | - 1,79 |
| 5. Отработано дней одним рабочим за год (Д) | - 13 | - 6.018 | ||
| 6. Средняя продолжительность рабочего дня (П), час. | 8,0 | 7,7 | - 03 | - 3,75 |
| 7. Общее количество отработанного времени за год всеми рабочими (Т), тыс. чел./ час. | 1361.66 | 1101.98 | - 259.68 | - 19.07 |
| 8. В том числе одним рабочим, тыс. чел./час. | 1886,5 | + 70,5 | + 3,88 |
Окончание табл. 9
| Показатели | По плану 2001 г. | Фактически 2001 г. | Отклонения | |
| Абсолютное (+ - ) | Процентное (+ -) | |||
| 9. Среднегодовая выработка одного работающего, т. руб. /чел. (ГВ) | 51,98 | 80,97 | + 28,99 | + 55,77 |
| 9.а. одного рабочего, т. руб. / чел. (ГВ’) | 77,91 | 123,6 | + 45,69 | + 58,64 |
| 10. Среднедневная выработка рабочего, руб./ день (ДВ) | 360.69 | 608.86 | + 248.17 | + 68.8 |
| 11. Среднечасовая выработка рабочего, руб./час. (ЧВ) | 42,90 | 65,51 | + 22,61 | + 52,70 |
| 12. Непроизводственные затраты времени, чел./час. (Тн) | - | 57596,60 | - | - |
| 13. Сверхплановая экономия времени за внедрения НТП, чел./час. (Тэ) 6% от п. 12 | - | 3455,79 | - | - |
| 14. Изменение стоимости ТП в результате ее структурных сдвигов, т. руб. (ΔВП стр.) | + 20028,35 |
Рис.9. Общее количество отработанного времени за год всеми рабочими
Расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой выработки ППП, способом абсолютных разниц представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки ППП предприятия способом абсолютных разниц
| Фактор | Алгоритм расчета | ΔГВ уд. руб. |
| Изменение за счет: | ||
| - доли рабочих в общей численности ППП | ΔГВ УД. = Δ УД * ГВ’ ПЛ.= (- 0,0179) * 77910 | - 1394,5 |
| - количество отработанных дней одним рабочим за год | ΔГВ Д. = УД ОР. * ΔД * ДВ ПЛ. = 0,6552 * (-13) * 360,69 | -3072,2131 |
| - продолжительность рабочего дня | ΔГВ П. = УД Ф.*Д ф. * ΔП * ЧВ ПЛ. =0,6552 * 203 * (- 0,3) * 42,90 | -1711,78 |
| - среднечасовой выработки | ΔГВ ЧВ. = УД Ф. * Д Ф. * П Ф. * ΔЧВ =0,6552 * 203 * 7,7 * 22,61 | + 23155,88 |
| Итого | + 16977,38 |
Рис.10. Влияние различных факторов на среднегодовой уровень работающих
По данным таблиц 9 и 10 фактическая среднегодовая выработка одного работающего выше плановой на 16,98т.руб. Она уменьшилась на 1,394т.руб. в связи с уменьшением доли рабочих в общей численности ППП, а так же на 1,712т.руб. из-за сокращения рабочего дня и на 3,072 т.руб. за счет уменьшения количества отработанных дней одним рабочим. Но в то же время возросла на 23,156т.руб. за счет среднечасовой выработки рабочих.
Итого среднегодовая выработка ППП получилась 23,15т.р. - 1,394т.р. - 1,712т.р. - 3,072т.р. = 16,972р. т. р.
Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки. Данный расчет приведен в таблице 11.
Таблица 11
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочего способом абсолютных разниц
| Фактор | Алгоритм расчета | ΔГВ’ руб. |
| Изменение за счет: | ||
| - количества отработанных дней одним рабочим за год | ΔГВ Д. = ΔД * П ПЛ. * ЧВ ПЛ. = (- 13 дн. ) * 8 час. * 42,9 руб. | - 4416,6 |
| -продолжительности рабочего дня | Δ ГВ п. = Д Ф. * Δ П * ЧВ пл. = 203 дн. * (- 0,3 чел.) * 42,9руб. | - 2612,61 |
| - среднечасовой выработки | ΔГВ чв. = Д Ф. * П Ф. * ЧВ = 203дн. * 7,7 час. * ( + 22,61) | + 35341,69 |
| Итого: | + 28312,48 |
Изменение среднечасовой выработки влияет на уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих.
Величина среднечасовой выработки зависит от факторов, связанных с изменением трудоёмкости продукции и стоимостной её оценки.
Для расчета влияния этих факторов на среднечасовую выработку используется способ ценовой подстановки, для чего необходимо рассчитать три условных показателя её величины.
Первый условный показательсреднечасовой выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с планом условиях (за производительно отработанное время при плановой структуре продукции и плановом техническом уровне производства).
ЧВ УСЛ. 1 = (87124000р. + 20028350р.) / (1101980 чел.час. - 57596,60чел.час. + 3455,79чел.час.) = 102,26
Таким образом, среднечасовая выработка за счет интенсивности труда изменилась на 102,26- 42,90= + 59,36