Первоначальные затраты на оснащение предприятия

Наименование	Количество	Затраты, руб.
Компьютер
МФУ 3-в-1
Телефон
Сплит-система
Настенная карта мира
Итого

Начисление амортизации

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и сплит-систему:

∑амортизационных отчислений на компьютер за год: 18 000 / 5 = 3600 руб.

∑амортизационных отчислений на сплит-систему за год: 13 000 / 5 = 2600 руб.

∑амортизационных отчислений за год: 3600+2600 = 6200 руб.

Годовая норма амортизации: (6200/31000) * 100% = 20%.

Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 6200 руб. в год.

За 3 года на амортизация будет отчислятся 18600 руб.

Финансовый план

Расчёт выручки предприятия функционирования

Исходя из плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.

Валовая выручка от продаж = 84450000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 84450000руб. * 10% = 8445000 руб.

Планируемые затраты на оказание услуг, руб.

Виды затрат	За 1 месяц	За 1год	За 3года
1. Переменные затраты
1.1. Расходные материалы для оказания услуг	-	-	-
1.2. Затраты на оплату труда производственного персонала
1.3. Налоги на ФОТ основного персонала
1.4. Расходы на электроэнергию	-	-	-
2. Постоянные затраты
2.1. Арендная плата
2.2. Амортизация оборудования
2.3. Расходы на услуги связи	-	-	-
2.4. Реклама, продвижение услуг
2.5. Расходы на коммунальные услуги	-	-	-
2.6. Канцелярские расходы
Итого

За 1 год

Прибыль от продаж = 2 815 000 – 820 200 = 1 994 800 руб.

Налог на прибыль (24%) = 1 994 800*24/100 = 478 752 руб.

Чистая прибыль = 1 994 800 – 478 752 = 1 516 048 руб.

За 3 года

Прибыль от продаж = 8 445 000 – 2 460 600 = 5 984 400 руб.

Налог от продаж (24%) = 5 984 400*24/100 = 1 436 256 руб.

Чистая прибыль = 5 984 400 – 1 436 256 = 4 548 144 руб.

Риски проекта

Риски, которым подвергается туристическая фирма:
- Операционный риск - неверная организация работы, неправильный выбор метода проведения той или иной финансовой операции, возможные ошибки менеджеров. К этой категории относятся в том числе недобросовестное выполнение принимающей стороной своих обязательств, потеря сотрудниками фирмы документов туристов.
- Риски гражданской ответственности турфирмы. Это риски судебных разбирательств вследствие ненадлежащего обслуживания клиентов.
- Риски, связанные с запретительными мерами государственных органов. Ввод или ужесточение визового режима, пограничного и таможенного контроля, ужесточение правил посещения каких-либо экскурсионных объектов.
- Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.
- Дефляционный риск – риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

- Риски банкротства опасны в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери компанией собственного капитала и неспособности рассчитываться по взятым на себя обязательствам.
- Имущественные риски - вероятность потерь имущества вследствие противоправных действий третьих лиц, стихийных бедствий, форс-мажорных обстоятельств, судебных решений.

- Непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов.

Эффективность бизнес-плана

1. Уровень рентабельности капитала =

= (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

Уровень рентабельности капитала = (4 548 144 / 3 000 000) * 100 % = 152 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

2. Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

1 516 048 – 1 000 000 = 516 048 руб.

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 3 года – Инвистиции:

4 548 144 - 3 000 000 = 1 548 144 руб.

Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости проекта = Инвестиции /(Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 000 000 / (1 516 048 + 6 200) = 1 000 000 / 1 522 248 = 0.66.

СО = 3 000 000/ ( 4 458 144 + 18 600) = 3 000 000 / 4 476 744 = 0.67

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.66 * 12 месяцев = 7.92. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.