Форма бухгалтерского учета с использованием регистров бухгалтерского учета имущества малого предприятия
Задание 1. Рассмотреть порядок заполнения регистров бухгалтерского учета (№В-1- №В-9).
2. На основании имеющихся данных ООО «Ателье» составить Ведомость учета расходов и прочих операций (№ В-5) по счетам 71 и 68; Ведомость учета реализации (№В 6 отгрузка), Ведомость учета оплаты труда за апрель (В-8).
В-1
Ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений (износа) 200 г.
| N п/п | Вид основных средств, активов | Краткая характе ристика | Остаток на начало отчетного года (периода) | Движение основных средств (счет 01) | Амортизация основных средств (счет 02) | |||||||||||
| количество | сумма (первонача льная стоимость) | Дебет (приход) | Кредит (расход) | Остаток на конец отчетного периода | применяемая месячная норма в % | сумма начисления за месяц по норме | ||||||||||
| дата, номер документа | коли чество | сумма (первонача льная стоимость) | дата, номер доку мента | коли чество | сумма (первоначальная стоимость) | причи на вы бытия | количество | сумма | ||||||||
| итого | в т.ч. недо амортизированная стоимость | |||||||||||||||
В-2
Ведомость учета производственных запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям
| N п/п | Номенклатурный номер | Наименование материалов | Ед. измерения | Цена (приобрете ния, факти ческая себес тоимость), запасов продукции | Остаток на начало месяца | Дебет | Кредит | Остаток на конец месяца | ||||||||||
| количест во | сумма | всего | В т.ч. от своего производства | всего | Сумма, в т.ч. в дебет счетов | количество | сумма | |||||||||||
| количест во | сум ма | количест во | сумма | количест во | сумма | |||||||||||||
В-3
Ведомость учета затрат на производство за 200 г.
| N п/п | Вид продукции (работ, услуг) | Дебет счета 20 (08) с кредита счетов | Остаток незавершенного производства | Кредит счета 20 (08) в дебет счетов | ||||||||||||
| всего затрат за месяц | на начало месяца | на конец месяца | всего сумма | В т. ч | ||||||||||||
| на складе | продано | |||||||||||||||
В-4
Ведомость учета денежных средств и фондов
за 200 г.
По счету(ам) N _______________
| Основание, операция, дата | Сальдо | Оборот по дебету счетов | Оборот по кредиту в дебет счетов | |||||||||
| дебет | кредит | итого | итого | |||||||||
В-5
Ведомость учета расчетов и прочих операций
за 200 г.
По счету(ам) N ___71,68____________
| Наименование дебиторов,кредиторов,счетов (организаций, Ф.И.О. работников) | Остаток на начало месяца | Оборот по дебету | Оборот по кредиту в дебет счетов | Остаток на конец года | ||||||||
| дебет | кредит | сумма | корреспондирующий счет | итого | дебет | кредит | ||||||
В-6 (оплата)
Ведомость учета продаж
за 200 г.
| N п/п | Номер счета | Плательщик, наименование продукции (работ, услуг) | Остаток на начало месяца | Направлено в продажу продукции Дт счета 90/2 | Кредит счета 90/1 | Прибыль за месяц | Остаток на конец месяца | |||||||||
| по факт. себестоимости | по отпускным ценам | По фактической себестоимости с кредита счетов | По отпускным ценам | дата | По фак тич. себестоимос ти | По отпускным ценам | Корр. счет | По фактической себестоимости | По отпускным ценам | |||||||
| Калькуляц.разница | итого | |||||||||||||||
В-6 (отгрузка)
Ведомость учета реализации
за 200 г.
| N п/п | Номер счета | Плательщик, наименование продукции (работ, услуг) | Остаток на начало месяца (по отпускным ценам) | Направлено на продажу продукции (работ, услуг) | Прибыль (убыток) отчетного месяца | Оплата (кт счета 62) | Разница между отпускной ценой и продажной | Остаток на конец месяца (по отпускным ценам) | ||||||
| По фактич. себестоимости с кредита счетов | По отпускным ценам (дт 62 кт 90/1) | дата | сумма | Корр.счет | ||||||||||
| Итого (дт 90/2) | ||||||||||||||
Ведомость учета расчетов с поставщиками за 200 г. В-7
| N п/п | Номер документа, дата | Поставщик | Сальдо на начало месяца | С кредита счета 60 в дебет счетов (причитается по счету) | Д-т счета 60 (оплачено) | Сальдо (задолженность) | |||||||||
| предприятию | поставщику | итого | дата | корр.счет | сумма | предприятию | поставщику | ||||||||
Ведомость учета оплаты труда за 200 г. В-8
| N п/п | Ф.И.О. | Должность | Остаток з/п на начало месяца (задолженность ра ботникам) | Кредит (начислено) счета 70 в дебет счетов | Дебет (удержано) счета 70 с кредита счетов | К выда че | Расписка в получении | Отчисление на социальное страхова ние | |||||||||
| Итого по кредиту счета | 68.1 | Итого по дебе ту | |||||||||||||||
| Пантелеев А.А | директор | ||||||||||||||||
| Архипова В.И, | Гл. бух | ||||||||||||||||
| Харитонова И.В. | Нач цеха | ||||||||||||||||
| Харитонов В.К. | Зав. складом | ||||||||||||||||
| Завьялова Е.Ю. | Закройщик | ||||||||||||||||
| Осипова Т.И. | швея | ||||||||||||||||
| итого |
В-9
Ведомость (шахматная)