Quot;31" января 2007 г
──────────
Приложение Е. Карточка количественно-стоимостного учета
Приложение Ж. Журнал учета товаров на складе
Образец обложки
┌─────────┐
│ Код │
ООО "Кристалл-2000", 410005 г. Саратов, ├─────────┤
─────────────────────────────────────────────── Форма по ОКУД │ 0330201 │
ул. Астраханская, д. 142, тел. (8452) 454592 ├─────────┤
─────────────────────────────────────────────── по ОКПО │72532028 │
организация, адрес, номер телефона, факса ├─────────┤
Склад N 1 │ │
─────────────────────────────────────────────── ├─────────┤
структурное подразделение │ │
Вид деятельности по ОКДП │ │
├─────────┤
Вид операции │ │
└─────────┘
Журнал учета движения товаров на складе за период с "01" января 2007 года по "31" января 2007 года
Лицо, ответственное за ведение журнала, нач. склада Ушаков А.В.
─────────── ─────────────────────
должность Фамилия, Имя, Отчество
Наименование товара Диск SmartTrack CD-RW
─────────────────────────────────────────────────────
Единица измерения штуки
───────────────────────────────────────────────────────
наименование
┌────────────┬───────────────┬─────────────┬────────────┬─────────────┬──────────────┬─────────────┐
│ Дата │Номер документа│ Приход │ Расход │ Остаток │ Примечание │ │
├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤
│01.01.2007 │ │ │ │ 0 │ Сальдо │ │
├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤
│19.01.2007 │ 7 │ 1100 │ │ 1100 │ │ │
├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤
│20.01.2007 │ 5 │ │ 10 │ 1090 │ │ │
├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤
│31.01.2007 │ │ │ │ 1090 │ Сальдо │ │
└────────────┴───────────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┴──────────────┴─────────────┘
Приложение И. Журнал-ордер № 7
Журнал-ордер № 7 «Расчеты с подотчетными лицами»
(по счету 71)
[наименование предприятия, организации]
Дата начала ведения журнала-ордера: [число, месяц, год]
Дата окончания ведения журнала-ордера: [число, месяц, год]
Место хранения журнала-ордера: [вписать нужное]
| N | Ф.И.О. подотчетного лица | Номер авансового отчета | Порядковый номер по журналу-ордеру за предыдущий месяц | Остаток на начало месяца | Выдано в подотчет | Выдано в возмещение перерасхода | |||||||||
| Дата возникновения задолженности | Дебет (суммы оставшиеся в подотчете) | Кредит (суммы невозмещенного перерасхода) | Дата | Кор. счет | Сумма | Дата | Кор. счет | Сумма | Дата | Кор. счет | Сумма | ||||
| Итого: |
| Возмещены неиспользованные суммы аванса | Израсходовано из подотчетных сумм | В общей сумме по утвержденному отчету | ||||||||||||||
| Дата | С кредита счета 71 в дебет счетов | По отчету | С кредита счета 71 в дебет счетов [вписать нужное] | Расходы на все виды служебных командировок | Из них суточные | |||||||||||
| Счет [вписать нужное] | Счет | Счет | Счет | Дата предоставления отчета | Сумма утвержденного расхода | Счет [вписать нужное] | Счет | Счет | Счет | Счет | Счет | Работников органа управления | Работников, не относящихся к органу управления | Работников охраны | ||
| Итого: |
Оборотная сторона
| N | Номер авансового отчета | Ф.И.О. подотчетного лица | Порядковый номер по журналу-ордеру за предыдущий месяц | Остаток на начало месяца | Выдано в подотчет | Выдано в возмещение перерасхода | |||||||||
| Дата возникновения задолжен ности | Дебет (суммы оставшиеся в подотчете) | Кредит (суммы невозмещенного перерасхода) | Дата | Кор. счет | Сумма | Дата | Кор. счет | Сумма | Дата | Кор. счет | Сумма | ||||
| Итого: |
| Возмещены неиспользованные суммы аванса | Израсходовано из подотчетных сумм | В общей сумме по утвержденному отчету | ||||||||||||||||||||
| Дата | С кредита счета 71 в дебет счетов | По отчету | С кредита счета 71 в дебет счетов [вписать нужное] | Расходы на все виды служебных командировок | Из них суточные | |||||||||||||||||
| Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Дата предоставления отчета | Сумма утвержденного расхода | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Счет [вписать нужное] | Работников органа управления | Работников, не относящихся к органу управления | Работников охраны | |||||||
| Итого: | ||||||||||||||||||||||
Расходы на все виды командировок
| Всего расходов | В том числе | Суточные (из общей суммы расходов на все виды служебных командировок) | |||
| Работников органов управления | Работников, не относящихся к органам управления | Работников охраны | |||
| Фактически: [указать период] | |||||
| С начала года [значение] |
В главной книге суммы оборотов отражены [число, месяц, год]
Главный бухгалтер [подпись] [фамилия, имя, отчество]
Исполнитель [подпись] [фамилия, имя, отчество]
Приложение К. Т-формы
(для Практического занятия 28)
| 50 «Касса» | 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |||
| Д | К | Д | К | |
| Ск = | Ск = | |||
| 10 «Материалы» | 25 «Общепроизводственные расходы» | |||
| Д | К | Д | К | |
| Ск = | Ск = | |||
| 26 «Общехозяйственные расходы» | ||||
| Д | К | |||
| Ск = |
Список используемой литературы
1. Нормативные акты
- Федеральный Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г. № 402-ФЗ. – М.: 2011
- Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98г. № 34н ПБУ № 1-15 от 1994-2000
- План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утверждены Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н
- Новый план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (предприятия). Комментарии. Рекомендации к применению/ В.Е.Ванкевич, Е.Е Шибеко, А.Л.Бавдей и др.; под общ. Ред. Л.Л. Ермолович, В.Е. Ванкевича – Минск: Интерпресссервис; Книжный Дом, 2009. – 368 с.
Специальная литература