Страхование жизни как раздел личного страхования

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Классификация в личном страховании

Классификация в личном страховании производится по следующим критериям:

1. По форме проведения страхования:

· обязательное

· добровольное

2. По характеру страхуемого риска:

· страхование на случай дожития или смерти

· страхование на случай утраты трудоспособности

· страхование медицинских расходов

3. По числу лиц, указанных в договоре:

· индивидуальное

· коллективное (когда застрахована группа лиц)

4. По длительности страхового обеспечения:

· краткосрочное (до 1 года)

· среднесрочное (1 – 5 лет)

· долгосрочное (5 – 15 лет)

5. По форме выплаты страхового обеспечения:

· единовременная выплата страховой суммы

· с выплатой страховой суммы в виде рентных платежей

6. По форме уплаты страховых взносов:

· с единовременной уплатой

· с периодической уплатой

Подотрасли и виды личного страхования

Личное страхование структурировано таким образом, что включает три крупных раздела, которые, в свою очередь, имеют следующее наполнение:

1. Страхование жизни:

а). страхование на случай смерти

б). страхование на дожитие

в). смешанное страхование жизни

г). страхование жизни с выплатой аннуитетов

д). пенсионное страхование

2. Страхование от несчастных случаев и болезней:

а). страхование на случай смерти

б). страхование на случай потери трудоспособности (инвалидности)

в). страхование от смертельно опасных заболеваний

3. Медицинское страхование

а). обязательное медицинское страхование (ОМС)

б). добровольное медицинское страхование (ДМС)

Страхование жизни как раздел личного страхования

Под страхованием жизни понимают предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить страховую сумму, определённую договором страхования, страхователю или иным, указанным в договоре лицам (выгодоприобретателям, наследникам) в случае смерти застрахованного или его дожития до определённого строка. Современная практика вносит некоторые изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни.

В Условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ, предполагается следующая предметная трактовка страхования жизни: «Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях: дожития застрахованного до окончания срока страхования или определённого договором страхования возраста; смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования. При этом формирование резерва взносов и расчёты тарифных ставок производятся с актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни».

Согласно ГК РФ (гл. 48), личное страхование предусматривает страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица, его наследников).

Особенности личного страхования обусловливаются самим объектом страхования – имущественными интересами, связанными с жизнью и здоровьем человека, и заключаются в невозможности точной оценки объектов страхования как базы для определения страховой суммы.

Жизнь, здоровье, трудоспособность людей не имеют стоимостной оценки, поэтому при реализации страховой защиты, речь может идти только об оказании некоторой материальной помощи человеку и его близким, а не о возмещении утраченного.

Исходя из этих особенностей, следует, что:

1. страховая сумма в личном страховании определяется по соглашению сторон и её верхняя граница зависит только от величины страхового взноса, который может заплатить страхователь;

2. в личном страховании не применяется термин «возмещение», поскольку выплата страховщика не может реально компенсировать потери;

3. в договоре страхования может присутствовать ещё одна сторона – застрахованный, смерть или утрата трудоспособности которого затрагивают имущественные интересы страхователя;

4. ещё одной особенностью личного страхования является накопительное страхование жизни, которое предусматривает накопление средств к заранее оговорённому событию (пенсия, совершеннолетие, свадьба, и другие события). Такие договоры имеют, как правило, долгосрочный характер.

В этом случае при построении тарифа и формировании резерва взносов руководствуются следующим:

1. за основу принимается демографическая статистика (таблица смертности);

2. разрыв во времени между уплатой взносов и получением страховой суммы даёт возможность страховщику использовать взносы как инвестиционные ресурсы и налагает обязательство учитывать в расчетах тарифов норму доходности;

3. страховой тариф формируется методами актуарной математики.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические (как дееспособные, так и недееспособные).

При заключении договора личного страхования необходимо наличие страхового интереса в отношении застрахованных, который могут иметь: работодатель в страховании жизни, здоровья, трудоспособности своих работников; кредитор в страховании жизни и здоровья своего заёмщика; родственники (супруги, дети, родители), партнёры по бизнесу и так далее.

Выгодоприобретатель в личном страховании – это получатель страховой суммы в случае смерти страхователя или застрахованного лица, либо лицо, в пользу которого заключён договор личного страхования.

Страхуемым риском при страховании жизни является продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время её наступления. Поэтому, страхуемый риск имеет три аспекта:

- вероятность наступления смерти в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

- вероятность умереть или выжить в течение определённого периода времени;

- вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В зависимости от выбора критериев риска, выделяют и различные виды страхования жизни.

Цели и функции страхования жизни

Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить комплекс социально – экономических проблем. Условно эти задачи объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация круга социальных задач позволяет участникам страхования преодолеть недостаточность государственного социального страхования и обеспечения. Реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда кредитных операций.

К целям социального характера следует отнести следующие:

1). защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2). обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3). обеспечение пенсии в старости;

4). накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия (оплаты образования);

5). оплата ритуальных услуг.

К целям финансового характера относятся:

1). Накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

2). Защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнёра по бизнесу, руководителя предприятия, и проч.;

3). Защита населения путём:

- оплаты налога на наследство за счёт страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;

- облегчения передачи наследуемого имущества бенефициара на страховую сумму, свободную от кредиторов и других наследников;

- законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

4). Увеличение личных доходов за счёт предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни:

- страхование жизни даёт право на уменьшение подоходного налога (НДФЛ);

- отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис по страхованию жизни;

- освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты НДФЛ;

- льготное налогообложение капитала до определённой суммы или за определённый срок действия договора страхования.

Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются обязательными в силу закона, например страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих.

Таким образом, индивид заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. В этой связи долгосрочное страхование жизни позволяет решать важные социально – экономические задачи и нуждается в поддержке государством.

Развитие страхования жизни чрезвычайно актуально для современного общества, однако в отечественных условиях он тормозится наличием ряда факторов:

- страхование жизни по своему смыслу является страхованием долгосрочным, действие полисов распространяется на 10 – 15 и более лет. В условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции, долгосрочные вложения не привлекают население высокими рисками потери вложений;

- долгосрочное страхование жизни предъявляет серьёзные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в их основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов страховые организации не могут дать гарантий на долгосрочную перспективу;

- страхование жизни во всех странах рассчитано, в основном, на средние слои населения, имеющие определённое превышение уровня располагаемых доходов над расходами, часть которого они хотели бы инвестировать для получения большего дохода в будущем. В настоящее время в России отсутствует такая широкая социальная база для страхования жизни;

- накопительные и сберегательные функции страхования жизни могут быть реализованы только при наличии развитого рынка инвестиций. В России такой рынок находится в стадии формирования.

В страховании жизни особенно важно не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключении такого договора. Однако, российским законодательством не предусмотрены налоговые льготы в достаточном объёме, для стимулов экономических агентов при заключении страховых договоров.

Принципы накопительного личного страхования иллюстрирует рисунок № 1:

А В С

________.____________._________.__________________ – жизненный путь

Рисунок № 1. Накопительное страхование жизни

точка А – момент заключения договора;

интервал АВ – время уплаты страховых взносов;

Если клиент умирает в период от А до В, то всю накопленную им сумму выплачивается выгодоприобретателю или наследникам.

Если клиент умирает в период от В до С, то выгодоприобретатель получит всё, за минусом той части ренты, которую успел получить страхователь в период после В.

Если наступает период времени после С, после которого заканчивается период страховых выплат, то выгодоприобретатели ничего не получают.

Страховые выплаты в личном страховании называются страховым обеспечением. Страховое обеспечение выплачивается страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, их наследникам) независимо от сумм, причитающимся ему (им) по другим договорам страхования, социальному обеспечению (страхованию) и в порядке сумм возмещения вреда. Необходимо отметить, что страховое обеспечение по личному страхованию, причитающемуся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя в состав наследуемого имущества не входит.

Основные принципы страхования жизни

Договоры страхования по любому виду страховых операций могут быть заключены только при условии наличия страхового интереса в том объекте, который передаётся в страхование. Это правило в полной мере распространяется и на договоры страхования жизни. Для того, чтобы выступить в роли страхователя какого – либо лица, необходимо иметь страховой, то есть имущественный интерес в отношении жизни, здоровья, трудоспособности этого лица. Наличие такого интереса означает реальную возможность материальных потерь в результате наступления страхового случая с застрахованным.

1. Принцип наличия страхового интереса

Договор по любому виду страхования может быть заключён только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он намерен застраховать. Это правило в полной мере относится и к страхованию жизни. Чтобы застраховать жизнь и здоровье какого – либо лица, страхователь должен иметь в них страховой интерес, то есть потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного или потери им трудоспособности. Впервые, законодательное закрепление этот принцип получил в Англии, в 1774 году в законе «Акт о мошенниках», в соответствии с которым требовалось, чтобы каждый человек, заключающий договор страхования жизни, имел страховой интерес в отношении страхуемой жизни. Со временем, правило наличия страхового интереса при заключении договоров страхования жизни, было введено в страховое законодательство многих стран мира. Страховой интерес должен иметь место на момент заключения договора страхования, и такой интерес имеют следующие категории страхователей:

- сам страхователь в отношении собственной жизни;

- работодатель в отношении жизни и здоровья своих работников;

- супруги в отношении жизни друг друга;

- родители и совершеннолетние дети;

- партнёры по бизнесу;

- кредиторы в отношении жизни заёмщиков.

2. Дисконтирование

Современные методы математической статистики позволяют достаточно точно определять показатели демографического развития общества, такие, кА продолжительность жизни, вероятность дожития или смерти в определённом возрасте, рождаемость, возрастно – половую структуру общества и другие показатели. Совокупность статистических данных позволяет страховщикам планировать во времени предстоящие страховые выплаты и с высокой степенью уверенности использовать поступающие страховые взносы для инвестирования.

Механизм капитализации накапливаемых страховых взносов в страховании жизни имеет специфические и важные особенности. Если при капитализации инвестиционный доход присоединяется к первоначальной сумме капитала, то в страховании жизни на сумму ожидаемого дохода заранее уменьшаются страховые взносы. Определение современной стоимости будущих доходов осуществляется дисконтированием. Дисконтирующий множитель Vn показывает, сколько нужно внести денег сегодня, чтобы через n лет при заданной норме процента i получить денежный фонд в размере одной денежной единицы:

Vn = 1/ (1 + i)n

В качестве нормы процента при дисконтировании будущих страховых выплат принято использовать ставку по государственному займу или норму банковского процента. Российскими страховщиками чаще всего используется ставка рефинансирования, устанавливаемая Банком России.

Кроме дисконтирования, в страховании жизни используются и другие методы учёта инвестиционного дохода от долгосрочных вложений страховых фондов, такие как участие в прибыли страховщика или специальные инвестиционные полисы.

3. Участие в прибыли страховой компании

Страховые организации по страхованию жизни, учитывая долгосрочный характер этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов. Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая. Существуют две формы начисления бонусов:

- Ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (простые и сложные с учётом реинвестирования);

- Окончательный бонус, начисляемый бонус, начисляемый страховой компанией при истечении срока договора или в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действие договора на весь срок или поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действий договора.

Страховые премии по договорам страхования с участием в прибыли выше, чем по договорам без участия в прибыли с аналогичной базовой страховой суммой. Существуют системы, при которых начисленные бонусы используются для уменьшения ежегодных страховых премий.