Классификация кредитов, предоставляемых предприятиям.

Кредиты, которые могут получить предприятия, классифицируются по следующим признакам:

· В зависимости от кредитора;

· По формам и видам;

· По цели использования;

· По сроку предоставления;

· По обеспеченности;

· По порядку предоставления.

Кредиторами предприятий могут быть:

· Банки и специализированные финансово-кредитные институты (банковский, лизинговый кредит);

· Предприятия ((коммерческий кредит);

· Государство (государственный кредит, который предоставляется через уполномоченные банки);

· Международные финансово-кредитные учреждения (открытие кредитной линии через уполномоченные банки).

Формы и виды кредитов изображены на рис.2.

Рис. 2. Формы и виды кредитов, предоставляемых предприятием.

Банковский кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления банком предприятию на условиях срочности, платности, возврата материального обеспечения. Банковский кредит предоставляется субъектам хозяйствования всех форм собственности на условиях предусмотренных обычным кредитным договором.

Коммерческий кредит – это экономические кредитные отношения между определенными предприятиями.

Государственный кредит – экономические кредитные отношения между государством и субъектами хозяйствования.

Лизинговый кредит – это отношения между субъектами хозяйствования, которые возникают при аренде имущества (имущественный или лизинговый кредит)

Банковский и государственный кредиты предоставляются предприятиям в денежной форме, лизинговый и коммерческий – в товарной. Банковский и государственный кредиты возвращаются преимущественно в денежной форме. Коммерческий кредит также возвращается в денежной форме, но допускается и в смешанной (товарной и денежной одновременно). Лизинговый кредит может погашаться в денежной, товарной или смешанной формах.

Банковское кредитование.

В настоящее время самым распространенным видом кредита является банковский. При таком кредите предприятия выступают только в роли заемщика.

Банковский кредит классифицируется по таким признакам:

1. целевая направленность.

2. срок кредита

3. вид % ставки.

4. валюта кредита.

5. виды обслуживания.

Действующее украинское законодательство запрещает предоставлять предприятию кредит на покрытие убытков от хозяйственной деятельности, на формирование и увеличение уставных фондов банков, для отчисления платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Не могут получать кредит предприятия:

- против которых возбуждено дело о банкротстве (кроме кредитования путей финансовой санации)

- под заключенные ими контракты, которые не предусматривают защиты заемщика от возможных потерь, связанных с задержкой в поставках товаров.

- когда у них имеется просроченная задолженность по ранее полученным кредитам.

В зависимости от срока различают:

- Краткосрочные

- Среднесрочные

- Долгосрочные.

В зависимости от процентной ставки предприятия могут получать кредиты с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Займы с фиксированной процентной ставкой предприятию преимущественно предоставляют при условии стабильной экономики. Предприятия могут получать в банках кредиты, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте. Для получения кредита в иностранной валюте от иностранного кредитора предприятие должно иметь разрешение НБУ.

Предприятия могут получать разнообразные виды кредитов и услуги кредитного характера:

Рис.3. Банковское обслуживание предприятий.

Срочный кредит – это кредит, который предоставляется полностью немедленно после заключения кредитного договора. Погашается он или периодическими взносами, или одноразовыми платежами в конце срока.

Кредитная линия – это согласие банка предоставлять кредит на протяжении определенного периода времени в размерах, которые не превышают предварительно оговоренную сумму. Открывается кредитная линия, как правило, на 1 год, однако ее можно открыть и на меньший период

Овердрафт – это краткосрочный кредит, который предоставляет банк надежному предприятию сверх остатков его средств на текущем счете в рамках предварительно оговоренной суммы путем дебетования его счета. Овердрафт – открытие текущего счета, на котором учитываются все операции предприятия. На нем отражаются с одной стороны погашение кредита банка и другие платежи по поручению предприятия, с другой – средства, которые поступают в пользу предприятия (выручка от реализации продукции, предоставление кредита и другие поступления). Овердрафт – объединение заемного счета с текущим, он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

Кредит под учет векселей (учетный кредит) – это краткосрочный кредит, который банковские учреждения предоставляют предъявителю векселей, учитывая (скуповывая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним и выплачивая предъявителю номинальную стоимость векселей за вычетом дисконта.

К кредитно-гарантийным услугам относятся:

1. Акцептный кредит – это заем, который предусматривает акцептование банком инкасованной предприятием – заемщиком тратты при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его оплаты.

2. Авальный кредит – это заем, когда банк берет на себя ответственность по обязательствам предприятия в форме поручительства или гарантии.

К услугам кредитного характера относится факторинг. Факторинг – это система финансирования, при условиях которой предприятие-поставщик товаров переустраивает краткосрочные требования по торговым операциям коммерческому банку.

Факторинговые операции включают:

- кредитование в форме предоплаты долговых требований.

- ведение бух.учета клиента, в частности учета реализации продукции

- инкассацию задолженности клиенту

- страхование его от кредитного риска.