Требования к результатам освоения дисциплины
ОСНОВАНИЕ
ФГОС ВО по направлению подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация «магистр») утвержден Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 21.05.2010 г. N 13337.
Учебный план направления 40.04.01.05 «Административное, финансовое право» одобрен Ученым советом вуза 24.02.2015 г. протокол № 8.
| АВТОР к.ю.н., доцент | Науменко А.М. | ||
| (ученая степень, звание, должность) | (подпись) | (Ф.И.О.) | (дата) |
ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА
| Кафедрой Финансового и административного права | Рукавишникова И.В. | ||
| (наименование) | (подпись) | (Ф.И.О.) | (дата) |
| Методическим советом направления | Позднышов А. Н. | ||
| Директором Института магистратуры | Иванова Е. А. |
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1.Цель освоения дисциплины:
- формирование устойчивой системы знаний о формах и способах влияния судебной практики на законотворчество в финансово-правовой сфере;
- формирование четкого представления о правообразующей роли судебной практики;
- интеграция знаний об основных категориях и понятиях финансового права, полученных в ходе изучения судебной доктрины, в единый комплекс;
- получение практических навыков эффективного применения нормативно-правового материала и приобретенных теоретических знаний к конкретным ситуациям, возникающим в сфере финансово-правового регулирования.
1.2. Задачиосвоения дисциплины:
- формирование представлений об основных теориях, определяющих содержание судебной практики, судебного прецедента, их структуре, составе, признаках;
- изучение правовых основ влияния судебной практики на систему источников финансового права России;
- изучение правоприменительной практики в сфере финансово-правовых отношений;
- закрепление знаний, полученных в рамках изучения общепрофессиональных специальных дисциплин, посвященных отдельным аспектам финансово-правового регулирования.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
1.1. Цикл (блок) ОП:М2.В.ОД.8.
1.2. Связь с другими дисциплинами учебного плана
| Перечень действующих и предшествующих дисциплин | Перечень последующих дисциплин, видов работ |
| Актуальные проблемы финансового права Сравнительное правоведение | Магистерская диссертация |
ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
| Формируемые компетенции | Осваиваемые знания, умения, владения | ||
| Код | Наименование | ||
| Общекультурные компетенции (ОК) | |||
| ОК-4 | способность свободно пользоваться русским и иностранным языками как средством делового общения | Знает: - основные качества речи: ясность, точность, уместность, лаконичность; - особенности организации деловых переговоров в процессе досудебного урегулирования конфликтных ситуаций в сфере финансовых споров; - правовые пути разрешения конфликтных ситуаций в сфере финансового-правового регулирования | |
| Умеет: - исследовать логическую цепочку рассуждений и высказываний, делать соответствующие выводы; - анализировать и оценивать позицию собеседника; - оценивать коммуникативную ситуацию; - продумывать наиболее подходящие для достижения поставленной цели средства; - формулировать достижимую в рамках определенной коммуникативной ситуации цель официально-делового общения; - составлять процессуальные документы; - находить компромиссное решение в проблемных ситуациях; - давать объективную и критическую оценку своим формулировкам и высказываниям; - демонстрировать грамотность в области официально-делового этикета | |||
| Владеет: - навыками применения на практике требований профессиональной этики юриста и имеющихся профессиональных знаний; - навыками поддержания уровня своих профессиональных знаний. | |||
| ОК-5 | Способен компетентно использовать на практике приобретенных умений и навыков в организации исследовательских работ, в управлении коллективом | Знает: - основные виды негосударственных общественных объединений, профессиональных ассоциаций в сфере юридической практики; - основные факторы и условия, обеспечивающие эффективность межличностной и деловой коммуникации; - классификацию конфликтных ситуаций и путей выхода из них, - имеет представление о базовых характеристиках процессного и системного подходов в организации и управлении коллективом; - имеет представление о методиках разработки проектов, программ совместной деятельности и планов | |
| Умеет: - сопоставлять эмпирический и теоретический материал на примере изучения судебной практики; - оформлять необходимые информационные и аналитические документы и материалы при подготовке сообщений и докладов; - выстраивать аргументы в пользу сотрудничества при проектировании разрешения конфликтной ситуации (на примере споров в сфере финансового-правового регулирования); - критически оценивать проблемные ситуации, выделять затруднения и противоречия в групповой коммуникации; - преодолевать барьеры коммуникации; - интерпретировать данные, сведения и факты в соответствии с поставленными целями исследования материалов судебной практики; - собирать, обрабатывать информацию об эффективности возможных решений и перспективах разрешения конфликта на основе имеющейся судебной практики; - расширять и развивать деловые контакты; - корректно дискутировать с участниками финансово-правовых споров | |||
| Владеет: - способностью обобщать большие информационные массивы (на примере материалов судебной практики); - основными общенаучными и частными методами научного исследования; - способностью формулировать и отстаивать выводы; - навыками написания, оформления и презентации научных работ в процессе работы на семинаре; - навыками эффективного делового общения (публичные выступления, переговоры, проведение совещаний, деловой переписки); - способностью защищать свою правовую позицию. - способностью отбирать и систематизировать данные, сведения и факты в соответствии с поставленными целями исследования; - умением получить актуальную информацию в результате обмена практического опыта с коллегами в сфере профессиональных юридических сообществ | |||
| профессиональные компетенции (ПК) по видам профессиональной деятельности | |||
| (указывается вид профессиональной деятельности) | |||
| ПК-2 | Способен квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности | Знает: - концептуальные положения финансового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов финансовых правоотношений; - технико-юридические приемы установления фактических обстоятельств в финансовых спорах; - понятие и признаки, особенности юридических доказательств при разрешении финансовых споров, надлежащие способы их фиксации; - основные принципы разграничения компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в сфере правоприменительной деятельности; - требования к судебным правоприменительным актам с точки зрения их структуры, содержания, оформления; - историю появления и тенденции судебной практики, прецедента, их место в различных правовых системах современности; - социально-политическую природу судебного правоприменительного процесса, юридическое значение и функции правоприменительной деятельности, особенности в сфере финансовых и административных спорах; - систему общих и специальных юридических гарантий, обеспечивающих судебную правоприменительную деятельность; - способы юридической квалификации фактических обстоятельств, выработанные судебной практикой и научной доктриной. | |
| Умеет: - устанавливать фактические обстоятельства дела, в том числе осуществляя процесс доказывания в процессе разрешения финансовых споров; - устанавливать соответствие или несоответствие признаков реального фактического обстоятельства признакам юридического факта; - определять юридическую природу конкретных фактических обстоятельств в финансовых спорах; - определять совокупность правовых последствий установленных фактических обстоятельств; - конкретизировать положения норм финансового права относительно фактических обстоятельств; - устанавливать юридическую основу дела; - квалифицированно определять правовые нормы, подлежащие применению в конкретном финансовом споре; - проверять правильность текста акта, в котором содержится выбранная норма; - проверять подлинность финансовой нормы, ее действие во времени, в пространстве и по кругу лиц; - уяснять смысл и содержание финансовой нормы; - проектировать квалифицированное решение по делу с соблюдением материальных и процессуальных норм права (в сфере разрешения финансовых-правовых споров); - при квалификации юридических составов учитывать правовые позиции, выработанные правоприменительными органами (судами); - в процессе квалификации ориентироваться на нормы права, закрепленные не только в национальном законодательстве, но и в принципах и нормах международного права, а также стандарты защиты прав человека и основных свобод, содержащиеся в основополагающих международных правовых актах, ратифицированных Российской Федерацией, и в решениях Европейского суда по правам человека; - устанавливать степень практической реализации правовой цели (результативность правоприменительной деятельности); - характеризовать степень социальной полезности полученных результатов правоприменительной деятельности. | |||
| Владеет: - навыками анализа различных юридических фактов, правоотношений, являющихся объектами профессиональной деятельности, и их юридической оценки; - навыками сбора и фиксации фактов, выступающих доказательствами по делу, с помощью установленных юридических средств, доступными способами в установленных законом формах и порядке; - навыками анализа и юридической оценки фактов, необходимых для решения дела с точки зрения их истинности/ложности, наличия/отсутствия, относимости и т.п.; - навыками принятия юридически значимых решений и их документального оформления; - навыками анализа правоприменительной практики в сфере финансовых споров; - навыками конкретизации правовых норм в условиях нестандартных правовых ситуаций (пробелы в праве, коллизии правовых норм, необходимость конкретизации общих норм и принципов, выявления конкретного содержания в оценочных суждениях и т.п.); - навыками анализа и оценки правильности использования юридической терминологии и демонстрирования свободного владения юридической техникой; - умением составлять обоснованные суждения в резолютивной части правоприменительных судебных актов в части квалификации юридических составов. | |||
| ПК-3 | способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права | Знает: - совокупность правовых норм, закрепляющих правовой статус участников финансовых правоотношений; - правовой механизм обеспечения законности в сфере финансовых правоотношений, в том числе в случае наличия правового спора (конфликта), а также при совершении правонарушений; - предусмотренный законом порядок оформления, осуществления или защиты прав и свобод участников финансовых правоотношений в судебном порядке; - понятие и признаки правомерного поведения участников финансовых правоотношений; - значение юридических санкций и мер правового принуждения в обеспечении реализации финансово- правовых норм | |
| Умеет: - анализировать действующие финансовые нормы в зависимости от характера содержащегося в них правового предписания (запрет, дозволение, обязывание и т.п.); - устанавливать форму реализации правовой нормы в исследуемом финансовом правоотношении (соблюдение, исполнение, использование); - анализировать действующее финансовое законодательство с целью выявления обязательных правовых предписаний и механизмов, их обеспечивающих (юридическая ответственность, процессуальная форма реализации материальной нормы, меры пресечения и т.п.); - характеризовать комплекс юридических средств воздействия на нарушителей правовых предписаний в финансовой сфере; - определять судебную подведомственность финансовых споров | |||
| Владеет: - навыком выявления правовых предписаний и запретов в действующем финансовом законодательстве; - умением квалифицировать противоправное поведение субъектов финансовых правоотношений; - юридической терминологией, правовым категориями, выработанными наукой финансового, процессуального права; - навыками работы с судебными правовыми актами в сфере разрешения финансовых споров; - навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений | |||
| ПК-8 | готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства | Знает: - содержание должностных обязанностей субъектов налоговых правоотношений по обеспечению законности, правопорядка, безопасности личности, общества, государства в налоговой сфере; - положения действующего налогового законодательства и правоприменительную практику необходимую для профессиональной деятельности. | |
| Умеет: - демонстрировать профессиональные стандарты поведения; действовать в соответствии с должностными инструкциями процессе реализации прав и исполнения обязанностей в налоговой сфере. | |||
| Владеет: - способностью применять на практике имеющиеся профессиональные знания; - поддерживать уровень своих профессиональных знаний | |||
| ПК-11 | способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации | Знает: - понятие, виды, особенности, правовое и социальное значение юридического дела, характеризующего возникновение и процедуру разрешения финансово-правового спора; - основные принципы, процессуальный механизм разрешения финансово-правовых споров и требования к закреплению их правового результата, в том числе в правоприменительных документах; - судебное решение как объект правового регулирования и как социально ожидаемы результат юридической деятельности в публично-правовой сфере; - особенности правил, приемов и средств юридической техники подготовки документов при разрешении финансово-правовых споров и конфликтов | |
| Умеет: - определять общую структуру судебных документов в сфере реализации финансовых правоотношений, собирать, систематизировать материалы и аргументы; - применять электронные ресурсы для поиска, систематизации, обработки необходимой информации, оформления текста, редактирования документов; - применять средства языковой коммуникации для формирования необходимого стиля юридического документа; - выбирать и использовать необходимые для составления документов средства юридической техники; - под руководством преподавателя проектировать и составлять отдельные виды юридических документов в сфере судебного разрешения финансово-правовых споров | |||
| Владеет: - юридической терминологией; - навыками технического оформления и редактирования текста юридического документа, в том числе с помощью электронно-вычислительной техники; - навыками использования технических, графических средств, в том числе официальных бланков, таблиц, схем; - навыками ясного, краткого, логичного, достоверного изложения материала, содержащего необходимую информацию; - навыками поиска необходимой информации, выбора налогово-правовой нормы, судебной правовой позиции при формировании аргументации в содержании юридического документа в финансово-правовой сфере; |
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1.Аудиторные занятия − очная форма обучения
| Кол. час | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание | Формулируемые компетенции |
| 2 семестр | |||
| Практические занятия /семинары | |||
| Модуль 1. Модуль 1: «Судебная практика в структуре правового регулирования финансовых отношений» | |||
| Тема 1.1: ««Понятие, место и роль судебной практики в правовой системе России» Семинар 1 «Понятие и признаки судебной практики» Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и судебного прецедента. Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в финансово-правовой сфере Семинар 2 Влияние судебной практики на систему источников финансового и налогового права Правообразующая роль судебной практики. Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие финансового законодательства. | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 1.2 «Судебная практика в сфере финансовых отношений как форма правоприменительной деятельности» Семинар 3 «Судебная практика как форма реализации правоприменительной деятельности» Понятие и особенности судебных актов финансово-правовых отношениях История развития института судебной защиты интересов в финансово-правовой сфере Реализация функции правосудия в сфере финансовых правоотношений. Судебное решение как правоприменительный акт Существенные признаки судебных актов Семинар 4 «Судебные акты в финансово-правовой сфере» Классификация судебных актов Функции судебных актов Судебные акты – правоприменительные акты Судебные акты – интерпретационные акты Процедура принятия судебных актов | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 6 | ||
| Модуль 2: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых правоотношений» | |||
| Тема 2.1: «Судебные акты в финансово-правовой сфере» Семинар 5 «Судебная практика в сфере бюджетных правоотношений» Судебное толкование финансового законодательства в сфере бюджетного права и бюджетного процесса. Запрет вынесения на референдум вопросов об исполнении и изменении внутренних финансовых обязательств Российской Федерации. Соотношение права субъекта РФ на самостоятельное исполнение бюджета и принципа казначейского исполнения бюджетов всех уровней Российской Федерации Практика Европейского суда по правам человека по вопросам, связанным с регулированием бюджетных правоотношений Семинар 6 «Судебная практика в сфере государственного кредита» Общая характеристика судебных актов в сфере государственного кредита Судебная практика в сфере обращения государственных и муниципальных ценных бумаг Судебная практика в сфере обращения государственных и муниципальных гарантий | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 2.2. Семинар 6 «Судебная практика в сфере страхования (финансово-правовой аспект)» Семинар 7 Общая характеристика судебных актов в сфере государственного страхования Судебная практика в сфере обязательного государственного страхования Судебная практика в сфере страхования от несчастных случаев на производстве Судебная практика в сфере страхования жизни и здоровья работников правоохранительных органов Общая характеристика судебных актов в сфере социального страхования. Подведомственность и подсудность споров в сфере социального страхования Судебная практика в сфере обязательного социального страхования Судебная практика в сфере пенсионного страхования Судебная практика в сфере медицинского страхования | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 2.3. Судебная практика в сфере денежного обращения Семинар 8 Общая характеристика судебных актов в сфере денежного обращения Судебная практика в сфере применения контрольно-кассовой техники Судебная практика в сфере исполнения кассовой дисциплины и расчетов наличными и безналичными денежными средствами Общая характеристика судебных актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля Судебная практика в сфере применения административной ответственности за нарушения валютного законодательства Судебная практика в сфере применения уголовной ответственности за нарушения валютного законодательства | |||
| Лабораторные занятия | |||
| Модуль 1. Модуль 1: «Судебная практика в структуре правового регулирования финансовых отношений» | |||
| Лабораторное занятие №1 «Судебные акты в нетипичных правоприменительных ситуациях в сфере финансовых правоотношений отношений» 1. Правоприменение при пробелах в праве; 2. Правоприменение при одновременном осуществлении конкретизации правовых норм; 3. Правоприменение при значительном допущении усмотрения законодателя | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Лабораторное занятие №2 «Роль судебных органов в сфере осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований» 1. Компетенция различных судов и финансовая деятельность государства 2. Влияние правовых позиций высших судебных инстанций в свете разрешения бюджетных и налоговых споров | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Модуль 2: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых правоотношений» | |||
| Лабораторное занятие №3 «Судебная практика и функционирование бюджетного устройства Российской Федерации» 1. Отражение принципов бюджетного процесса в судебных актах 2. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства на основе судебной практики 3. Исполнение судебных актов как форма расходов бюджета | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Лабораторное занятие №4 «Судебная практика и функционирование налоговой системы государства» 1. Проблема разграничения налоговых и неналоговых платежей в системе доходов бюджета на основе судебной практики 2. Правовые позиции судебных органов по проблеме установления, введения региональных (местных) налогов | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| 3 семестр | |||
| Практические занятия / семинары | |||
| Модуль №3: «Судебная практика в сфере правового регулирования налоговых отношений» | |||
| Тема 3.1 «Общая характеристика судебных актов в налоговой сфере» Семинар №9 «Значение судебной практики в сфере регулирования налоговых правоотношений» Особенности воздействия судебной практики на развитие налоговых правоотношений Классификация судебных актов в сфере регулирования налогово-правовых отношений Понятие налогового спора. Классификация налоговых споров, связанных с различным толкованием юридического содержания норм налогового законодательства. Семинар №10: «Правообразующая роль практики Конституционного суда в сфере налоговых отношений» Правовая позиция Конституционного Суда РФ как теоретико-правовая категория в налоговом праве Процессуальный аспект реализации правовых позиций Конституционного Суда РФ в сфере налогообложения Практика Конституционного суда РФ в сфере реализации прав налогоплательщиков Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере определения общих принципов налогообложения Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере применения ответственности за налоговые правонарушения | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 3.2. « Судебная практика в сфере применения норм общей части налогового права» Семинар 11. «Общие вопросы исчисления и уплаты налоговых платежей» Общая характеристика судебных актов, связанных с применением правовых норм общей части налогового права Судебная практика в сфере исполнения обязанности по уплате налоговых платежей Судебная практика в сфере осуществления мероприятий налогового контроля Судебная практика в сфере применения норм, регламентирующих порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 3.3. «Вопросы исчисления и уплаты отдельных налоговых платежей» Семинар №12: «Судебная практика в сфере исчисления и уплаты косвенных налогов (НДС и акцизы)» Общая характеристика судебных актов в сфере исчисления и уплаты косвенных налогов Проблема доказывания добросовестности налогоплательщика в рамках взаимодействия с контрагентами в сфере формирования права на налоговые вычеты по косвенным налогам Судебная практика в сфере возмещения НДС и акцизов Судебная практика в сфере уплаты процентов в пользу налогоплательщиков в случае нарушения сроков возврата денежных средств из бюджета Семинар №13: Судебная практика в сфере исчисления и уплаты НДФЛ Общая характеристика судебных актов в сфере исчисления и уплаты НДФЛ Судебная практика в сфере исполнения налоговых обязанностей налоговыми агентами Судебная практика в сфере определения налогового резидентства физических лиц Судебная практика в сфере применения налоговых вычетов Судебная практика в сфере применения налоговых льгот по НДФЛ Семинар №14: Судебная практика в сфере исчисления и уплаты иных федеральных налоговых платежей Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на прибыль организаций Судебная практика в сфере исчисления и уплаты НДПИ Судебная практика в сфере исчисления и уплаты водного налога Семинар №15: Судебная практика в сфере исчисления и уплаты региональных и местных налогов Судебная практика в сфере разграничения полномочий федеральных, региональных и местных органов власти в части установления и введения региональных и местных налогов Судебная практика в сфере исчисления и уплаты транспортного налога Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на имущество организаций Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на игорный бизнес Судебная практика в сфере исчисления и уплаты земельного налога Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на имущество организаций Семинар №16: Судебная практика в сфере применения специальных налоговых режимов Судебная практика в сфере применения ЕСХН Судебная практика в сфере применения упрощенной системы налогообложения Судебная практика в сфере применения ЕНВД Судебная практика в сфере налогообложения применения соглашений о разделе продукции Судебная практика в сфере применения патентной системы налогообложения | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 |
4.2 Аудиторные занятия – заочная форма обучения
| Кол. час | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание | Формулируемые компетенции |
| 1 курс | |||
| Практические занятия /семинары | |||
| Модуль 1. «Судебная практика в структуре правового регулирования финансовых отношений» | |||
| Тема 1.1: ««Понятие, место и роль судебной практики в правовой системе России» Семинар 1 «Понятие и признаки судебной практики» Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и судебного прецедента. Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в финансово-правовой сфере Правообразующая роль судебной практики. Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие финансового законодательства | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Модуль 2: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых правоотношений» | |||
| Тема 2.1: «Судебные акты в финансово-правовой сфере» Семинар 2 «Судебная практика в сфере бюджетных правоотношений» Судебное толкование финансового законодательства в сфере бюджетного права и бюджетного процесса. Запрет вынесения на референдум вопросов об исполнении и изменении внутренних финансовых обязательств Российской Федерации. Соотношение права субъекта РФ на самостоятельное исполнение бюджета и принципа казначейского исполнения бюджетов всех уровней Российской Федерации Практика Европейского суда по правам человека по вопросам, связанным с регулированием бюджетных правоотношений | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Лабораторные занятия | |||
| Модуль 2: «Судебная практика в сфере регулирования финансовых правоотношений» | |||
| Лабораторное занятие №1 «Судебная практика и функционирование бюджетного устройства Российской Федерации» Отражение принципов бюджетного процесса в судебных актах Ответственность за нарушения бюджетного законодательства на основе судебной практики Исполнение судебных актов как форма расходов бюджета | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| 2 курс | |||
| Практические занятия / семинары | |||
| Модуль №3: «Судебная практика в сфере правового регулирования налоговых отношений» | |||
| Тема 3.1 «Общая характеристика судебных актов в налоговой сфере» Семинар №3 «Значение судебной практики в сфере регулирования налоговых правоотношений» Особенности воздействия судебной практики на развитие налоговых правоотношений Классификация судебных актов в сфере регулирования налогово-правовых отношений Понятие налогового спора. Классификация налоговых споров, связанных с различным толкованием юридического содержания норм налогового законодательства. | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 3.2. « Судебная практика в сфере применения норм общей части налогового права» Семинар 4. «Общие вопросы исчисления и уплаты налоговых платежей» Общая характеристика судебных актов, связанных с применением правовых норм общей части налогового права Судебная практика в сфере исполнения обязанности по уплате налоговых платежей Судебная практика в сфере осуществления мероприятий налогового контроля Судебная практика в сфере применения норм, регламентирующих порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Тема 3.3. «Вопросы исчисления и уплаты отдельных налоговых платежей» Семинар №5: «Судебная практика в сфере исчисления и уплаты косвенных налогов (НДС и акцизы)» Общая характеристика судебных актов в сфере исчисления и уплаты косвенных налогов Проблема доказывания добросовестности налогоплательщика в рамках взаимодействия с контрагентами в сфере формирования права на налоговые вычеты по косвенным налогам Судебная практика в сфере возмещения НДС и акцизов Судебная практика в сфере уплаты процентов в пользу налогоплательщиков в случае нарушения сроков возврата денежных средств из бюджета Семинар №6: Судебная практика в сфере исчисления и уплаты иных федеральных налоговых платежей Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на прибыль организаций Судебная практика в сфере исчисления и уплаты НДПИ Судебная практика в сфере исчисления и уплаты водного налога Семинар №7: Судебная практика в сфере исчисления и уплаты региональных и местных налогов Судебная практика в сфере разграничения полномочий федеральных, региональных и местных органов власти в части установления и введения региональных и местных налогов Судебная практика в сфере исчисления и уплаты транспортного налога Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на имущество организаций Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на игорный бизнес Судебная практика в сфере исчисления и уплаты земельного налога Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на имущество организаций | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
| Лабораторные занятия | |||
| Модуль №3: «Судебная практика в сфере правового регулирования налоговых отношений» | |||
| Лабораторное занятие №2 «Судебная практика и функционирование налоговой системы государства» Проблема разграничения налоговых и неналоговых платежей в системе доходов бюджета на основе судебной практики Правовые позиции судебных органов по проблеме установления, введения региональных (местных) налогов | ОК-4 ОК-5 ПК-2 ПК-3 ПК-8 ПК-11 | ||
4.3. Самостоятельная работа студента – очная форма обучения
| Кол.час | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др. | Формируемые компетенции | ||
| Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку | ||||
| Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и судебного прецедента. Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в финансово-правовой сфере Правообразующая роль судебной практики. Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие финансового законодательства. Позитивное нормотворчество Конституционного Суда РФ: спорные аспекты Формирование основ современного российского налогового законодательства как результат деятельности Конституционного Суда РФ Презумпция добросовестности налогоплательщика Судебная практика по вопросу соотношения права на оптимизацию налога и запрета на применение «налоговых схем» Практика судебных органов по вопросу соотношения налогового и гражданского законодательства Эффективность конституционной судебной защиты. Споры о конституционности налоговых законов. Налоговые споры, связанные с применением норм иностранного права в мировой практике Классификация налоговых споров во внешнеэкономической деятельности. Анализ судебной практики в сфере валютного регулирования и валютного контроля Воздействие практики арбитражных судов на формирование финансового законодательства. Судебная практика в сфере налогового производства и контроля. Судебное толкование налоговых норм в сфере исчисления и уплаты отдельных налоговых платежей (на примере конкретного налога или сбора) | ОК-5 ПК-2 ПК-11 | |||
Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения
| Кол.час | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др. | Формируемые компетенции | |
| Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку | |||
| Понятие судебной практики. Соотношение судебной практики и судебного прецедента. Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в финансово-правовой сфере Правообразующая роль судебной практики. Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие финансового законодательства. Позитивное нормотворчество Конституционного Суда РФ: спорные аспекты Формирование основ современного российского налогового законодательства как результат деятельности Конституционного Суда РФ Презумпция добросовестности налогоплательщика Судебная практика по вопросу соотношения права на оптимизацию налога и запрета на применение «налоговых схем» Практика судебных органов по вопросу соотношения налогового и гражданского законодательства Эффективность конституционной судебной защиты. Споры о конституционности налоговых законов. Налоговые споры, связанные с применением норм иностранного права в мировой практике Классификация налоговых споров во внешнеэкономической деятельности. Анализ судебной практики в сфере валютного регулирования и валютного контроля Воздействие практики арбитражных судов на формирование финансового законодательства. Судебная практика в сфере налогового производства и контроля. Судебное толкование налоговых норм в сфере исчисления и уплаты отдельных налоговых платежей (на примере конкретного налога или сбора) | ОК-5 ПК-2 ПК-11 | ||
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ