Группировка обязательств и капитала

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Задание 1.1

Произведите экономическую группировку активов, обязательств и капитала станкостроительной организации ОАО "Дизель" на 31 марта 20ХХг в табл.1.3 и 1.4.

N п/п	Наименование активов и их источников	Сумма, тыс.д.е.
	Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
	Передвижная энергетическая установка	1 235
	Задолженность персоналу по заработной плате	3 150
	Здания производственных цехов	2 400
	Задолженность инженера Ткачева П.В. по подотчетным суммам
	Фрезерные станки	1 250
	Масло машинное
	Ящики для упаковки готовой продукции (тара)
	Акции РАО "Газпром"(срок погашения более 12 мес.)
	Задолженность перед ООО "Щит" за установку сигнализации в бухгалтерии
	Сталь листовая
	Подъездные пути
	Столы письменные
	Вычислительная техника	1 450
	Строящееся здание цеха
	Краска масляная для покраски выпускаемых станков
	Уставный капитал	20 000
	Конвейеры сборочные	2 705
	Нефтепродукты
	Детали установок и станков, выпускаемых заводом, в обработке и сборке
	Краткосрочные векселя ОАО «ВТБ-24»
	Наличные деньги в кассе
	Задолженность перед Пенсионным фондом по страховым взносам
	Станины, приобретенные у завода "Арсенал", для комплектования выпускаемой продукции
	Металлолом от разборки списанного оборудования
	Легковые автомашины	12 000
	Задолженность перед банком по долгосрочному кредиту, взятому на строительство нового цеха	4 480
	Денежные средства на расчетном счете
	Станки и установки, изготовленные заводом и предназначенные для продажи
	Лицензия на право использования программного обеспечения
	Задолженность перед заводом "Металлист" за приобретенные материалы
	Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость
	Подшипники для ремонта оборудования
	Задолженность перед физическим лицом по займу со сроком погашения через 11 мес.
	Нераспределенная прибыль, полученная в отчетном году
	Верстаки	1 040
	Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль	6 660
	Огнетушители
	Сверла (срок службы меньше года)
	Забор заводской	1 315
	Пресс легкий	2 206
	Печи плавильные в литейном цехе	3 324
	Спецодежда (срок службы меньше года)
	Задолженность инструментального завода перед ОАО "Дизель" за отгруженные ему станки в 1 квартале 20хх года
	Ветошь
	Электрические сети	3 338
	Задолженность перед поставщиком за приобретенный уголь
	Незаконченный ремонтным цехом капитальный ремонт проходной
	Арендная плата за токарное оборудование, уплаченная за год вперед

Таблица 1.3

Группировка активов по составу

Виды активов	Сумма
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ:
2. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА:	. . .
2.1. Здания (кроме жилых):
2.2. Сооружения:
2.3.
2.4. Машины и оборудование
2.4.1. Энергетические (силовые) машины и оборудование:
2.4.2. Рабочие машины и оборудование:
2.4.3. Информационное оборудование:
2.5. Средства транспортные:
2.6. Инвентарь производственный и хозяйственный:
2.6.1. Производственный инвентарь:
2.6.2. Хозяйственный инвентарь:
2.7. Скот рабочий, продуктивный, племенной:
2.8. Насаждения многолетние:
2.9. Материальные основные фонды (основные средства), не включенные в другие группировки:
3. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (ДОЛГОСРОЧНЫЕ):
	. . .
4. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ
Итого внеоборотных активов:	. . .
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
5. ЗАПАСЫ:	. . .
5.1. Сырье:
5.2. Основные материалы:
5.3. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия:
5.4. Вспомогательные материалы:
5.5. Тара и тарные материалы:
5.6. Топливо:
5.7. Запасные части:
5.8. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
5.9. Спецоснастка и спецодежда
5.10. Прочие материалы:
6. НЕЗАВЕРШЕННОЕ ПРОИЗВОДСТВО:	. . .
7. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ:	. . .
8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ:	. . .
10. КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ:
11. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА:
8.1. Расчетный счет:
8.2. Валютный счет:
9.3. Касса:	. . .
9.4. эквиваленты денежных средств:	. . .
Итого оборотных активов:	. . .
Всего активов	. . .

Таблица 1.4

Группировка обязательств и капитала

Виды обязательств и капитала	Сумма
III. КАПИТАЛ и РЕЗЕРВЫ
1. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ:	. . .
4. НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (непокрытый убыток)	. . .
Итого капитал и резервы:	. . .
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	…
5. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА, в т.ч.	...
5.1 КРЕДИТЫ \ ЗАЙМЫ\ БАНКОВ:	. . .
Итого долгосрочные обязательства:	. . .

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	Сумма
8. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА:	. . .
9. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	…
Итого обязательств:	. . .
Всего обязательств и капитал:	. . .

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Задание 2.2

Составить, используя исходные данные задания 1.1, бухгалтерский баланс АО "Дизель" на 31 марта 20ХХг. по следующей форме:

Таблица 2.2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС	Коды
Форма № 1 по ОКУД
на _31 марта_________20ХХ г. Дата (год, месяц, число)
Организация АО «Дизель» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма /форма собственности по ОКОПФ/ОКФС
Единицы измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384/385

Местонахождение (адрес)_________________________________________________

_______

Дата утверждения _______________

Дата отправки (принятия)_______________

А К Т И В	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения (Долгосрочные)
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция
товары для перепродажи
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС