Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы – 70000 руб. Д К
Расходный кассовый ордер № 10
Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы для приобретения материалов Ермолаеву В.В. – 6000 руб. Д К
Выписка из расчетного счета в банке
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка – 114000 руб. Д К
Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка – 14500 Д К
Приходный кассовый ордер № 5
Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату – 194400 руб. Д К
Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению – 82000 руб. Д К
Расходный кассовый ордер № 11
Выдана из кассы заработная плата – 194400 руб. Д К
Выписка из расчетного счета в банке
Поступило от покупателей – 4500 руб. Д К
Приходный ордер склада № 2
Поступили материалы от поставщиков – 156000 руб. Д К
Выписка из расчетного счета в банке
Получена долгосрочная ссуда банка – 160000 руб. Д К
Приходный кассовый ордер № 6
Поступили денежные средства с расчетного счета на командировочные расходы – 5000 руб. Д К
Расходный кассовый ордер № 12
Выдан из кассы аванс на командировку Иванову А.С. – 4200 руб. Д К
Авансовый отчет Ермолаева В.В.
Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад – 5500 руб.
Д К
Приходный кассовый ордер № 7
Принят от Ермолаева В.В. остаток подотчетных сумм - ? Д К
Баланс ООО «Вега» на 01.05.200_ г. (руб.):
Актив Пассив
Наименование статей | Сумма, руб. | Наименование статей | Сумма, руб. |
Баланс | Баланс |
Задание №4.Определите корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции и составьте счетные формулы в таблице 2. Используя данные об остатках средств организации на начало отчетного периода из таблицы 1, Составьте простые оборотные ведомости по счетам аналитического учета, используя таблицы 3,4, и оборотную ведомость по счетам синтетического учета, используя таблицу 5.
Таблица 1
Остатки имущества организации на начало отчетного периода
№ п/п | Хозяйственные средства и источники их образования | Единицы измерения | Количество | Цена заед. руб. | Общая сумма, руб. | ||||
Нематериальные активы | |||||||||
Нераспределенная прибыль отчетного года | |||||||||
Основные средства | |||||||||
НДС по приобретенным ценностям | |||||||||
Задолженность перед персоналом по оплате труда | |||||||||
Сырье и материалы | кг | ||||||||
Кредиторская задолженность органам социального страхования и обеспечения | |||||||||
Краткосрочный кредит банка | |||||||||
Незавершенное производство | |||||||||
Резервный капитал | |||||||||
Топливо | тонна | ||||||||
Уставный капитал | 520 000 | ||||||||
Расчетный счет | |||||||||
Касса | |||||||||
Кредиторская задолженность поставщикам, в том числе: | |||||||||
а) заводу «Металлист»; | |||||||||
б) заводу «Протон» | |||||||||
Готовая продукция, в том числе: | |||||||||
а)столы | шт | ||||||||
б) стулья кухонные | шт | ||||||||
Целевое финансирование | |||||||||
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций за текущий период
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | ||||
дебет | кредит | ||||||
Отпущены в основное производство и израсходованы материалы (100 кг) | |||||||
Уплачена с расчетного счета кредиторская задолженность заводу «Металлист» | |||||||
Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выдачи зарплаты | |||||||
Отпущено в основное производство топливо (6 тонн) | |||||||
Принята на склад готовая продукция из основного производства: | |||||||
а) стол - 3 штуки; | |||||||
б) стулья кухонные - 12 штук; | |||||||
в) книжные полки - 17 штук | |||||||
Выдана из кассы зарплата персоналу организации | |||||||
Получены материалы (100 кг) от завода «Протон», но не оплачены | |||||||
Начислена зарплата работникам основного производства | 21 000 | ||||||
С расчетного счета погашен по сроку краткосрочный кредит банка | 15 000 | ||||||
Начислена амортизация явных средств основного производства | 11 000 | ||||||
С расчетного счета погашена кредиторская задолженность заводу «Протон» | |||||||
Таблица 3
Простая аналитическая оборотная ведомость по материальным счетам
счета | Наименование аналитического счета | Сальдо на начало периода | Приход | Расход | Сальдо на конец периода | ||||
столы | |||||||||
стулья | |||||||||
Итого |
Таблица 4