Банковская система Российской Федерации. Роль и функции Центрального банка РФ
Банковская система является частью кредитной системы, которая объединяет совокупность банков и кредитных организаций. Под кредитной организацией понимают юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения центрального банка имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Основой банковской системы выступают коммерческие и специализированные банки.
Коммерческий банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности три банковские операции: привлекать вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета. Специализированные банки являются разновидностями коммерческих банков, основными чертами которых являются выполнение ими одной или двух операций или обслуживание специфической клиентуры. К ним относят инвестиционные банки, занимающиеся преимущественно операциями с ценными бумагами; ипотечные банки, предоставляющие ипотечный кредит; банки потребительского кредита, предоставляющие потребительский кредит; сберегательные банки, обслуживающие в основном физических лиц; инновационные банки, занимающиеся кредитованием венчурного капитала и ряд других.
Банковская система в зависимости от выполняемых банками функций, регламентации и лицензирования может быть универсальной или специализированной. Как правило, такое деление связано с историей возникновения банковской системы, поскольку вначале своего развития банки выполняли все присущие им функции и операции и являлись универсальными, в силу чего и банковская система, их объединяющая, выступала как универсальная. Такие банковские системы были, например, в Германии, Англии. Позже начали появляться специализированные банки, и банковские системы, сформировавшиеся в это время, представляли собой в основном специализированные банки, что и дало возможность говорить о них как о специализированных банковских системах. Примером такой системы могут служить банковские системы США, Японии. Но в настоящее время в связи с возросшей конкуренцией между банками и дальнейшим развитием системы банки все больше тяготеют к универсализации. В результате в чистом виде ни универсальных, ни специализированных банковских систем просто нет.
В организационном плане выделяют одноуровневую банковскую систему, когда все банки выполняют одинаковую роль в экономике и не имеют единого контролирующего и эмиссионного центра, и двухуровневую, когда на первый план выделяется центральный банк, который выполняет ряд специфических функций в экономике, что и позволяет ему быть своеобразным банком банков. Сегодня в условиях существования развитых банковских систем все они являются двухуровневыми системами, где на первом месте находится центральный банк, а все остальные банки — коммерческие, специализированные (инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.) — находятся на втором уровне.
Банковская система России в том виде, в каком она существует в настоящий момент, начала формироваться в конце 80-х гг. XX в. До этого банковская система на протяжении ряда лет выступала как одноуровневая система с небольшим количеством банков и одним кредитным учреждением. К ним относились Государственный банк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР и система сберегательных касс. С переходом к рыночной экономике возникла необходимость расширения банковской системы, стали появляться новые банки, которых в 1989 г. насчитывалось уже 43. С этого момента количество банков неуклонно росло (к концу 1991 г. их количество составило 1357, в 1995 г. — 2517), вплоть до 1996г., который ознаменовался сокращением числа банков. К концу этого года количество банков составило уже 2030, а в 1997 г. — 1764. Особенно сильное сокращение числа банков произошло после августовского кризиса 1998 г., когда было отозвано рекордное количество лицензий, причем даже у ряда так называемых системообразующих банков. В настоящее время право на осуществление банковской деятельности имеют 1389 кредитных организаций.
Создание целой сети банков потребовало урегулирования банковской системы, и в результате она законодательно была признана как двухуровневая банковская система. Верхним уровнем ее стал Центральный банк РФ (Банк России), а вторым — коммерческие и специализированные банки.
Основой второго яруса (уровня) в Российской Федерации выступают паевые и акционерные, в основном мелкие и средние, коммерческие банки, капитал многих из которых не достигает того обязательного уровня, который регламентируется Центральным банком (5 млн евро). Коммерческие банки РФ — это универсальные банки, как корпоративные, так и государственные, выполняющие операции по привлечению денежных средств, кредитованию, вложению в ценные бумаги, покупке и продаже иностранной валюты, а также расчетно-кассовые операции. В Российской Федерации в настоящее время практически не развита сеть специализированных банков, которые выполняют одну или две основные операции, таких, как инвестиционные, ипотечные, банки потребительского кредита.
Верхней структурой кредитной системы выступает Центральный банкРФ (ЦБРФ), который является основным банком страны или банком банков. Центральный банк (Банк России) является крупнейшим банком страны, осуществляющим монопольную эмиссию банкнот, регулирующим и контролирующим деятельность кредитных организаций, проводящим денежно-кредитную политику страны.
В соответствии с российским законодательством Центральный банкРФ — государственный банк, уставный капитал которого в размере 3 млрд руб. и иное имущество являются федеральной собственностью (ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; далее «О центральном банке ...»). Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускается.
Ключевым элементом статуса Центрального банка РФ, как и всех других центральных банков, является его независимость (ст. 1, 2 и 5 Федерального закона «О Центральном банке ...»), которая связана с его полномочиями — эмиссией (выпуском) банкнот, регулированием денежного обращения, проведением денежно-кредитной, валютной политики. Это проявляется также в том, что ЦБ РФ не входит в структуру федеральных органов государственной власти, является юридическим лицом и выступает как субъект публичного права. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случае такого вмешательства он информирует об этом Государственную Думу и Президента РФ. Кроме того, Банк России может защищать свой статус и полномочия в судебном порядке. ЦБ РФ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не регистрируется в налоговых органах, что отражает его финансовую независимость. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента РФ) и членов Совета директоров, а также назначает аудитора Банка России и утверждает его годовой отчет и аудиторское заключение, проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ РФ, заслушивает доклады председателя о деятельности Центрального банка РФ два раза в год.
Особое положение Банка России в банковской системе определяется и теми основными целями и функциями, которые он выполняет.Основными целями Банка России являются:
— укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам, при этом он выступает как единственный эмиссионный центр;
— развитие и укрепление банковской системыРФ, ЦБ РФвыступает как орган банковского регулирования и надзора;
— обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
В то же время в отличие от коммерческих банков получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.
Выполнение целей и задач, поставленных перед Центральным банком, предполагает наличие определенныхфункций, которые также законодательно регламентированы (ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке ...»):
7. Во взаимодействии с Правительством РФ ЦБ РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Первым и основным методом денежно-кредитной политики выступает учетная политика, включающая политику рефинансирования (кредитования ЦБ РФ коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей), так как Банк России является кредитором последней инстанции. Вторым методом денежно-кредитной политики Центрального банка является изменение процентной ставки по операциям Банка России. В соответствии со ст. 37 Федерального закона «О Центральном банке ...» он может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентных ставок. Третьим из методов денежно-кредитной политики стала политика открытого рынка, предполагающая покупку и продажу государственных ценных бумаг в целях увеличения или уменьшения денежной массы в экономике. Третьим классическим инструментом, используемым Центральным банком, выступает политика минимальных обязательных резервов. Это означает, что каждый коммерческий банк должен перечислять в ЦБ РФ определенную сумму привлеченных денежных средств. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (он не должен превышать 20%), а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом директоров ЦБ РФ (ст. 38 Закона «О Центральном банке ...»).
В целях реализации денежно-кредитной политики Банк России может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых только среди кредитных организаций. Помимо оказания влияния на устойчивость рубля на внутреннем рынке. Банк России имеет право проводить валютные интервенции, т.е. покупку-продажу иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег (ст. 41)*, а также устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Являясь органом валютного контроля, Центральный банк осуществляет функции валютного контроля, регулирования валютной деятельности в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и другими нормативными актами.
* В скобках указаны статьи Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. ЦБ РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. В настоящее время эмиссия денег является прерогативой центральных банков всех стран, и России в том числе. Решение о выпуске и изъятии новых банкнот и монет принимает Совет директоров ЦБ РФ, он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков и информирует о своем решении Правительство РФ (ст. 33). Официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль, состоящий из 100 копеек и не имеющий золотого содержания. Выпускаемые банкноты и монеты являются безусловным обязательством Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ (ст. 30).
Эмиссия наличных денег является основной пассивной операцией — операцией по привлечению денежных средств, которая дает возможность Центральному банку увеличивать денежные средства при необходимости расширения и проведения активных операций. Именно эта операция — эмиссия денег — выделяет его из состава обычных банков. Помимо эмиссии ЦБ РФ осуществляет прогнозирование налично-денежного оборота, организацию производства, перевозку, хранение банкнот и монет, устанавливает признаки неплатежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, определяет порядок ведения кассовых операций (ст. 34).
3. ЦБ РФ устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации. В условиях постоянного роста доли безналичных расчетов по отношению к наличным (90 : 10 в развитых странах и 68 : 32 в РФ) возрастает роль Центрального банка в организации безналичного оборота. Он занимается контролем, регулированием и лицензированием расчетных и клиринговых систем в РФ (ст. 80). Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов определены в Положении о безналичных расчетах 1992 г. и Указаниях о внесении изменений и дополнений в Положение «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» от 25 ноября 1997 г.). Центральный банк осуществляет межбанковские расчеты через систему валовых расчетов в режиме реального времени, на которые приходится основная масса расчетов (до 70%). Законодательно определяются общие сроки прохождения платежей в течение двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти дней в РФ. Банком России издан «Справочник БИК РФ», который содержит информацию о наименовании кредитных организаций — участников расчетов, их банковских идентификационных кодах, корреспондентских счетах в Банке России, местонахождении. Особое место занимают платежи и расчеты в иностранной валюте. Центральным банком определено, что они возможны лишь в случаях, установленных федеральными законами.
4. Центральный банк является кредитором для кредитных организаций, организует систему рефинансирования. Как уже отмечалось при анализе денежно-кредитной политики, Центральный банк является кредитором для коммерческих банков. Это проявляется, во-первых, в том, что эмиссия осуществляется в порядке кредитования народного хозяйства, которое происходит через коммерческие банки, поэтому для расширения денежной массы ЦБ РФ банк предоставляет им кредиты. Во-вторых, кредитование осуществляется в порядке «помощи» коммерческим банкам, испытывающим временные трудности. Когда сложно найти кредитора, им становится Центральный банк. Такие кредиты предоставляются на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами (ст. 45).
5. Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы. Центральному банку принадлежит право создания правил финансирования, кредитования, проведения расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений (ст. 56). Например, правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с наличными деньгами, обеспечения сохранности наличных денег, порядок доставки наличных денег, использование техники при кассовом обслуживании, правила инкассации денежных средств*.
* Инструкция ЦБ РФ № 31 от 16 ноября 1995 г.. Положение Банка России № 56 от 25 марта 1997 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» (с изм. и доп. от 30 декабря 1997 г. и 28 декабря 1998 г.).
6. Центральный банк РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом. Центральный банк как банк банков осуществляет контроль над банковской системой, который начинается с момента регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензии на осуществление банковской деятельности. ЦБ РФ должен иметь полную информацию о существующих кредитных организациях и об их деятельности. Банк России определяет основные условия, правила, порядок лицензирования и регистрации кредитных учреждений, а также документы, необходимые для получения лицензии, регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных учреждений, выдает лицензии и отзывает их (ст. 58).
Центральный банк занимается проведением антимонопольной политики, контролируя, во-первых, размер паев кредитными организациями (не более 25% собственного капитала*), во-вторых, участие иностранного капитала. В частности, в 1997 г. было принято Положение «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения». Контроль, осуществляемый Банком России при реализации антимонопольных полномочий, выражается также в его праве «при приобретении в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и/или физических лиц... более 5% долей (акций) кредитной организации сообщить заявителю о своем согласии или отказе»**.
* Инструкция ЦБ № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
** Инструкция ЦБ № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 17 сентября 1996 г.
7. Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В соответствии с этим он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных им экономических нормативов. При этом он не вмешивается в операционную деятельность кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных главой 10 Закона РФ «О Центральном банке...» (например, когда вводится временная администрация). Такая функция может осуществляться или непосредственно Банком России, или через органы банковского надзора.
8. Банк России регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами. Данная функция осуществляется в соответствии с Законом РФ «О Центральном банке ...», а также Инструкцией Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации» от 17 сентября 1996 г. (с изм. и доп. от 23 ноября 1998 г.). В ней, в частности, отмечается, что государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от их величины и количества инвесторов. В качестве регистрирующих органов выделены Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России и территориальные учреждения Банка России. Результаты эмиссии публикуются в «Вестнике Банка России».
9. ЦБ РФ осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач. Основными операциями Центрального банка выступают пассивные операции по привлечению денежных средств и активные — по размещению средств. К пассивным операциям относят эмиссию банкнот, депозитные операции, открытие и ведение счетов Правительства, иностранных банков и кредитных организаций, выпуск собственных ценных бумаг — облигаций Банка России, формирование собственного капитала и резервов. В качестве активных операций выступают кредитование, учетные операции, операции с ценными бумагами.
10. ЦБ РФ осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами. Банк России выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков (ст. 51), устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю, открывает представительства в иностранных государствах. В своей деятельности как органа валютного регулирования и контроля он руководствуется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле и другими федеральными законами, в частности «О Центральном банке ...» (ст. 53).
11. ЦБ РФ организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ. Данная функция служит дополнением предыдущей функции.
12. ЦБ РФ принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса РФ. В целях контроля за состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов Центральный банк составляет платежный баланс РФ, где отражаются все поступления и платежи в иностранной валюте. Как правило, они должны быть равны, но в большинстве случаев такого не бывает, поэтому Центральный банк, используя свои полномочия, имеет возможность сбалансировать его, проводя политику валютных ограничений, либо дефляционную политику, либо политику валютных интервенций, что приводит к изменениям в валютных соотношениях и влияет на сбалансированность баланса. Центральный банк выступает и как хранитель золотовалютных резервов страны.
13. ЦБ РФ Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений. Банк России ежегодно не позднее 1 октября представляет Государственной Думе проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря — основные направления (ст. 44), в которых отражаются анализ состояния и прогноз развития экономикиРФ; а также основные параметры и инструменты денежно-кредитной политики. В соответствии со ст. 56 Федерального закона «О Центральном банке...» Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системеРФ.
14. ЦБ РФ публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Для выполнения всех перечисленных функций Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В нее входят центральный аппарат, территориальные управления, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности Центрального банка (ст. 83).
Высшим органом Центрального банка выступает Совет директоров — коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление. Совет директоров состоит из Председателя и 12 членов, избирающихся на четыре года Государственной Думой. Решения Совета Директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих при кворуме в семь человек. Заседания должны проводиться не реже одного раза в месяц (ст. 11—15).
Для проведения денежно-кредитной политики при Центральном банке создается Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального Собрания, Президента, Правительства, Центрального банка, кредитных организаций и экспертов. Председателем совета является Председатель Центрального банка (ст. 20).
Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего федерального закона, который определяет и порядок использования его имущества (ст. 87).