Сферы применения централизованных и децентрализованных расчетов.

В централизованном порядке через единые корсчета (1201), открытые в Национальном банке Республики Беларусь осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте (действующее законодательство предусматривает также возможность использования корсчетов (1202), открытых в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте;

Децентрализованный порядок организации расчетов по прямым корсчетам в коммерческих банках РБ применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств.

Режимы функционирования корреспондентского счета, открытого в Национальном банке Республики Беларусь (режим определяет перечень и объем проводимых по корсчету банка операций):

- «расчеты в пределах доступных средств» - нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;

- «списание средств запрещено» - устанавливается полный запрет или ограничения списания средств с корсчета;

- «зачисление средств запрещено» - устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корсчет;

- «расчеты запрещены» - запрещается проведение всех межбанковских операций по данному банку.

Осуществление расчетов через централизованные корсчета в мировой практике могут осуществляться различными способами:

- в обычном расширенном режиме: он предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового (положительного) остатка средств на счете;

- в клиринговом режиме: он предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на с чете только сальдовых оборотов.

В настоящее время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь встречаются оба варианта.

Современная система МБР в Республике Беларусь введена с 01.01.1998г.

Для неё было характерно разделение всех межбанковских платежей на два потока:

- срочные платежи и несрочные, но крупные;

- прочие платежи.

Межбанковские расчеты по крупным и срочным платежам осуществлялись в системе BISS(Belarus Interbank Settlement System)

По прочим – в клиринговой системе.

Современный порядок проведения централизованных расчетов регулируется Инструкцией о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе от 26.06.2009 N 88 (в ред. постановления Правления Национального банка от от 31.12.2013 №816)

Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь (далее – АС МБР).

Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь.

Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Участники системы BISS:НБ РБ; банки (резиденты и нерезиденты) структурные подразделения НБРБ; филиалы (отделения) банков.

Участник прямой – участник, которому открыт корреспондентский счет и который имеет право самостоятельной отправки ЭПД в систему BISS.

Участник косвенный – не имеет корреспондентского счета, но имеет право отправки ЭПД через прямого участника (филиалы банков).

Участник особый – на стадии ликвидации.

Основной функциональной компонентой АС МБР является система BISS (валовая система расчетов в режиме реального времени), в которой с 5 января 2009 г. осуществляются все межбанковские переводы, как по срочным, так и по несрочным платежам банков и их клиентов, а также по результатам клиринга (по сделкам купли – продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских платежных карточек). Режим работы системы BISS определяется графиком приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений (далее – график). В соответствии с графиком операционный день системы BISS установлен с 9 часов до 18 часов. Прием клиентских платежей прекращается в 16 часов 30 минут. В выходные и праздничные дни система BISS не работает.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

- разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

- обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

- проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам, включая электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

- проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием алгоритмов неттинга платежей с учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS;

- отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка индивидуально в полном размере платежа;

- наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Банк–отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банком – отправителем равномерно непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками–отправителями указывается статус: "Срочный" или "Несрочный".

При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка–отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени поступления срочных электронных платежных документов и с учетом установленных банком–отправителем приоритетов. С целью снижения подверженности банков ликвидному и кредитному рискам межбанковские расчеты по несрочным денежным переводам осуществляются с применением на постоянной основе многостороннего взаимозачета и использованием денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS. Банк–отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным денежным переводам посредством направления в систему BISS электронного сообщения.

В системе BISS допускается перевод несрочных (срочных) денежных переводов в срочные (несрочные) посредством направления банком–отправителем в систему BISS соответствующих электронных сообщений на присвоение им приоритета.

После списания денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка–отправителя и зачисления на корреспондентский (межфилиальный) счет банка–получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит.

Банк–получатель обязан производить зачисление денежных средств на счета клиентов в возможно минимальные интервалы времени после поступления от системы BISS дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью Национального банка электронных платежных документов банков–отправителей.

В целях обеспечения высокой степени безопасности, операционной надежности и эффективности АС МБР осуществляются работы по совершенствованию программно–технической инфраструктуры.

Системный риск – ситуация в системе МБР, когда неспособность одного или нескольких банков выполнить денежные обязательства приводят к неспособности выполнить обязательства другими банками.

Регламент работы системы BISS определяется графиком системы BISS, который устанавливает время подготовки системы BISS к началу операционного дня, продолжительность операционного дня системы BISS и время закрытия операционного дня системы BISS. Операционный день системы BISS включает операционное время для приема электронных платежных документов и электронных сообщений и режим "Расчетное окно". В выходные и праздничные дни, установленные и объявленные нерабочими в соответствии с законодательством Республики Беларусь, система BISS не функционирует.

В течение действия режима "Операционное время" системой BISS осуществляется прием и исполнение электронных платежных документов и электронных сообщений всех типов.

Режим "Расчетное окно" - период операционного дня системы BISS, предназначенный для урегулирования обязательств между участниками системы BISS

Межбанковские кредиты.

Под межбанковскими кредитами(МБК) понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по:

- кредитам;

- векселям;

- депозитам;

- финансовому лизингу;

- активным остаткам по корреспондентскому счету (овердрафт);

- исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

Коммерческие банки могут выступать на рынке МБК в роли кредиторов (при проведении активных операций по размещению ресурсов) и кредитополучателей(при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов).

Основные причины привлечения ресурсов на межбанковском рынке:

- снижение остатка средств на корреспондентском счете, необходимость завершения межбанковских расчетов, оперативное регулирование ликвидности банка;

- спекулятивные операции с целью извлечения доходов;

- мобилизация ресурсов для кредитования крупных кредитных проектов (мобилизация ресурсов для кредитования на консорциальной основе не считается межбанковским кредитованием).

Привлечение ресурсов происходит от:

/ \

Национального банка Республики Беларусь

Других коммерческих банков

Политика в области межбанковских кредитов и процедурные вопросы самостоятельно разрабатываются банками и фиксируются в локальных нормативных документах.

Филиалы банка, осуществляя межбанковское кредитование, имеют право действовать только в рамках предоставленных им головным банком полномочий.

Для межбанковских кредитов (при размещении) и для кредитов, предоставляемых клиентам, существуют общие требования:

- ограничение максимального размера кредита, выдаваемого одному клиенту ;

- создание специального резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску;

- необходимость анализа финансового положения потенциального кредитополучателя;

возможность предоставления кредита как в национальной, так и в иностранных валюте;

- принцип отражения в бухгалтерском учете задолженности: срочная, пролонгированная, просроченная, сомнительная.

Существует и ряд особенностей (различий) при размещении МБК:

особенности основы размещения: размещение средств может осуществляться не только на кредитной основе, но и на депозитной, а так же в виде блокировки неснижаемого остатка на прямых корреспондентских счетах или в виде овердрафта по ним;

особенности условий размещения: банковское законодательство и практика допускают размещение МБК не только на конкретные сроки, но и на условиях «до востребования»;

особенности документального оформления: при многократном размещении в одном банке средств может быть заключен генеральный договор (рамочное соглашение), в котором определяются общие условия, действующие в течение срока этого договора. При этом каждое предоставление средств не требует оформления отдельным кредитным (или другим) договором, но это не означает, что вообще отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие движение средств по счетам;

особенности определения целевого назначения: на МБК не распространяются требования конкретизации целевого назначения и целевого использования. Это обусловлено тем, что подобные кредиты используются, в основном, для поддержания общей ликвидности;

особенности применения обеспечительных обязательств: условиями договоров по МБК может не предусматриватьсянеобходимость предоставления залога, гарантий, поручительств в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату средств.

Размещение средств в форме МБК менее рискованно для банка-кредитора, чем кредитование клиентов реального сектора экономики. Однако, определенные риски существуют и их надо учитывать. При этом рекомендуется ориентироваться на рейтинги банков и стран, в которых они расположены. Для ограничения рисков по размещаемым МБК Национальным банком Республики Беларусь установлен нормативмаксимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А».Предельный размер размещенных в таких банках средств не должен превышать 100% НКБ.

Активным участников рынка МБК является Национальный банк Республики Беларусь. Предоставление кредитов Национальным банком – это форма рефинансирования.

Необходимо знать: какие задачи решаются посредством рефинансирования; что является источниками средств для рефинансирования; каковы требования, которым должны соответствовать банки, для получения средств в порядке рефинансирования.

Вопросы для самоконтроля:

1) Что понимается под межбанковскими корреспондентскими отношениями?

2) Что является основными причинами установления корреспондентских отношений между банками?

3) Какие существуют формы установления корреспондентских отношений и от чего зависит их выбор?

4) Что понимается под корреспондентским Счетом банка, их виды?

5) Какими принципами должен руководствоваться банк при открытии счетов «Ностро»?

6) Какими документами обмениваются банки при установлении корреспондентских отношений?

7) В чем различия сфер применения в Республике Беларусь централизованных и децентрализованных межбанковских расчетов?

8) В чем заключаются различия расширенного и клирингового режимов проведения межбанковских расчетов?

9) В каких формах может осуществляться межбанковское кредитование?

10) В чем заключаются особенности оформления и условия проведения межбанковских кредитных операций?

Литература:

1 Инструкция о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS от 26.06.2009 N 88 в (в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 10.06.2014 № 393);

2 Инструкция по учету и оплате расчетных документов, не оплаченных по вине банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28.07. 2005г. N 111 (в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.09.2014 N 573).

Тема 14: Операции банков с ценными бумагами.

14.1 Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк.

14.2 Экономическая сущность и классификация операций банков с ценными бумагами.

14.3 Основные виды операции банков с ценными бумагами.

14.4 Портфель ценных бумаг, управление им.

14.5 Формирование и использование специального резерва под обесценивание ценных бумаг