| | Показатель | 1 квартал 2014 | 2 квартал 2014 | 3 квартал 2014 | 4 квартал 2014 | 1 квартал 2015 | 2 квартал 2015 | 3 квартал 2015 | 4 квартал 2015 |
| | | | | | | | | | |
| | Совокупный капитал | 2 320 825 907 | 2 474 687 733 | 2 462 101 206 | 2 456 975 806 | 2 485 894 612 | 2 704 672 153 | 2 912 586 965 | 3 073 093 820 |
| | Процент прибыли к совокупному капиталу | 4,20 | 3,81 | 3,83 | 4,33 | 4,00 | 3,60 | 3,40 | 0,72 |
| | Норма прибыли на привлеченный капитал | 0,61 | 0,64 | 0,60 | 0,61 | 0,89 | 0,72 | 0,61 | 0,70 |
| | Добавленная стоимость | 111 479 679 | 110 168 280 | 109 098 153 | 121 385 823 | 121 367 789 | 116 898 979 | 116 865 068 | 43 669 473 |
Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рентабельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыл на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.
На протяжении всего исследуемого периода величина экономической рентабельности ниже уровня процентной ставки по группе пассивов, в результате чего результативность мультипликатора капитала принимала отрицательные значения (3,27 до 23,68%), что, несомненно, является негативным фактором. Отрицательное значение показателя свидетельствует, что банк «переступил» уровень положительного влияния мультипликатора капитала на рентабельность его деятельности, и необходимо оперативное вмешательство с целью «замораживания» активов и их реструктуризации или дополнительного увеличения капитала банка.
Таблица 2.23 - Расчет мультипликационного эффекта капитала
| | Показатель | 1 квартал 2014 | 2 квартал 2014 | 3 квартал 2014 | 4 квартал 2014 | 1 квартал 2015 | 2 квартал 2015 | 3 квартал 2015 | 4 квартал 2015 |
| | | | | | | | | | |
| | Прибыль | 97 429 462 | 94 370 708 | 94 366 613 | 106 468 214 | 99 348 658 | 97 432 174 | 98 968 347 | 22 051 378 |
| | Привлеченные средства | 11 857 043 195 | 12 166 369 367 | 12 776 433 023 | 13 675 438 111 | 14 736 280 894 | 15 198 263 802 | 15 671 933 060 | 17 910 134 576 |
| | Операционные затраты | 135 808 240 | 156 638 012 | 163 684 626 | 166 714 050 | 268 840 272 | 257 283 816 | 245 100 326 | 332 799 481 |
| | Мультипликатор капитала | 13,286 | 12,335 | 14,675 | 15,856 | 15,720 | 16,203 | 18,766 | 26,962 |
| | Уровень процентной ставки по группе пассивов | 1,14 | 1,33 | 1,30 | 1,29 | 1,87 | 1,70 | 1,60 | 2,07 |
| | Активы | 30 032 915 357 | 29 846 286 247 | 35 357 690 841 | 38 144 396 675 | 38 087 398 286 | 42 695 962 047 | 53 296 501 920 | 78 518 931 309 |
| | Экономическая рентабельность | 0,78 | 0,84 | 0,73 | 0,72 | 0,97 | 0,83 | 0,65 | 0,45 |
| | Результативность мультипликатора капитала | -4,77 | -6,06 | -8,39 | -9,02 | -14,20 | -14,15 | -17,94 | -43,75 |
Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям. Таким образом, результативность банковской деятельности нельзя в полной мере характеризовать отрицательно, несмотря на несоответствие заданным критериям показателей прибыльности.
Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют об удовлетворительном уровне эффективности управления в ПАО «Сбербанк» на протяжении рассматриваемого периода, в то же время наблюдается тенденция к увеличению доли затрат.
Общие выводы
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк» является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. ПАО ««Сбербанк»» зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.
ПАО «Сбербанк» - это крупнейший кредитный институт нашей страны и один из крупнейших в Европе, на долю которого приходится около 30% активов российской банковской системы. Банк работает со всеми социальными группами населения, обслуживая порядка 280 млн. счетов физических лиц, то есть практически на каждого россиянина приходится 2 счета, открытых в ПАО «Сбербанк». Доля ПАО «Сбербанк» в общем остатке всех вкладов физических лиц во всех банках страны составляет 51,4%. В филиалах банка получает заработную плату каждый пятый работающий в экономике страны и пенсию – каждый третий пенсионер.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.
Только в России у ПАО «Сбербанк» более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами ПАО «Сбербанк» пользуются около 11 миллионов человек.
Спектр услуг ПАО «Сбербанк» для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Согласно анализа политики управления активами банка ПАО «Сбербанк», негативной является тенденция роста дебиторской задолженности. Так, суммы по статье «Дебиторы» увеличиваются на 129 116 517 тыс. руб. (на 69,75%), а суммы по счету «Прочие дебиторы» уменьшились на 5 711 141 тыс. руб. (на 7,73%).
Удельный вес затрат на собственные нужды увеличивается в суммарных активах банка, что является отрицательной характеристикой банка. В целом же Банк осуществляет активную инвестиционную политику, накапливая собственные средства.
В 2015 году привлеченные средства-брутто ПАО ««Сбербанк»» увеличились на 5 401 190 194 тыс. руб. (на 37,57%), что является положительной тенденцией, так как новые ресурсы послужили средством увеличения объема выданных кредитов. В структуру привлеченных средств входят такие статьи как: счета до востребования, срочные депозиты, долговые обязательства, средства из системы расчетов, прочие кредиторы.
Таким образом, в результате проведенного анализа было выявлено, что значительную долю в структуре пассивов имеют депозиты, то можно говорить об относительно устойчивом финансовом положении банка, поскольку банк имеет дополнительный резерв денежных средств для проведения кредитных операций.
Согласно анализу финансового состояния ПАО «Сбербанк», на протяжении 2014-2015 гг. финансовый результат деятельности коммерческого банка положительный. Величина прибыли за первый квартал 2014 года составила 99 348 658 тыс. руб., фактическая величина прибыли за второй квартал 87 067 158 тыс. руб., что на 12,36% меньше данного показателя за предыдущий квартал. Величина прибыли за третий квартал составила 100 276 451тыс. руб., что на 15,17% больше данного показателя за предыдущий квартал, в четвертом квартале прибыль банкам стала меньше сравнению с третьим кварталом на 81,04 %, ввиду полученного убытка от прочей деятельности, который составляет 183 319 268 тыс. руб.
На протяжении всего исследуемого периода (01.01.2014-01.01.2016 г.) наблюдается преобладание процентных доходов над процентными расходами.
В операциях с ценными бумагами наблюдается уменьшение доходов и увеличение расходов, в результате наблюдается снижение прибыли по сравнению с первым кварталом на 5 074 614тыс. руб.
Основную прибыль банку приносит операционная деятельность по получению процентов, процентные доходы во всех периодах превышают процентные расходы, что говорит об удачной процентной политике Банка. Это говорит о том, что расходы по обеспечению функциональной деятельности, операционные и прочие расходы на эти суммы превышают доходы от операционной деятельности и прочие доходы, что, в принципе, является нормой для банковской сферы. И увеличение этих убытков является закономерной тенденцией обеспечения нормального функционирования бизнеса.
Согласно анализа политики управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк», за 2014 год ПАО «Сбербанк» было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму около 8 трлн руб. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 36,3% до 11,6 трлн руб. На рост портфеля в течение 2014 года повлияла положительная переоценка ранее выданных валютных кредитов, возникшая из-за изменения курсов валют. В конце года валютные кредиты занимали треть портфеля кредитов корпоративным клиентам. За 2015 год ПАО «Сбербанк» было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму 6,8 трлн рублей. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 5,2 % до 12,2 трлн рублей. Валютные кредиты занимают порядка 37 % портфеля кредитов корпоративным клиентам.
В аудиторском отчете банка сказано: «остаток средств корпоративных клиентов увеличился за 2014-2015 год на 124% до 73,4 трлн руб. Частично прирост был обусловлен переоценкой валютных средств, доля которых на 1 января 2016 года составила 51%.
За 2014-15 год портфель кредитов крупнейшим клиентам вырос с 4,72 трлн руб. до 7,12 трлн руб. и на 1 января 2015 года составил более 60% всего портфеля корпоративных кредитов ПАО «Сбербанк».
Доля ПАО «Сбербанк» в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц увеличилась за год с 17,2% до 21,9%» [38]. В разрезе продуктов по итогам года заметно возросла доля срочных депозитов – с 58% до 70% общих средств корпоративных клиентов.
Выполненная выпускная квалификационная работа представляет мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПАО «СБЕРБАНК»
