Залоговые операции коммерческих банков
Залоговые операции банков не относятся к основным операциям банков. Часто они являются необходимым дополнением к кредитным операциям.
Современная система кредитования исходит из необходимости реализации залогового права и наличия различных типов гарантий и поручительств третьих лиц. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки и возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.
Залоговые операции коммерческих банков представляют собой операции по оформлению, действию и использованию залогового механизма, обеспечивающего возврат кредита.
Залоговые операции сопровождают кредитные, не могут осуществляться отдельно от них, являются составной частью механизма обеспечения возвратности кредита и используются в целях снижения кредитного риска.
В случае высокой кредитоспособности клиента банк может выдавать необеспеченные ссуды.
Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки, является условием заключения кредитного договора и сопровождает весь период пользования ссудой, однако реальное обращение к нему возникает на завершающей стадии движения кредита, если клиент не может погасить ссуду за счет собственных средств.
Залог оформляется специальным документом — договором о залоге, который служит продолжением кредитного договора. В нем указывается вид залога, стоимость заложенного имущества, права и обязанности сторон. Договор о залоге закрепляет залоговое право кредитора по отношению к имуществу заемщика. Характер залоговых операций обусловлен спецификой видов залога.
Принципы классификации видов залога.
1. По экономическому содержанию различают:
• залог товарно-материальных ценностей (производственные запасы, полуфабрикаты, готовая продукция, товары);
• залог ценных бумаг;
• залог денежных средств;
• залог недвижимости;
• залог прав.
2. По материально-вещественному содержанию предметов залога различают:
• залог материальных ценностей;
• залог финансовых активов.
3. По способу владения предметом залога различают:
• заклад (передача права владения кредитору);
• владение предметом залога залогодателем (ссудополучателем).
4. По праву пользования предметом залога различают:
• залог без права пользования (предмет залога не изменяет свой состав или структуру в течение срока договора о залоге);
• залог с правом пользования (предусматривает возможность замены первоначального предмета залога).
Правила оценки стоимости залога:
1) стоимость залога должна покрывать размер выданной ссуды в течение всего срока действия кредитного договора;
2) оценка стоимости залога должна быть подтверждена;
3) принятое обеспечение должно периодически переоцениваться;
4) при оценке залога необходимо учитывать стоимость его переоценки, а также его ликвидационную стоимость.
Определенной спецификой обладает оценка залога недвижимости. В международной практике используются три метода оценки недвижимости в качестве залога: затратный, рыночный, доходный.
При затратном методе определяются предполагаемые затраты по приобретению земли и возможной ее застройки и восстановительная стоимость объектов строительства; полученная стоимость уменьшается на сумму износа.
При рыночном методе используется информация о рыночной цене аналогичных сделок купли-продажи с учетом поправок, так как полностью идентичных объектов недвижимости не существует. Данный метод может осуществляться только в условиях развитого рынка недвижимости.
При доходном методе предполагается, что чистый доход предмет залога (недвижимость) может принести при его эксплуатации. При этом используется информация о ставках аренды аналогичного объекта недвижимости, возможных потерях при сборе платежей (из-за продолжительности срока поиска арендатора), возможности дополнительного получения доходов от иных форм эксплуатации объекта недвижимости.
Критериями оценки обеспечения возвратности кредита, исходя из качества залога, являются:
1) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;
2) ликвидность заложенного имущества;
3) возможность банка осуществлять контроль над заложенным имуществом.