Основные формы документов для ведения работ по персонифицированному учету

Постановлением правления ПФР от 21 октября 2002 г. № 122п утверждены формы документов, используемые в индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования (их перечень приводится ниже). Так, для ведения Персонифицированною учета страхователи представляют в террито­риальные управления ПФР следующие документы:

1) за 1997—2000 гг. — пачки форм СЗВ-1, сопровождаемые описью документов, передаваемых страхователем в ПФР (форма |АДВ-6-1); опись документов является неотъемлемой частью пачки 'документов;

2) за 2001 г. — пачки форм СЗВ-3, сопровождаемые описью документов (форма АДВ-6-1), и сводную ведомость форм документов СЗВ-3, передаваемых работодателем в ПФР (форма АДВ-10);

3) за 2002 г. — пачки форм СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2, сопровождаемые описью документов форма АДВ-6-1), и ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в целом по организации — форма АДВ-11 по состоянию на 31 декабря 2002 г. При этом СЗВ-4-1 заполняется страхователем при представлении сведений о застрахованных лицах, у которых в расчетном периоде были какие-либо условия для назначения досрочной трудовой пенсии либо при необходимости выделения отдельных периодов работы (прием-увольнение), периодов ухода за детьми и т. д. СЗВ-4-2 — это списочная форма и используется при представлении сведений о застрахованных лицах, не имеющих в расчетном периоде каких-либо условий для досрочного назначения трудовой пенсии и прочих условий (декрет, дети).

Входящие документы персонифицированного учета заполняют­ся в строгом соответствии с формами и правилами их заполнения, предусмотренными инструкцией по заполнению форм документов, утвержденной упомянутым выше постановлением правления ПФР.

Сведения о всех суммах начисленных страховых взносов за рас­четный период в отношении застрахованного лица, в том числе за совместительство по основному месту работы и по договорам граж­данско-правового характера, страхователь должен указывать в одной форме СЗВ-4. Таким образом, страхователь представляет на каждое застрахованное лицо с одним кодом категории (HP, CX) застрахо­ванного лица одну форму индивидуальных сведений СЗВ-4 (код HP — наемные работники, код СХ — наемные работники, занятые ^в производстве сельскохозяйственной продукции).

Перечень форм документов приведен в табл. 1.

Если в формах СЗВ-1 за 1997—2000 гг., кроме основных рекви­зитов суммы помесячной заработной платы (вознаграждения) и ^стажа работы за расчетный период, указывалась сумма начислен­ных страховых взносов в ПФР работодателем (28 % или 20,6 %) и сумма удержанных страховых взносов работодателем в ПФР (1 %),

Таблица 1. Перечень форм документов индивидуального (персонифицированного) учета. Утверждены постановлением правления ПФР 21 октября 2002 г. № 122п. Прошли регистрацию в Минюсте РФ от 19 февраля 2002 г. № 4051

п/п	Наименование формы	Условное обозначение	Срок действия
		с	по
1. 1	Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования	АДИ-1	1996 г.
2. 2	Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования	АДИ-7	2003 г.	Не ограничен
3. 2	Анкета застрахованного лица	АДВ-1	1996 г.	Не ограничен
4. 3	Заявление об обмене страхового свидетельства	АДВ-2	1996 г.	Не ограничен
5. 4	Заявление о выдаче дубликата страхового сви­детельства	АДВ-3	1996 г.	Не ограничен
6. 5	Листок исправлений	АДВ-9	1996 г.	Не ограничен
7. 6	Запрос об уточнении сведений	АДИ-2	1996 г.	Неограничен
8. 7	Справка о смерти	АДВ-8	1996 г.	Не ограничен
9. 8	Опись документов, передаваемых работодате­лем в ПФР	АДВ-6	1996 г.	2002 г.
10. 9	Опись документов, передаваемых страховате­лем в ПФР	АДВ-6-1	2002 г.	Не ограничен
11. 10	Сопроводительная ведомость	АДИ-5	1996 г.	Не ограничен
12. 11	Индивидуальные сведения о трудовом стаже, за­работке (вознаграждении), доходе и начислен­ных страховых взносах застрахованного лица	СЗВ-1	1996 г.	2001 г.
13. 12	Индивидуальные сведения о трудовом стаже, за­работке (вознаграждении), доходе и начислен­ных страховых взносах застрахованного лица	СЗВ-3	2001г.	2001г.
14. 13	Индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица	СЗВ-4-1	2002 г.	Не ограничен
15. 14	Индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица	С ЗВ-4-2 {списочная форма)	2002 г.	Не ограничен -

Продолжение табл. I

№п/п	Наименование формы	Условное обозначение	Срок действия
	с	по
	Сводная ведомость форм документов С ЗВ-3, передаваемых работодателем в ПФР	ДДВ-10	1996 г.	2001 г.
17.	Ведомость уплаты страховых взносов на обяза­тельное пенсионное страхование	AQB-11	2002 г.	Не ограничен
18.	Запрос органа, осуществляющего пенсионное обеспечение, о представлении выписки из инди­видуального лицевого счета застрахованного лица	СЗВ-2а	1998 г.	Не ограничен
	Запрос застрахованного лица о представлении выписки из его индивидуального лицевого счета	СЗВ-26	1998 г.	Не ограничен
	Выписка из индивидуального лицевого счета за­страхованного лица	СЗИ-2	1998 г.	2001г.
	Выписка из индивидуального лицевого счета за­страхованного лица	СЗИ-4	2002 г.	2002 г.
	Выписка из индивидуального лицевого счета за­страхованного лица	СЗИ-5	2002 г.	Не ограничен
	Сопроводительная ведомость для органов, осу­ществляющих пенсионное обеспечение	СЗИ-3	1998 г.	Не ограничен
	Сведения о трудовом стаже за период до регист­рации в системе обязательного пенсионного страхования	СЗВ-К	2003 г.

то в формах СЗВ-3 за 2001 г. графу «Сумма удержанных страховых взносов...» заменила графа «Сумма налогооблагаемого заработка в ПФР».

В новых формах СЗВ-4 за 2002 г. произошли значительные из­менения. Теперь в них вместо реквизита «Сумма заработка (возна­граждения)» появились новые реквизиты:

· сумма начисленных страховых взносов на страховую часть и на накопительную часть трудовой пенсии, по дополнительно­му тарифу;

· выделены периоды работы по временной нетрудоспособности и отпуска без сохранения заработной платы;

· введен адрес для направления информации о состоянии индивидуального лицевого счета.

Если в ранее представляемой форме АЦВ-10 за 2001 г. указыва­лись суммы начисленной помесячной заработной платы в целом по всей организации, суммы начисленных и уплаченных страховых взносов в ПФР, среднемесячная численность работающих, то в но­вой форме АДВ-11 за 2002 г. присутствуют только графы «Начисле­но страховых взносов за расчетный период» и «Уплачено страховых взносов» с разбивкой на страховую, накопительную часть трудовой пенсии, по дополнительному тарифу, а также выводится задолжен­ность по уплате страховых взносов на начало и на конец расчетного периода.

В случае, если страхователь производил уплату страховых взно­сов за работников, не зарегистрированных в системе индивидуаль­ного (персонифицированного) учета или не представивших страхо­вателю страховые свидетельства обязательного пенсионного страхо­вания, то страхователь при подготовке индивидуальных сведений обязан принять все необходимые меры для определения страхового номера, указываемого в индивидуальных сведениях. И только лишь в исключительных случаях допускается наличие пояснительной за­писки, в которой могут быть указаны лица, умершие на момент представления индивидуальных сведений и не имевшие страховых свидетельств.

При приеме индивидуальных сведений осуществляется провер­ка данных о начисленных и уплаченных страховых взносах на обя­зательное пенсионное страхование. Достоверность значений показа­телей в документах персонифицированного учета, представленных страхователем, определяется методом сверки значений показателей, указанных в самом документе, с данными других документов, пред­ставленных страхователем или налоговыми органами в территори­альное Управление ПФР. В случае утверждения в Министерстве юс­тиции РФ формы налоговой декларации по уплате страховых взно­сов на обязательное пенсионное страхование форма АДВ-11 будет сверяться с данными указанной декларации.

При приеме пачек индивидуальных сведений СЗВ-4-1, содержа­щих трудовой стаж, дающий право на досрочное назначение трудо­вой пенсии, специалист ПФР по оценке пенсионных прав осущест­вляет проверку пачки и сверку с Перечнем рабочих мест, профессий и должностей, дающих право на досрочную пенсию по старости.

Камеральная проверка пачек СЗВ-4-1, СЗВ-4-2 и форм АДВ-11 предусматривает контроль соответствия сумм начисленных страхо­вых взносов на страховую и накопительную часть трудовой пенсии по всем представленным пачкам исходных форм СЗВ-4, корректи­рующих форм СЗВ-4 на пенсионеров суммам начисленных страхо­вых взносов в целом по организации, указанным в форме АДВ-11.

В межрайонный пункт персонифицированного учета пачки ин­дивидуальных сведений и АДВ-11 передаются, если приняты доку­менты в целом по всей организации.

Страхователи, уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа (предпри­ниматели, адвокаты, частные нотариусы), также представляют доку­менты персонифицированного учета в территориальный орган ПФР по месту регистрации, используя для этого формы АДВ-11 и СЗВ-4-1, где указываются суммы фиксированного платежа (1200 руб. на страховую часть пенсии и 600 руб. на накопительную), подлежа­щие уплате в течение календарного года, при этом указывается код основного тарифа — «ФП» (фиксированный платеж).

Страхователи, осуществляющие деятельность неполный кален­дарный год, производят уплату страховых взносов в виде фиксиро­ванного платежа пропорционально количеству месяцев, в течение которых ими осуществлялась деятельность.

Кроме вышеуказанных форм документов для ведения работ по персонифицированному учету страхователями используются и дру­гие формы, а именно:

· АДВ-1 — «Анкета застрахованного лица»;

· АДВ-2 — «Заявление на обмен страхового свидетельства»;

· АДВ-3 — «Заявление на выдачу дубликата страхового свидетельства».

Форма АДВ-1 применяется работодателями для регистрации граждан в системе государственного пенсионного страхования при приеме на работу и не имеющих до этого трудового стажа и страхо­вого свидетельства.

Форма АДВ-2 применяется застрахованными лицами при необ­ходимости внесения изменений в адресной части, при обмене фа­милии, имени, отчества или в случае допущения неточностей при оформлении страхового свидетельства.

Форма АДВ-3 применяется при утере страхового свидетельства или прихода в негодность в случае каких-либо стихийных бедствий, обстоятельств.