Кредитование на покрытие овердрафта 11 страница

Расчетные операции осуществляются банками различными способами. Банковским кодексом Республики Беларусь опреде­лено, что безналичные расчеты проводятся в виде банковского перевода, инкассо и аккредитива.

Банковский перевод — это перевод денежных средств тельщика банком-отправителем в банк-получатель в пользу бе­нефициара, который выполняется банком-отправителем на ос-386

_нове платежных инструкций, полученных от инициатора пла­тежа (плательщика или бенефициара).

При банковском переводе используются в основном расчет­ные документы — платежное поручение, платежное требова­ние-поручение, платежное требование. Безналичные расчеты в виде банковского перевода можно выполнить также на основа­нии договора между банком и клиентом, если данный договор содержит все необходимые для этого сведения.

В банковском законодательстве выделяются следующие ви­ды банковского перевода:

. в зависимости от состава участников — внутренний и международный. Банковский перевод считается внутренним, если в нем участвуют только уполномоченные' банки. В испол­нении международного банковского перевода в качестве одной из сторон участвует банк-нерезидент;

. в зависимости от состава сторон и участников — банков­ские переводы за границу и из-за границы. Банковский перевод за границу осуществляется за счет средств резидента — клиен­та уполномоченного банка нерезиденту или резиденту, являю­щемуся клиентом банка-нерезидента. Банковский перевод из-за границы совершается в пользу резидента — клиента уполно­моченного банка за счет нерезидента или за счет резидента, ко­торый является клиентом банка-нерезидента;

. частный банковский перевод не связан с предпринима­тельской деятельностью и осуществляется между сторонами — физическими лицами;

. банковский перевод с конверсией, покупкой, продажей — это перевод в валюте, отличной от валюты счета, с которого производится данный перевод.

Кроме того, выделяют кредитовый и дебетовый переводы. Кредитовый банковский перевод осуществляется по инициати­ве плательщика на основании платежных поручений, платеж­ных требований-поручений и иных предусмотренных докумен­тов. Инициатором дебетового банковского перевода является бенефициар, при этом платежные инструкции представляются в форме платежного требования, чека и других документов.

Инкассо — это операции банка на основании инструкций клиента по передаче документов плательщику с целью получе­ния платежа, акцепта платежа или на других условиях.

Выделяют чистое, инкассо, когда плательщику передаются финансовые документы (векселя, чеки и др.), не сопровождае­мые коммерческими документами, и документарное инкассо,

¹ Уполномоченный банк — банк-резидент, который осуществляет операции по банковскому переводу на основании соответствующих лицензионных полномочий.

в процессе которого происходит передача либо финансовых до­кументов, сопровождаемых коммерческими документами, ли­бо только коммерческих документов (транспортных, товарорас­порядительных и др.)- Инкассо, в расчетах по которому все участники являются резидентами, называется внутренним, ес­ли одним из участников выступает нерезидент — международ­ным. Списание средств со счета плательщика может произво­диться как с его согласия (акцептная форма инкассо), так и са­мостоятельно банком, представившим документы для взыска­ния платежа (безакцептная форма инкассо). Условия и поря­док применения этих форм инкассо определяются действую­щим законодательством.

Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) как по поручению клиента (приказодателя¹), так и от своего имени. Кроме банка-ремитента в расчетах по инкассо участвуют инкас­сирующие банки, привлекаемые для выполнения инструкций приказодателя. Банк-ремитент принимает документы на ин­кассо от клиента с инкассовым поручением, в котором должны содержаться полные и точные указания, касающиеся условий передачи инкассируемых документов плательщику, возмож­ности принятия частичных платежей по инкассо и т.д. Надле­жаще оформленное инкассовое поручение вместе с документа­ми он отсылает в инкассирующий банк. Инкассирующий банк может представить документы плательщику для оплаты или акцепта как непосредственно, так и через другой банк, который будет являться представляющим банком. Участвующие в про­ведении инкассо банки не несут ответственности за неоплату пли неакцепт плательщиком инкассируемых документов, рав­но как и обязательств в отношении проверки этих документов. кроме их соответствия перечню, который дан в инкассовом по­ручении.

Формы безналичных расчетов определяются видом пла­тежной инструкции и организацией документооборота.

В соответствии с действующими нормативными документа­ми применяются следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты платежными требованиями;

• расчеты чеками из чековых книжек и расчетными чеками;

• аккредитивная форма;

• расчеты с использованием банковских пластиковых кар­точек.

При осуществлении международного инкассо именуется принципалом. 388

Платежное поручение — это платежная инструкция пла-ьщика, согласно которой банк-отправитель за вознагражде­ние производит перевод денежных средств в банк-получатель для зачисления на счет бенефициара.

Платежное поручение является наиболее универсальным рас­четным документом, так как может использоваться для самого широкого круга платежей — при расчетах за товары и услуги, оплате товарных векселей, авансовых платежах, предваритель­ной оплате, расчетах по разного рода операциям нетоварного ха­рактера. Согласно действующему законодательству, платежные поручения могут применяться при расчетах как в пределах Рес­публики Беларусь, так и при международных расчетах. Наряду с универсальностью достоинством расчетов платежными поруче­ниями является более рациональный документооборот по срав­нению с другими формами расчетов (табл. 17.2).

Таблица 17.2 Документооборот при расчетах платежными поручениями

Участник расчетной операции	Последовательность проведения расчетной операции
Поставщик (бенефициар)	Отгружает товары и пересылает отгрузочные документы плательщику
Плательщик	Если отгруженные товары соответствуют ус­ловиям договора, составляет платежное по­ручение, указав в нем необходимые реквизи­ты, и в установленный срок (в течение 10 дней со дня выписки) представляет поручение в обслуживающий его банк
Банк-отаравитель	Исполняет платежное поручение, т.е. после проверки правильности его оформления спи­сывает со счета плательщика указанную в поручении сумму и выдает платежное пору­чение банку-получателю одновременно с пере­числением ему денежных средств, необходи­мых для исполнения поручения
Банк-получатель	Исполняет платежное поручение путем зачи­сления денежных средств на счет бенефициара и уведомляет его о поступлении платежа

Платежное поручение должно приниматься к исполнению банком-отправителем только при наличии необходимой суммы на счете плательщика. Однако банк может принять платежное поручение и при недостатке или отсутствии средств на счете плательщика, если договором предусмотрена возможность пре-

доставления им кредита плательщику в форме овердрафта по счету или иной форме.

Клиент может использовать для расчетов постоянно дей­ствующее платежное поручение, которое составляется в про­извольной форме или в форме, разработанной банком, но долж­но содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные для платежных поручений. В соответствии с таким платежным поручением банк-отправитель обязуется переводить денежные средства клиента в пользу бенефициара либо в определенные сроки, либо при поступлении средств на счет клиента (платель­щика), либо в другом порядке.

Платежные поручения на перевод денежных средств с кон­версией (покупкой, продажей) исполняются банком-отправите­лем по курсу и в очередности, указанных в этом платежном по­ручении. Физические лица могут осуществлять международные банковские переводы и внутренние банковские переводы в иност­ранной валюте только на основании платежных поручений.

Платежное требование-поручение — это платежная ин­струкция, содержащая требование бенефициара к плательщи­ку оплатить стоимость поставленных товаров или провести пла­тежи по другим операциям на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетных, отгрузочных или дру­гих документов, предусмотренных договором.

При этой форме расчетов плательщик и получатель средств устанавливают в договоре срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк требование-поручение. Этот срок банками не контролируется. В случаях, когда плательщик от­казывается оплатить платежное требование-поручение полно­стью или частично, он уведомляет об этом, минуя банк, непо­средственно получателя средств в порядке и сроки, установлен­ные договором. Особенности расчетов платежными требования­ми-поручениями приведены в табл. 17.3.

Таблица 17.3

Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями

Участник расчетной операции	Последовательность проведения расчетной операции
Поставщик (бенефициар)	После отгрузки товаров (оказания услуг, выпол­нения работ) оформляет платежное требование-поручение и вместе с предусмотренными дого­вором документами отправляет его плательщику

Окончание табл. 17.3

Плательщик	Определив обоснованность требования, в установ­ленном порядке полностью или частично акцеп­тует платежное требование-поручение, проставив в нем сумму, которую он согласен оплатить. Ак­цептованное требование-поручение представляет в обслуживающий его банк
Банк-отправитель	Принимает к исполнению требование-поручение в сумме, акцептованной плательщиком, списывает ее со счета клиента и перечисляет в банк полу­чателя средств
Банк-получатель	Зачисляет перечисленные денежные средства на счет получателя и уведомляет его о поступлении платежа

Платежные требования-поручения могут применяться толь­ко при расчетах между контрагентами, являющимися клиента­ми уполномоченных банков.

Юридические и физические лица могут осуществлять кре­дитовые переводы с использованием платежных поручений и платежных требований-поручений без открытия счета, т.е. за счет наличных денежных средств, внесенных плательщиком в кассу банка-отправителя. Выплата физическому лицу переве­денных посредством кредитового перевода денежных средств также может производиться без открытия ему счета из кассы банка-получателя.

Платежное требование — это платежная инструкция, со­держащая требования бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

При расчетах платежными требованиями используются ак­цептная и безакцептная формы инкассо. Акцептная форма при­меняется при расчетах за отгруженные товары, произведенные работы, оказанные услуги и других оговоренных сторонами платежах. В этом случае плательщик передает в банк-отправи­тель заявление на акцепт, форму которого банки разрабатыва­ют самостоятельно. Допускается передача заявлений на акцепт в электронном виде. Безакцептная форма инкассо используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном по­рядке на основании исполнительных документов, определяе­мых действующим законодательством.

Поскольку данная форма расчетов основывается на требова­нии к плательщику об оплате, большое значение имеет порядок получения согласия последнего на совершение платежа. Акцепт плательщика может быть предварительным и последующим.

Предварительный акцепт представляет собой акцепт пла­тельщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования на инкассо и предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправи­тель. Для оплаты платежных требований в порядке предвари­тельного акцепта плательщику необходимо представить в банк-отправитель заявление на предварительный акцепт. Оно дол-ясно содержать наименования бенефициаров, номера и даты заключенных договоров, по которым оплата платежных требо­ваний должна осуществляться в порядке предварительного ак­цепта, и другую необходимую информацию. Платежные требо­вания, поступившие от бенефициара, должны содержать отмет­ку об оплате с предварительным акцептом.

Последующим, акцептом называется акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежно­го требования в банк в течение установленного срока (табл. 17.4).

Таблица 17.4

Документооборот при расчетах платежными требованиями с последующим акцептом

Участник расчетной операции	Последовательность проведения расчетной операции
Поставщик (бенефи­циар)	После отгрузки (отпуска) товаров представляет в обслуживающий его банк платежное требование,] содержащее необходимые реквизиты. Предусмот-| ренные договором товарно-транспортные документы отсылает, минуя банк, непосредственно платель­щику
Банк-получатель	Проверив правильность оформления платежного тре­бования, принимает его на инкассо и направляет банку-отправителю
Банк-отправитель	Проверив возможность принятия поступившего тре­бования к оплате, помещает его в картотеку и из­вещает плательщика о предстоящем платеже, пе­редав ему экземпляр платежного требования для акцепта
Плательщик	В течение срока акцепта проверяет возможность оплаты платежного требования. В случае согласия на оплату представляет в банк заявление на после­дующий акцепт
Банк-отправитель	Исполняет платежное требование, включенное в за­явление на последующий акцепт, путем списания со счета плательщика суммы требования и переч ления ее банку-получателю
Банк-получатель •	Зачисляет перечисленную сумму на счет постав­щика и уведомляет его о поступлении платежа

Последующий акцепт может быть полным (на всю сумму платежного требования) или частичным (на часть суммы пла­тежного требования).

Заявление на последующий акцепт плательщик должен представить в банк-отправитель в течение пяти банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк. Банк-отправитель исполняет платежное требование в ак­цептованной плательщиком сумме в день, указанный в данном

требовании.

Банк-отправитель или банк-получатель могут не принять платежное требование на инкассо, если его оформление не соот­ветствует установленным требованиям. Требование также мо­жет быть неоплачено в установленный срок по следующим при­чинам:

• плательщик отказался от акцепта платежного требования полностью или частично. При этом банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком по поводу обосно­ванности мотивов отказа от акцепта или невключения бенефи­циара в заявление на предварительный акцепт;

• на счете плательщика отсутствуют необходимые для опла­ты требования средства. При этом платежное требование может быть оплачено частично, на сумму имеющихся на счете пла­тельщика средств. В сумме, неоплаченной плательщиком, пла­тежное требование помещается в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, неоплаченные в срок» для после­дующей оплаты.

Платежные требования разрешено использовать при дебето­вых переводах иностранной валюты, если банк-отправитель и банк-получатель являются уполномоченными банками (за ис­ключением случаев, предусмотренных нормативными актами Национального банка и международными договорами).

Чек ~ это ценная бумага, содержащая ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю.

В Республике Беларусь для расчетов используются чеки из чековых книжек и расчетные чеки. Чеки из чековых книжек применяются для осуществления платежей юридических и фи­зических лиц (табл. 17.5).

Юридическому лицу при необходимости может быть выдано несколько чековых книжек на имя разных его представителей. При получении чековой книжки физическим лицом зачисле­ние денежных средств на соответствующий счет может осущест­вляться не только путем безналичного перечисления, но и вне­сения наличных денег в кассу банка.

Таблица 17.5 Документооборот при расчетах чеками из чековой книжки

Этап расчета

Участник расчетной операции

Последовательность проведения
______ расчетной операции

Получение чековой книжки

Представляет в обслужива­ющий его банк заявление-обя­зательство на получение чеко­вой книжки

Плательщик (чекода­тель)

Открывает счет, депонирует на нем денежные средства и выдает клиенту чековую книжку

Банк чекодателя

Расчет

Плательщик (чекода­тель)

Выписывает чек и передает его поставщику в оплату за приоб ретенные товары

Поставщик (чекодер­жатель)

Принимает чек, предварительно
удостоверившись в правильно­
сти его заполнения, проверив
срок действия чека и чековой
книжки, а также остаток средств
на ней; принятые от чекодателя
чеки представляет в обслужи­
вающий его банк вместе с пору­
чением — реестром установлен-
ной формы

Банк чекодержателя

Проверяет правильность офор­мления чеков* и поручения-ре­естра и пересылает эти докумен-ты в банк чекодателя

Банк чекодателя

Банк чекодержателя

Проверяет правильность офор­
мления полученных документов
и оплачивает чеки, перечислив
необходимую сумму со счета для
расчетов чеками в банк чеко­
держателя ___

Зачисляет перечисленные сред­ства на счет чекодержателя и извещает его о поступлении пла­тежа

* Чеки, оформление которых не соответствует установленным требо­ваниям, банком не принимаются и возвращаются чекодержателю.

Банк чекодателя имеет право возвратить чеки из чековой книжки в банк чекодержателя без исполнения, если они посту­пили к нему без поручения-реестра.

По договоренности со своим клиентом банк чекодержателя ожет взять на себя обязанность по взысканию денежных едств с чекодателя. В этом случае после представления чеко-ержателем в обслуживающий его банк поручения-реестра с риложенными чеками банк сразу зачисляет необходимую сум-у на счет клиента. Затем банк чекодержателя уже от своего мени составляет поручение-реестр и вместе с чеками пересы-ает его в банк чекодателя для получения платежа. Перечне -енные из банка чекодателя в порядке оплаты чеков денежные редства направляются на погашение задолженности чекодер-ателя перед обслуживающим его банком.

Срок действия чековой книжки составляет один год. По за-влению чекодателя этот срок может быть продлен обслужива-щим его банком еще на один год, если в чековой книжке оста­лись неиспользованные чеки и на счете имеются денежные средства. По истечении срока действия чековой книжки чеко­датель должен сдать ее в банк (или по желанию — досрочно). Если при этом депонированная сумма чековой книжки исполь­зована не полностью, неизрасходованные денежные средства возвращаются клиенту.

В течение срока действия чековой книжки она может попол­няться банком по желанию чекодателя. При необходимости де­понированная сумма чековой книжки с разрешения руководи­теля банка может быть уменьшена. В случае, когда при полном использовании чеков из чековой книжки по ней остается неис­пользованный остаток, на этот остаток по желанию клиента банк может выдать новую чековую книжку.

Расчетный чек используется только для платежей физичес­ких лиц. Он действителен в течение 30 календарных дней со дня его выдачи банком. Расчетный чек может быть выдан бан­ком за счет средств, перечисленных клиентом безналичным пу­тем, или внесенных в кассу банка. По просьбе физического ли­ца банк может выдать ему несколько расчетных чеков.

Полученный чек предъявляется физическим лицом в упла­ту за товары. При этом продавец проверяет правильность оформ­ления чека и срок его действия, после чего принимает его к оп­лате, заполнив на оборотной стороне чека соответствующие реквизиты. В случае непринятия расчетного чека к оплате по причине его дефектности (несоответствия требованиям, изло­женным в действующих нормативных актах) чекодатель дол­жен обратиться в обслуживающий его банк. Банк либо устраня­ет имеющийся дефект (если чек был недооформлен), либо выпи­сывает новый расчетный чек. Дефектный чек, принятый от фи­зического лица в уплату за товары, банком не оплачивается.

Правильно оформленный расчетный чек банк принимает на ин­кассо и оплачивает аналогично чекам из чековых книжек.

Неиспользованный расчетный чек по истечении срока его действия чекодателю необходимо предъявить в банк с заявле­нием о возврате денежных средств.

Аккредитив — это обязательство, в силу которого банк-эми­тент, действующий по поручению клиента-приказодателя, дол­жен произвести платеж бенефициару либо акцептовать и опла­тить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициа­ром, либо дать полномочия другому банку (исполняющему) вы­полнить указанные операции, если соблюдены все условия ак­кредитива.

При расчетах аккредитивами банки, проводящие эти опера­ции, могут брать на себя функции банка-эмитента, авизующе­го, подтверждающего и исполняющего банков. Банк-эмитент открывает аккредитив, авизующий банк на основании просьбы банка-эмитента авизует аккредитив, т.е. сообщает бенефициа­ру об открытии аккредитива, не принимая на себя никаких обя­зательств по гарантии платежа.

Подтверждающий банк добавляет к аккредитиву свое под­тверждение, наряду с банком-эмитентом принимая на себя обя­зательство провести платеж по аккредитиву или выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Один и тот же банк может выступать как авизующий и подтверждаю­щий одновременно. Исполняющим является банк, уполномо­ченный банком-эмитентом произвести платеж, акцепт, оплату или учет переводного векселя, если соблюдены все условия ак­кредитива. Исполняющим банком может выступать сам банк-эмитент, авизующий банк, подтверждающий банк, а также другой банк, уполномоченный банком-эмитентом. На практике подтверждающий банк, как правило, является и исполняю­щим. Банк-эмитент в случае передачи полномочий по исполне­нию аккредитива исполняющему банку обязуется представить ему возмещение произведенных затрат по аккредитиву.

Аккредитив является соглашением, обособленным от основ­ного договора, между бенефициаром и приказодателем (догово­ра купли-продажи или другого), в котором установлена данная форма расчетов. В связи с этим все операции с аккредитивами участвующие в них банки выполняют только на документарной основе.

Приказодатель может открыть аккредитив за счет собствен­ных средств и кредита банка. В первом случае клиент обязан одновременно с передачей банку-эмитенту инструкций предста­вить ему денежные средства, необходимые для исполнения ак­кредитива. Исполнение аккредитива может осуществляться 396

различными способами: посредством платежа по предъявлении документов, платежа с отсрочкой, а также акцепта и оплаты и учета переводного векселя. Аккредитив открывается бан­ком-эмитентом на основании инструкций приказодателя, кото­рые составляются последним в соответствии с содержанием ос­новного договора. В этом договоре наряду с суммой аккредити­ва, способом исполнения и другими условиями расчетов, как правило, определяется вид аккредитива.

Аккредитивы могут быть внутренними и международными. Внутренним признается аккредитив, стороны которого (банк-эмитент и бенефициар) являются резидентами Республики Бела­русь. Аккредитив, в котором в качестве одной из сторон участву­ет нерезидент, считается международным. Кроме того, действую­щим Банковским кодексом Республики Беларусь выделяются такие виды аккредитива, как отзывный, безотзывный, подтверж­денный, переводной и резервный. Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывный ак­кредитив не может быть изменен или аннулирован, если на это не дал согласие бенефициар. Аккредитив считается безотзыв­ным, если в его тексте прямо не оговорено иное. Подтвержден­ным. становится безотзывный аккредитив, если его по просьбе банка-эмитента подтверждает исполняющий банк. Такой аккре­дитив не может быть изменен или отменен без согласия исполня­ющего банка. Переводной аккредитив предусматривает, что по заявлению бенефициара банк-эмитент или исполняющий банк может дать согласие другому бенефициару на полное или час­тичное исполнение аккредитива при выполнении его условий и в случае, если это допускается обстоятельством. Он может быть переведен только один раз, если в его тексте не оговорено иное. Резервным является аккредитив, по которому банк выдает неза­висимое обязательство выплатить определенную сумму денеж­ных средств по простому требованию (заявлению) бенефициара или по его требованию на основании представленных докумен­тов, соответствующих условиям аккредитива и указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодате­лем какого-либо обязательства или наступления какого-либо об­стоятельства (события).

В общем виде действующий порядок расчетов с использова­нием аккредитивной формы представлен в табл. 17.6. В данном случае аккредитив исполняется банком-эмитентом, а авизую­щим является банк, обслуживающий бенефициара.

Если в результате проверки поступивших для оплаты доку­ментов банком-эмитентом выявлено их расхождение с условия­ми аккредитива, он имеет право:

Расчет

• отказаться принять эти документы, известив об этом в те­чение семи банковских дней бенефициара. При том он просит переоформить документы или представить инструкции в отно­шении них;

Таблица 17.6 Документооборот при расчетах по документарному аккредитиву

Этап расчета

Участник расчетной _операцш!

Последовательность проведения расчетной операции

Открытие ак­кредитива

Плательщик (при-казодатель)

Оформляет заявление на аккредитив (ус­ловия аккредитива, указанные в заявле­нии. должны соответствовать условиям | основного договора) и представляет его в!

банк-эмитент

Банк-эмитент

Принимает аккредитив к исполнению и пересылает сообщение об открытии ак-кредитива в авизующий банк

Авизующи и ба н к

Проверяет по внешним признакам под­линность аккредитива и посылает бене­фициару сообщение (авизо) об открытии. аккредитива в его пользу с приложением экземпляра аккредитива

Бенефициар

Проверяет соответствие аккредитива ус­ловиям основного договора. При наличии возражений сообщает авизующему банку свои замечай];I\

Поставщик (бенефициар)

Отгружает товары и отправляет преду­
смотренные аккредитивом документы в
авизующий банк в сроки, определенные
аккредитивом___________

Авизующий банк

Проверяет по внешним признакам со­ответствие документов условиям аккре­дитива и не позднее семи банковских дней со дня получения отправляет их в

банк-эмитент

Банк-эмитент

Проверяет документы на их соответствие
по внешним признакам условиям аккре­
дитива и выдает их приказодателю. При
соответствии документов условиям акк­
редитива перечисляет средства в пользу
бенефициара в течение семи банковских
дней или в сроки, установленные аккре
дитивом___________

Авизующий банк

Зачисляет переведенную по аккредитиву
сумму на счет бенефициара и уведомляет
его о поступлении платежа_________

. немедленно обратиться к приказодателю с просьбой сооб­щить, согласен ли он оплатить документы с расхождениями или отказывается от оплаты. Свой ответ приказодатель должен дать в течение семи банковских дней, установленных банку для проверки документов.

Банковская пластиковая карточка, представляет собой пла­тежный инструмент, который обеспечивает доступ к банков­скому счету и проведение безналичных расчетов за товары и ус­луги, получение наличных денежных средств и проведение других операций, предусмотренных действующим законода­тельством.