Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия
Анализ, проведенный во второй главе работы, показал, что МУП «Ритуальное хозяйство» на текущий момент является ликвидным, но неплатежеспособным, так как не может погасить свои наиболее срочные обязательства за счет имеющихся в наличии денежных средств. К тому же наблюдается увеличение и без того высокой доли дебиторской задолженности в общей сумме оборотных активов, рост запасов. Это вызвало замедление оборачиваемости каждого из названных видов оборотных активов МУП «Ритуальное хозяйство» и общей их суммы, а это может стать результатом не только ухудшения результативности деятельности Завода, но и повышением риска утраты платежеспособности и ликвидности МУП «Ритуальное хозяйство» в будущем. Поэтому дальнейшая работа должна быть направлена на разработку мер по повышению ликвидности и платежеспособности МУП «Ритуальное хозяйство» за счет устранения неблагоприятного влияния вышеназванных факторов на общее финансовое состояние исследуемого предприятия.
Анализ трудов отечественных и зарубежных ученых позволил определить следующие рычаги оптимизации ликвидности предприятия:
·Увеличение собственных средств. Увеличение доли собственных источников финансирования может бы достигнуто за счет повышения прибыльности деятельности организации и дальнейшего направления чистой прибыли на увеличение собственных средств.
·Совершенствование работы по управлению оборотным капиталом; Резервы оптимизации оборотного капитала определяются на этапе анализа оборачиваемости и могут состоять в сокращении периодов оборота элементов текущих активов и (или) увеличении периодов оборота элементов текущих пассивов. Безусловно, под увеличением периодов оборота элементов текущих пассивов не подразумевается нарушение условий договоров с поставщиками и расчетов с бюджетов (не подразумевается создание просроченных задолженностей перед поставщиками, бюджетом, персоналом).
·Оптимизация инвестиционной политики. Пол оптимизацией инвестиционной пончики подразумевается приведение масштабов капитальных вложений в соответствие реальным финансовым возможностям организации.
· Оптимизация финансовой политики. Под оптимизацией финансовой политики подразумевается, в частности, отказ от финансирования капитальных вложений за счет краткосрочного кредитования. Привлечение долгосрочного финансирования
· Реализация части постоянных активов, не используемых в процессе производства.
В соответствии с вышесказанным для повышения платежеспособности МУП «Ритуальное хозяйство» можно предложить следующее:
1) Увеличение объема генерирования собственных финансовых ресурсов, обеспечивающее повышение платежеспособности и ликвидности МУП «Ритуальное хозяйство», может быть достигнуто за счет следующих основных мероприятий:
- оптимизации ценовой политики предприятия, обеспечивающей дополнительный размер операционного дохода;
- сокращения суммы постоянных издержек;
- снижения уровня переменных издержек (включая повышение производительности труда и т.п.);
- осуществления эффективной налоговой политики, обеспечивающей минимизацию налоговых платежей по отношению к сумме дохода и прибыли предприятия (направленной на возрастание суммы чистого дохода);
- проведения ускоренной амортизации активной части основных средств с целью возрастания объема амортизационного потока;
- своевременной реализации выбываемого в связи с высоким износом или неиспользуемого имущества;
- отказа от внешних социальных и других программ предприятия, финансируемых за счет его прибыли;
- и другие.
Цель будет считается достигнутой, если МУП «Ритуальное хозяйство» останется на рубеже финансового равновесия, предусматриваемый целевыми показателями финансовой структуры капитала и обеспечивающий достаточную его финансовую устойчивость.
2) Так как первопричиной неплатежеспособности МУП «Ритуальное хозяйство» является чрезмерное превышение наиболее срочных обязательств над имеющимся в наличии остатком денежных средств, для исследуемого предприятия целесообразно порекомендовать начать работу по сокращению объемов текущей кредиторской задолженности, которую можно начать с составления графика погашения краткосрочных обязательств. С целью обеспечения составленного графика руководству исследуемого предприятия необходимо осуществлять жесткий контроль по выполнению своих платежных обязательств.
3) Для поддержания в длительном периоде достигнутого финансового равновесия МУП «Ритуальное хозяйство» его руководству просто необходимо выработать стратегический механизм, базирующийся на использовании модели устойчивого экономического роста. Для достижения МУП «Ритуальное хозяйство» устойчивого экономического роста – прироста объемов производства и реализации продукции – рекомендуется использовать два направления:
- во-первых, наращивать объемы производства до максимально возможного уровня путем использования свободных производственных мощностей;
- во-вторых, увеличение объемов производства возможно путем повышение качественных показателей работы МУП «Ритуальное хозяйство», то есть производительности труда, повышения эффективности работы оборудования (его фондоотдачи) и т.п.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 от 6 июля 1999 г. N 43н.
2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.
3. Федеральным законом № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 г.
4. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс: Учебное пособие – СПб.: Питер, 2008. – 240 с.
5. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ: Учебник – М.: КНОРУС, 2008. – 816 с.
6. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие – М.: КНОРУС, 2008. – 608 с.
7. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2008. – 208 с.
8. Банк В.Р., Банк С.В., А.В.Тараскина. Финансовый анализ: Учебное пособие - М.: ТК Велби, 2007. – 344 с.
9. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс – К.: Ника-Центр, Эльга, 2007. – 648 с.
10. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учебник – М.: Проспект Велби, 2007. – 624 с.
11. Колчина Н.В. Финансы организаций: Учебник – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 383 с.
12. Леднев В.А., Волнин В.А. Электронный учебник. Финансовый менеджмент. Практикум. 2007 г.
13. Соломонова С.И. Финансовый менеджмент: Конспект лекции – Ростов н/д.: Феникс, 2007. – 192 с.
14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры: Учебник – М.: Финансы и статистика, 2006. – 560 с.
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник: - М.: ИНФРА-М, 2005. – 425 с.
16. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие – М.: Дело и Сервис, 2004. - 285 с.
17. Быкардов Л.В., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие – М.: ПРИОР, 2003. - 228 с.
18. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Практическое пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 366 с.
19. Интернет-журнал «Финансовый директор»
20. Интернет-журнал «Финансовый менеджмент»
21. Интернет-журнал «Центр дистанционного образования»
22. www.cfin.ru
23. www.dis-cons.ru
24. www.expert.ru
25. www.garant.ru
Приложение 1
| Бухгалтерский баланс | |||||
| Коды | |||||
| Форма № 1 по ОКУД | |||||
| на 31 декабря 2005 г | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: ООО «Шпалопропиточный завод» | ОКПО | ||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ________________________ | ИНН | ||||
| Вид деятельности: Основная | По ОКДП | ||||
| Организационно-правовая форма / Форма собственности ___________________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | ||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | ||||
| АКТИВ | Код стр. | на начало года | на конец года | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы (04, 05) | |||||
| Основные средства (01, 02, 03) | 9 306 | 7 064 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | |||||
| Прочие внеоборотные активы | |||||
| ИТОГО по разделу I | 9 311 | 7 069 | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | 1 773 | ||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 1 669 | ||||
| животные на выращивании и откорме (11) | |||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | |||||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | |||||
| товары отгруженные (45) | |||||
| расходы будущих периодов (31) | |||||
| прочие запасы и затраты | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | |||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | |||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 1 559 | ||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 1 443 | ||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | |||||
| Денежные средства | |||||
| Прочие оборотные активы | |||||
| ИТОГО по разделу II | 7 934 | 9 560 | |||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 ) | 17 245 | 16 629 | |||
| ПАССИВ | Код стр. | на начало года | на конец года |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | |||
| Добавочный капитал (87) | 12 957 | 12 070 | |
| Резервный капитал (86) | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенный убыток | 1 046 | ||
| ИТОГО по разделу III | 14 006 | 12 973 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (67) | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |||
| Прочие долгосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (66) | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | |||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | |||
| Кредиторская задолженность | 3 239 | 3 656 | |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 1 042 | 1 880 | |
| векселя к уплате (60) | |||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | |||
| заложенность перед персоналом организации (70) | |||
| заложенность перед государственными внебюджетными фондами (69) | |||
| задолженность перед бюджетом (68) | 1 419 | 1 109 | |
| авансы полученные (64) | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | |||
| Доходы будущих периодов (98) | |||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | |||
| Прочие краткосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу V | 3 239 | 3 656 | |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 17 245 | 16 629 |
| Отчет о прибылях и убытках за 2005 год | ||||||||||
| Коды | ||||||||||
| Форма № 2 по ОКУД | ||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||||
| Организация: ООО «Шпалопропиточный завод» | ОКПО | |||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ________________________ | ИНН | |||||||||
| Вид деятельности: Основная | По ОКДП | |||||||||
| Организационно-правовая форма / Форма собственности ___________________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | |||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | |||||||||
| Наименование показателя | Код стр. | за прошедший год | за текущий год | |||||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||||||
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 12 525 | 12 463 | ||||||||
| в том числе | ||||||||||
| доходы от перевозок, всего | ||||||||||
| в т.ч. перевозки грузов | ||||||||||
| перевозки пассажиров | ||||||||||
| доходы от подсобно-вспомогатеьной деятельности | 12 525 | 12 463 | ||||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 11 564 | 10 133 | ||||||||
| в том числе | ||||||||||
| расходы от перевозок, всего | ||||||||||
| в т.ч. перевозки грузов | ||||||||||
| перевозки пассажиров | ||||||||||
| расходы от подсобно-вспомогатеьной деятельности | ||||||||||
| Валовая прибыль | 2 330 | |||||||||
| Коммерческие расходы | ||||||||||
| Управленческие расходы | ||||||||||
| Прибыль (убыток) от продажи (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 2 330 | |||||||||
| Прочие доходы и расходы | ||||||||||
| Проценты к получению | ||||||||||
| Проценты к уплате | ||||||||||
| Доходы от участия в других организациях | ||||||||||
| Прочие доходы | ||||||||||
| Прочие расходы | ||||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 951 | |||||||||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 1 033 | |||||||||
| в т.ч. Налог на прибыль | 1 033 | |||||||||
| штрафные санкции в бюджет | ||||||||||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) (убыток) отчетного года (строки (160+170 -180)) | 1 918 | |||||||||
| Бухгалтерский баланс | ||||||||
| Коды | ||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | ||||||||
| на 31 декабря 2006 г | Дата (год, месяц, число) | |||||||
| Организация: ООО «Шпалопропиточный завод» | ОКПО | |||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ________________________ | ИНН | |||||||
| Вид деятельности: Основная | По ОКДП | |||||||
| Организационно-правовая форма / Форма собственности ___________________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | |||||||
| АКТИВ | Код стр. | на начало года | на конец года | |||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Нематериальные активы (04, 05) | ||||||||
| Основные средства (01, 02, 03) | ||||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | ||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | ||||||||
| Прочие внеоборотные активы | ||||||||
| ИТОГО по разделу I | 7 570 | 6 368 | ||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Запасы | 1 773 | 2 001 | ||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | ||||||||
| животные на выращивании и откорме (11) | ||||||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | ||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | ||||||||
| товары отгруженные (45) | ||||||||
| расходы будущих периодов (31) | ||||||||
| прочие запасы и затраты | ||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | ||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ||||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | ||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 3 447 | |||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | ||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | ||||||||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | ||||||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | ||||||||
| Денежные средства | ||||||||
| Прочие оборотные активы | ||||||||
| ИТОГО по разделу II | 9 560 | 11 299 | ||||||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 ) | 17 130 | 17 667 | ||||||
| ПАССИВ | Код стр. | на начало года | на конец года |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | |||
| Добавочный капитал (87) | |||
| Резервный капитал (86) | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| ИТОГО по разделу III | 13 474 | 13 107 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (67) | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |||
| Прочие долгосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (66) | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | |||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | |||
| Кредиторская задолженность | 3 656 | 4 355 | |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | |||
| векселя к уплате (60) | |||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | |||
| заложенность перед персоналом организации (70) | |||
| заложенность перед государственными внебюджетными фондами (69) | |||
| задолженность перед бюджетом (68) | |||
| авансы полученные (64) | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | |||
| Доходы будущих периодов (98) | |||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | |||
| Прочие краткосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу V | 3 656 | 4 560 | |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 17 130 | 17 667 |
| Отчет о прибылях и убытках за 2006 год | |||||||
| Коды | |||||||
| Форма № 2 по ОКУД | |||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||
| Организация: ООО «Шпалопропиточный завод» | ОКПО | ||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ________________________ | ИНН | ||||||
| Вид деятельности: Основная | По ОКДП | ||||||
| Организационно-правовая форма / Форма собственности ___________________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | ||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | ||||||
| Наименование показателя | Код стр. | за прошедший год | за текущий год | ||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 15 862 | 12 463 | |||||
| в том числе | |||||||
| доходы от перевозок, всего | |||||||
| в т.ч. перевозки грузов | |||||||
| перевозки пассажиров | |||||||
| доходы от подсобно-вспомогатеьной деятельности | 15 862 | 12 525 | |||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 14 745 | 11 564 | |||||
| в том числе | |||||||
| расходы от перевозок, всего | |||||||
| в т.ч. перевозки грузов | |||||||
| перевозки пассажиров | |||||||
| расходы от подсобно-вспомогатеьной деятельности | 14 745 | 11 564 | |||||
| Валовая прибыль | 1 117 | ||||||
| Коммерческие расходы | |||||||
| Управленческие расходы | |||||||
| Прибыль (убыток) от продажи (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 1 117 | ||||||
| Прочие доходы и расходы | |||||||
| Проценты к получению | |||||||
| Проценты к уплате | |||||||
| Доходы от участия в других организациях | |||||||
| Прочие доходы | |||||||
| Прочие расходы | |||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100+120-130)) | |||||||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | |||||||
| в т.ч. Налог на прибыль | |||||||
| штрафные санкции в бюджет | |||||||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) (убыток) отчетного года (строки (160+170 -180)) | |||||||
| Бухгалтерский баланс | |||||||
| Коды | |||||||
| Форма № 1 по ОКУД | |||||||
| на 31 декабря 2007 г | Дата (год, месяц, число) | ||||||
| Организация: ООО «Шпалопропиточный завод» | ОКПО | ||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ________________________ | ИНН | ||||||
| Вид деятельности: Основная | По ОКДП | ||||||
| Организационно-правовая форма / Форма собственности ___________________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | ||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | ||||||
| АКТИВ | Код стр. | на начало года | на конец года | ||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Нематериальные активы (04, 05) | |||||||
| Основные средства (01, 02, 03) | |||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | |||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | |||||||
| Прочие внеоборотные активы | |||||||
| ИТОГО по разделу I | 10 356 | 9 386 | |||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Запасы | 2 001 | 6 587 | |||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | |||||||
| животные на выращивании и откорме (11) | |||||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | |||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | |||||||
| товары отгруженные (45) | |||||||
| расходы будущих периодов (31) | |||||||
| прочие запасы и затраты | |||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | |||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | |||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 3 447 | 1 654 | |||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | |||||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | |||||||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | |||||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | |||||||
| Денежные средства | |||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||
| ИТОГО по разделу II | 11 299 | 12 313 | |||||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 ) | 21 655 | 21 699 | |||||
| ПАССИВ | Код стр. | на начало года | на конец года |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | |||
| Добавочный капитал (87) | |||
| Резервный капитал (86) | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| ИТОГО по разделу III | 17 095 | 16 387 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (67) | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |||
| Прочие долгосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (66) | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | |||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | |||
| Кредиторская задолженность | 4 355 | 1 966 | |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | |||
| векселя к уплате (60) | |||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | |||
| заложенность перед персоналом организации (70) | |||
| заложенность перед государственными внебюджетными фондами (69) | |||
| задолженность перед бюджетом (68) | |||
| авансы полученные (64) | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | |||
| Доходы будущих периодов (98) | |||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | |||
| Прочие краткосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу V | 4 560 | 2 607 | |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 21 655 | 21 699 |
| Отчет о прибылях и убытках за 2007 год | |||||||
| Коды | |||||||
| Форма № 2 по ОКУД | |||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||
| Организация: ООО «Шпалопропиточный завод» | ОКПО | ||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ________________________ | ИНН | ||||||
| Вид деятельности: Основная | По ОКДП | ||||||
| Организационно-правовая форма / Форма собственности ___________________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | ||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | ||||||
| Наименование показателя | Код стр. | за прошедший год | за текущий год | ||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 17 788 | 15 862 | |||||
| в том числе | |||||||
| доходы от перевозок, всего | |||||||
| в т.ч. перевозки грузов | |||||||
| перевозки пассажиров | |||||||
| доходы от подсобно-вспомогатеьной деятельности | 15 862 | ||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 16 738 | 14 745 | |||||
| в том числе | |||||||
| расходы от перевозок, всего | |||||||
| в т.ч. перевозки грузов | |||||||
| перевозки пассажиров | |||||||
| расходы от подсобно-вспомогатеьной деятельности | 16 738 | 14 745 | |||||
| Валовая прибыль | 1 050 | 1 117 | |||||
| Коммерческие расходы | |||||||
| Управленческие расходы | |||||||
| Прибыль (убыток) от продажи (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 1 050 | 1 117 | |||||
| Прочие доходы и расходы | |||||||
| Проценты к получению | |||||||
| Проценты к уплате | |||||||
| Доходы от участия в других организациях | |||||||
| Прочие доходы | |||||||
| Прочие расходы | 1 043 | ||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100+120-130)) | |||||||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | |||||||
| в т.ч. Налог на прибыль | |||||||
| штрафные санкции в бюджет | |||||||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) (убыток) отчетного года (строки (160+170 -180)) | |||||||
Приложение 2
Структурное представление уплотненного баланса ООО «Шпалопропиточный завод»
| Показатели | Средняя стоимость, тыс. руб. | ||
| 2009 г | 2010 г | 2011 г | |
| АКТИВ | |||
| 1. Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | |||
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| ИТОГО по разделу I | |||
| 2. Оборотные активы | |||
| Запасы | |||
| НДС по приобретенным ценностям | |||
| Дебиторская задолженность | |||
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | |||
| Прочие оборотные активы | |||
| ИТОГО по разделу II | |||
| БАЛАНС | |||
| ПАССИВ | |||
| 3. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Фонды и резервы | |||
| ИТОГО по разделу III | |||
| 4. Долгосрочные пассивы | |||
| Займы и кредиты | |||
| ИТОГО по разделу IV | |||
| 5.Краткосрочные пассивы | |||
| Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов и платежей | |||
| Прочие краткосрочные пассивы | |||
| ИТОГО по разделу V | |||
| БАЛАНС |