Глава 6. Управление ликвидностью и доходностью коммерческого банка

6.1. Надёжность кредитных операций

При внедрении кредитных ресурсов в активы коммерческого банка основными показателями этих операций являются их эффективность и ликвидность активов .

Эффективность активных операций характеризуется чистым денежным потоком ( ЧДП) и его производным показателем - чистой прибылью (ЧП) на основе анализа движения денежных средств за отчётный период , источников получения денежных средств и направленности их использования. .

Ликвидность банк поддерживает: соблюдая обязательные нормативы, установленные Центробанком и создавая резервы под риски своих операций.

При разработке моделей управления доходностью и ликвидностью кредитные организации используют следующую структуру активов:

- работающие активы – кредиты, суды, межбанковские кредиты , лизинг, факторинг и т.д.

- резервы – средства на корреспондентских счетах « ностро».

По степени ликвидности активы имеют структуру:

Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, первоклассные ликвидные средства : наличность в кассе, средства на корреспондентском счёте («лоро»), первоклассные векселя , государственные ценные бумаги, средства на корреспондентском счёте в Центробанке.

Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства : кредиты, ссуды со сроками погашения до 30 дней; ценные бумаги, зарегистрированные на фондовой бирже, участие в других предприятиях и банках; долгосрочные вложения в недвижимость, однако как правило ссуды и вложения в недвижимость рассматриваются как низко ликвидные.

Неликвидные активы - просроченные кредиты и ненадёжные долги, здания и сооружения, относящиеся к основным средствам.

По степени рискованности, влияющей на ликвидность активов , активы делятся :

надёжные активы - наличные денежные средства,

высоко рисковые активы - долгосрочные вложения,

чем больше доля высоко рисковых активов в балансе банка , тем ниже его ликвидность.

Степень кредитоспособности заёмщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса: чем больше доля высоко рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

Ликвидность также зависит и от структуры пассивов баланса. По вкладам до востребования вкладчики могут потребовать деньги в любой момент, срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, поэтому повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надёжность депозитов полученных банком от других кредитных организаций и выданных им займов оказывают отрицательное влияние на уровень ликвидности баланса.

Основная проблема в управлении ликвидностью - противоречие между требованиями к ликвидности кредитной организации и прибыльности активов.

Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировать банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги у других источников .

Большая изменчивость суммы вкладов , дебиторская задолженность при при погашении займов обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов, увеличения резервов на риски нарушения ликвидности.

Основной путь поддержания надёжности банка - сопоставление предельных издержек по привлечённым средствам и предельных доходов от инвестиционной его деятельности.

Показатели надёжности банков:

-работающие активы / к капиталу;

-быстрая (мгновенная ликвидность);

-дебиторская задолженность / к кредиторской;

-кредиторская задолженность: онколь + депо + межбанковский кредит;

-защищённость капитала.

Условия «Оптимального банка »:

- кредиты не превышают собственный капитал;

- онколь = ликвидным активам;

- риску подвержены треть заёмного капитала;

- кредиторская задолженность = ликвидным активам;

- собственный капитал = материальным активам;