Программное обеспечение для анализа денежного потока
Программное обеспечение помогает оперативно управлять денежными потоками, прогнозировать, бюджетировать, планировать и анализировать их, выгодно размешать свободные денежные средства, выявлять дефицит денежных средств, выполнять анализ сделок за наличный расчет, автоматизировать операции по счетам к получению и оплате, взаимодействовать с банком.
Автоматизация управления денежным потоком позволяет получить точную, своевременную оперативную ежедневную информацию с минимальными затратами, а также помогает в планировании баланса денежных средств. В частности, программное обеспечение позволяет интегрировать разного рода информацию относительно денежных средств, например, данные по оплате покупателями счетов к получению и по денежному остатку.
Электронные таблицы, такие как Lotus 1-2-3, Мiсrosоft Ехсеl, Quattro Рro,- хорошие инструменты для подготовки бюджетов денежных средств, реализации сценариев «что – если». Так, составители бюджета могут рассмотреть и проанализировать влияние различных сценариев на денежный поток (покупка и продажа разных товарных линий).
На практике применяются специализированные программные пакеты, предназначенные для бюджетирования денежного потока и управления им[1].
Например, программа Up Youг Cash Flow (www.uруоurсаshflоw.соm) быстро и легко готовит таблицы для прогнозирования финансовой деятельности для малого и среднего бизнеса. Это программное обеспечение способствует более эффективному управлению и финансированию, помогает компании справиться с трудными ситуациями и предлагает ряд других
Таблица 17.4 – Компания PVA-M, Inc. Поступление денег в течение года, долл.
| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Всего | |
| Объем продаж | 129 030 | 129 030 | 129 030 | 129 030 | 192 610 | 192 610 | 162 690 | 129 030 | 192 610 | 192 030 | 162 690 | 192 610 | 1 870 000 |
| Предыдущие месяцы | |||||||||||||
| Декабрь | |||||||||||||
| Предыдущие годы | 20 000 | 10 000 | 30 000 | ||||||||||
| Оплата в текущем году | |||||||||||||
| Январь: 129 030×45;40;15 | 58 063 | 51 612 | 19 335 | 129 030 | |||||||||
| Февраль:129 030×45;40;15 | 58 063 | 51 612 | 19 355 | 129 030 | |||||||||
| Март: 129 030×45;40;15 | 58 063 | 51 612 | 19 355 | 129 030 | |||||||||
| Апрель: 129 030×45;40;15 | 58 063 | 51 612 | 19 355 | 129 030 | |||||||||
| Май: 192 610×45;40;15 | 86 675 | 77 044 | 28 891 | 192 610 | |||||||||
| Июнь: 192 610×45;40;15 | 86 675 | 77 044 | 28 891 | 192 610 | |||||||||
| Июль: 162 690×45;40;15 | 73 210 | 65 076 | 34 404 | 162 690 | |||||||||
| Август: 129 030×45;40;15 | 58 063 | 51 612 | 19 355 | 129 030 | |||||||||
| Сентябрь:192 610×45;40;15 | 86 675 | 77 044 | 28 981 | 192 610 | |||||||||
| Октябрь:129 030×45;40;15 | 58 063 | 51 612 | 19 355 | 129 030 | |||||||||
| Ноябрь: 162 690×45;40;15 | 73 210 | 65 076 | 138 286 | ||||||||||
| Декабрь:192 610×45;40;15 | 86 674 | 86 674 | |||||||||||
| Оплата всего | 78 063 | 119 675 | 129 030 | 129 030 | 157 642 | 183 074 | 179 145 | 152 030 | 162 691 | 154 462 | 153 713 | 171 105 | 1 769 660 |
| Предполагаемая схема оплаты: 45% от месячного объема продаж оплачивается в месяце продаж; 40% от месячного объема продаж оплачивается в месяце продаж; 15% от месячного объема продаж оплачивается в месяце продаж. |
полезных решений. Главные финансисты компании, инспекторы и финансовые менеджеры при меняют программу Up Youг Cash Flow для подготовки бюджетов, управления денежным потоком и достижения желаемого уровня прибыли.
Свыше 30 видов отчетов подробно описывают расчет стоимости и объема продаж, анализ финансовых показателей, затраты компании, зарплаты, уровень запасов и т. д. Составители бюджета могут рассматривать различные сценарии «что – если» для того, чтобы понять, как изменение стратегии и направления работы компании могут повлиять на чистую прибыль компании; сравнивать бюджетные и фактические показатели, чтобы определить, насколько они выполнили намеченные задачи, и прогнозировать возможный дефицит денежных средств для его предотвращения.
ВЫВОДЫ
В главе рассмотрены два способа оценки объемов оплачиваемых счетов к получению и безнадежных долгов. Относительно несложным инструментом является регрессионный анализ: все, что требуется для его применения, - это данные по продажам в кредит и погашению дебиторской задолженности. Более того, объем продаж в кредит планируется заранее на основе информации предыдущих месяцев. С помощью регрессионной модели можно рассчитывать все статистические показатели, характеризующие долю оплачиваемых счетов и прогнозируемые объемы денежных поступлений.
В главе также рассказывается, как коэффициент погашения покупательской задолженности применяется при бюджетировании денежных средств.
Глава 18. Финансовое моделирование: инструменты для бюджетирования и планирования прибыли
Все больше компаний использует финансовое моделирование для составления бюджетов. В этой главе обсуждается, что такое финансовое моделирование, каковы типичные ситуации применения финансовых моделей, какие способы финансового моделирования известны, насколько широко применяются финансовые модели на практике и как строится финансовая модель.
В следующей главе рассказывается о том, как с помощью электронных таблиц и языков финансового моделирования строятся финансовые модели.