Некоммерческие организации в сфере страхования

При переходе к рыночной экономике важной проблемой организации страхового дела и создания цивилизованного страхового рынка является формирование объединений, союзов и ассоциаций страховщиков.

Возникновение первых соглашений между страховщиками относится к концу XVIII в., когда в 1791 г. был организован первый союз Лондонских обществ страхования от огня. Создание страховых союзов было вызвано следующими основными причинами: обострением конкуренции на рынке страховых капиталов, возникновением и расширением государственного контроля, законодательным регулированием страхования, а также необходимостью технического усовершенствования страхового процесса: согласованием тарифных ставок, выработкой единообразной классификации рисков, типовых полисов и т. д.

В России объединение страховых обществ произошло в 70-х годах XIX в., а в 1875 г. было принято Тарифное соглашение, устанавливающее единые правила тарифной политики для всех страховщиков. Добровольные объединения страховщиков существовали в России в дореволюционный период:

Союзы страховых организаций, создаваемые в любой исторический промежуток времени, ставят своими целями представительство и защиту интересов страховщиков перед обществом и перед законодательными и правительственными структурами, разработку совместных программ стратегии и тактики развития страхового дела.

По своему статусу объединения страховщиков должны быть общественными организациями, свободными от коммерческой деятельности.

Общество взаимного страхования (ОВС) — одна из организационных форм объединения страховых интересов, участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. Согласно ст.7 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать ОВС.

ОВС выступает в качестве организации некоммерческого типа, не ставящей целью получение прибыли, и образуется исключительно для страхования своих членов, защиты их имущественных и личных интересов. Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников.

Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС. Как правило, общества взаимного страхования не пользуются услугами страховых посредников и все операции осуществляют за счет страхового фонда общества, а в случае нехватки средств его участники по решению общего собрания вносят дополнительные взносы.

Задачей ОВС является предоставление его участникам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. Обычно к таким формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица — предприниматели.

Взаимное страхование широко используется в страховой практике зарубежных стран. В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется интересам их учредителей, стремящихся к быстрому получению прибыли, и не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно для поддержки развития малого бизнеса в России.

Страховой пул. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, гарантий страховых выплат, более полного страхового покрытия рисков, удовлетворения потребностей страхователей в страховых услугах страховщики могут подписывать соглашение о страховом пуле.

Деятельность страхового пула регулируется страховым законодательством РФ и Положением о страховом пуле, утвержденным Приказом Росстрахнадзора № 02-02/13 от 18 мая 1995 г.

Страховой пул — это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Страховой пул создается на определенный срок или без его ограничения и действует на основании соглашения, подписанного страховщиками. При этом количество страховщиков — участников пула может быть произвольным. Кроме того, участники пула могут быть участниками другого страхового пула, а также перестраховывать часть риска по договорам страхования, заключенным от имени страхового пула.

Страховщики — участники страхового пула заключают договоры страхования по единым выработанным условиям и тарифам страхования в пределах установленного соглашением максимального размера обязательств по каждому отдельному риску. Страховые взносы, полученные по заключенным от имени страхового пула договорам, перераспределяются между участниками соответственно их доле в принятом на страховании риске. Деятельность участников страхового пула направлена на создание благоприятных условий страхования для клиентов. Они несут ответственность выполнения всех принимаемых на себя обязательств в рамках соглашения о страховом пуле.

На российском страховом рынке усилиями страховщиков образованы следующие страховые пулы: экологический пул, пул по страхованию космических рисков, пул по страхованию ядерной ответственности, пул по страхованию муниципального жилья, пул по страхованию строительно-монтажных расчетов, пул по медицинскому страхованию.

Некоммерческий сектор страхования, к которому относятся и страховые пулы, при своевременной законодательной поддержке, в том числе по вопросам льготного налогообложения, может стать новой, более надежной формой страховой защиты непосредственных потребителей страховой услуги — страхователей, позволит охватить крупные, ранее бывшие вне страхования, риски и объекты, поднять финансовые возможности страховщиков и престиж национального страхового рынка.

Вопросы для повторения

1 Объясните термин «страхование».

2Назовите основных участников страховых отношений.

3Что лежит в основе классификации страхования?

4 Какие имущественные интересы могут выступать объектами страхования?

5Назовите виды страхования, проводимые в обязательном порядке.

6Перечислите элементы, составляющую тарифную ставку.

7Поясните термин «страховые резервы».

8Охарактеризуйте суть инвестиционной политики страховщика.

9Объясните, с какой целью а) проводится перестрахование, б) создаются страховые пулы.

ГЛАВА

Финансовый контроль