Обзор страхового законодательства зарубежных стран

В странах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР, Россия в ее состав не входит), на которые приходится 95% мирового страхового рынка, в настоя­щее время нет единой системы регулирования. Предпринимавшиеся ранее попытки кон­тролировать все аспекты страховой деятельности в таких странах, как Германия, Фран­ция и ряд других, привели к застою рынка и отсутствию у страховых компаний мотивов повышения эффективности работы.

К настоящему времени в странах ОЭСР возобладали тенденции дерегулирования страхового рынка, предполагающие иные подходы к государственному регулированию страхования¹:

• государственный контроль ставит своей основной задачей регулирование страхо­
вания физических лиц;

• ослабевает контроль, ограничивающий конкуренцию страховщиков при одно­
временном усилении контроля за их финансовым положением;

• предварительное утверждение органами страхового надзора условий страхования
постепенно заменяется усилением роли законов, защищающих интересы страхо­
вателей.

Общепринятым назначением страхового надзора становится защита страховате­лей, застрахованных и выгодоприобретателей, которые по определенным страховым со­глашениям имеют право в любое время требовать от страховщиков выполнения своих обязательств.

Однако следует отметить, что в странах Европейского Содружества действуют Ди­рективы по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни (с 1992 г. - третьего поколения), обеспечивающие формирование единого страхового про­странства и единообразного национального страхового законодательства (см. также §11.2.1). Другими важными нормативными документами, по своей значимости сопоста­вимыми с законами, являются международные конвенции, определяющие, среди прочего ответственность, а, следовательно, и условия страхования, например, Варшавская кон­венция в воздушных перевозках, Йорк-Антверпенские правила в части морских перево­зок и др. (§§6.4, 7.3).

Доминирующим подходом к регулированию страховой деятельности в рамках ОЭСР является предоставление страховщикам свободы в расширении своей деятельно­сти, предполагая, что страхователи способны критически оценить и сравнить предлагае­мые страховые услуги в условиях отсутствия общего регулирования страхового рынка. Дополнительно, в странах Европейского Содружества (ЕС) действует упрощенная проце­дура вступления страховщика на рынок - так называемая система «единой лицензии». В странах ОЭСР реализуются аналогичные мероприятия по стандартизации процедуры лицензирования, однако эти усилия сдерживаются позицией США, где в каждом штате предусмотрена своя процедура лицензирования страховщиков.

¹ Алдамчук Н.Г. Мировой рынок на пути к глобализации. - М.: МГИМО (РОССПЭН), 2004. - 591 с.

Страховое дело

В некоторых странах, не членах ОЭСР, сохраняются государственные монополии на отдельные виды страхования, особенно обязательного, в других запрещена или огра­ничена деятельность частных страховщиков. В других, в частности, в США, преобладает мнение, что государственные страховщики нарушают принцип честной конкуренции и такие компании не пускают на свой рынок. В России сохраняются ограничения на уча­стие иностранцев в уставном капитале страховых компаний. Однако стремление к эко­номическому либерализму, влияние международных организаций, таких, как Всемирная торговая организация, постепенно устраняют законодательные барьеры на путях ино­странного капитала.

При лицензировании иностранных страховщиков многие страны действуют по принципу взаимности, т.е. в зависимости от действия тех стран, куда стремятся проник­нуть национальные страховщики.

Во всех странах ОЭСР надзор за страхованием является частью исполнительной власти. Обычно он находится в ведении Министерства финансов, Министерства эконо­мики, торговли, экономики и промышленности, юстиции и др. Однако это может быть и независимый государственный орган, как, например, в США, где в каждом штате дейст­вует Департамент по страхованию. Органы страхового надзора стран ОЭСР наделены правами лицензирования национальных страховщиков, в некоторых странах - и ино­странных, продления и отзыва лицензии. Обычно национальный страховой надзор стро­го контролирует соответствие деятельности страховщика выданной ему лицензии. Одна­ко только в отдельных странах, например, в США и Нидерландах, термин страховая дея­тельность определен законом, а в остальных используются определения, данные наукой, правосудием, практикой. Известна и применяется классификация ОЭСР, согласно кото­рой выделяют четыре класса страхования: страхование жизни, здоровья, имущества и страхование от несчастных случаев.

В странах ОЭСР действуют правовые нормы, регулирующие страхование. По­скольку страхование является частью экономики и зависит от макроэкономической и структурной политики, финансовой и правовой инфраструктуры, то и правовое регули­рование страхование является частью правовой национальной системы и регулируется гражданской, торговой, корпоративной и налоговой отраслями права.

Во Франции, где совокупность действующих законодательных документов, регу­лирующих техническую сторону страховых операций, стала слишком разнообразной, провели кодификацию законодательных документов в три различных кодекса:

• кодекс социального страхования, применяющийся к страхованию от несчастных
случаев на рабочем месте (производстве), профессиональных заболеваний, меди­
цинскому страхованию и системе выплат семейных пособий;

• кодекс взаимного страхования, относящийся к обществам взаимного страхования
и касающийся рисков и медицинского страхования, оговоренных в Кодексе соци­
ального страхования;

• кодекс страхования, относящийся к страховым компаниям, действующим на тер­
ритории Франции и не подпадающим под действие Кодексов социального и вза­
имного страхования.

В Великобритании действуют закон «О правах третьих лиц в отношении страхов­щиков», регулирующий ряд вопросов по страхованию ответственности, закон «Об иска­жении информации», кодифицирующий судебную практику, закон «О защите держате­лей полисов», ограничивающий права страховщиков в отношении страхователей, законы «О регистрации брокеров», «О страховых компаниях», «О Ллойде» (Lloyd's Act от 1982 г., новая редакция закона 1871 г.).

Регулирование страховой деятельности

В Германии действуют законы о государственном страховом надзоре, Германское гражданское уложение, Германское торговое уложение, закон о договоре страхования, закон об общих условиях заключения торговых сделок.

В США страхование является сферой, находящейся в компетенции каждого феде­рального штата (вопросы лицензирования) и одновременно федерального правительства (вопросы налогообложения, антимонопольного регулирования). Некоторые виды стра­хования - от наводнений, неурожая, медицинское - регулируются исключительно на федеральном уровне. Кроме того, ряд федеральных структур регулируют следующие отдельные стороны страхового дела.

Федеральная служба внутренних доходов осуществляет наблюдение и контроль над разработкой форм договоров по страхованию жизни и стоимостью страховых ус­луг, через налогообложение страховщиков оказывает влияние на величину их резер­вов, структуру и направление инвестиционной деятельности, организационно-правовые формы компаний. Федеральная корпорация страхования депозитов занима­ется непосредственным надзором за страхованием. В 1991 г. был принят закон о ее со­вершенствовании, усиливший возможности контроля над банками в связи с увеличе­нием их роли в страховом бизнесе. Комиссия по ценным бумагам и фондовым биржам участвует в контроле над разработкой и реализацией различных страховых услуг, в частности, страхованием жизни и ренты.

Важную роль на федеральном уровне играют Национальная конференция стра­ховых законодателей, совещательный орган, созданный в 1969 г. и включающий предста­вителей 34 штатов, и Национальная ассоциация страховых комиссаров, основанная еще в 1871 г. для координации норм, регулирующих деятельность страховщиков, и состоящая из представителей органов страхового надзора всех 50 штатов, округа Колумбия и 4 аме­риканских территорий. Главной задачей страхового комиссара является защита страхо­вателей и помощь органам страхового надзора.

Органы страхового надзора контролируют и перестрахование, в т.ч. передачу рис­ков иностранным перестраховщикам. В некоторых странах ОЭСР для проведения пере­страхования требуется специальное разрешение.

Только некоторые страны требуют как от национальных, так и от иностранных страховщиков предоставлять для утверждения общие условия страхования (Япония, Ко­рея, Швейцария, США, Мексика). В странах ЕС не требуется ни утверждения, ни предос­тавления таких условий, кроме условий обязательного страхования. В ряде стран нацио­нальные и иностранные страховщики должны предоставлять информацию о квалифи­кации руководителей компании (требование о компетенции и добросовестности), а так­же сведения о компетентном органе, представляющем прямых и косвенных акционеров.

Наряду с законами, во многих странах действуют и подзаконные акты, регули­рующие отдельные стороны страховой деятельности.

Налогообложение страхового бизнеса в разных странах различно. В ряде стран, например, в Великобритании, Германии, Франции, Швейцарии, Японии налогообло­жение страховщиков не отличается от налогообложения обычных компаний. Стра­ховщики, действующие на территории других стран, как правило, должны назначить налогового представителя или регулярно представлять полный список заключенных договоров.

Во всех странах Организации экономического сотрудничества и развития, кроме Чехии и Польши, действуют налоговые вычеты для страхователей на сумму уплаченных страховых премий.

Страховое дело