Накладная на внутреннее перемещение запасов
Всего отпущено ______________ наименований на сумму ___________ тенге
Отпуск разрешил _____________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер _____________________________________________
подпись Ф.И.О.
МП
Сдал (выдал) _________________________________________________
подпись Ф.И.О.
Принял (получил)______________________________________________
подпись Ф.И.О.
Примечание:
Накладная по форме № 434-з применяется для оформления приема или выдачи запасов на склад (кладовую) или со склада (кладовой), внутреннего перемещения по субсчетам счета 1310 «Материалы» и счетам 1320 «Незавершенное производство», 1330 «Готовая продукция», 1340 «Товары», 1350 «Запасы в пути». Форма № 434-з выписывается в двух экземплярах. В бухгалтерскую службу Накладные по форме № 434-з передаются на основании реестра оформленного распиской получателя.
Приложение 51
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 438
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Мемориальный ордер 10
за ___________________г.
Накопительная ведомость по выбытию и перемещению
спецодежды и других предметов индивидуального пользования
| № п/п | Д а т а | Номер доку- мента | Наиме- нование доку- мента | Мате- риально- ответст- венное лицо | Код государст- венного учреж- дения | Дебет счетов/ субс- четов | Кредит счетов/субсчетов | |||||||||||
| Итого | Итого | |||||||||||||||||
Исполнитель _______________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер ____________________ Приложение на ________ листах
подпись Ф.И.О.
Примечание:
Накопительная ведомость по форме № 438 мемориальный ордер 10 применяется для учета выбывающих и перемещаемых к другим материально-ответственным лицам спецодежды и других предметов индивидуального пользования по субсчету 1317 «Спецодежда и другие предметы индивидуального пользования». Записи производятся по каждому приходному и расходному документу с отнесением сумм по соответствующим счетам.
По окончании месяца по всем графам подсчитываются итоги. Накопительная ведомость по форме № 438 мемориальный ордер 10 подписывается исполнителем и главным бухгалтером или лицом им уполномоченным, после чего данные заносятся в книгу по форме № 308 "Журнал-главная"
Приложение 52
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 443-а
Сноска. Приложение 52 в редакции приказа Министра финансов РК от 12.10.2013 № 480 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
_____
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)
Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения
________________________________________
подпись Ф.И.О.
от «____» ________________ г.
|
Акт №_______
а списание с баланса спецодежды и
других предметов индивидуального пользования
от ___________________ г.
Комиссия в составе __________________________________________________
должность Ф.И.О. председателя и членов комиссии
_____
назначенная приказом (распоряжением) от «____» ___________________ г.
№ __________, произвела проверку состояния пришедших в негодность
спецодежды и других предметов индивидуального пользования и
установила, что перечисленные ниже ценности, подлежащие списанию и
исключению из учета:
| № п/п | Наименование и описание | Дата поступления | Срок эксплуатации | Количество предметов | Цена | Сумма, тенге | Причина негодности | Материально-ответственное лицо |
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Оборотная сторона ф. № 443-а
Всего по настоящему акту ____________________________________________
количество прописью
на общую сумму _______________________________ тенге ___________ тиын
прописью
Особые замечания комиссии ___________________________________________
_____
_____
Председатель комиссии _________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Члены комиссии: _______________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
_______________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
_______________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Перечисленное в настоящем акте имущество принял на ответственное
хранение ____________________________________________________________
«____» ________________ г.,
«____» _________________ г. в присутствии той же комиссии,
произведено уничтожение спецодежды и других предметов индивидуального
пользования, поименованных в настоящем акте.
_____
сумма прописью
Председатель комиссии _________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Члены комиссии: _______________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
_______________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
_______________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Кладовщик _____________________________________________________
подпись Ф.И.О.
«____» _____________________ г.
Примечание:
Акт по форме № 443-а составляется в двух экземплярах по субсчету 1317 «Спецодежда и другие предметы индивидуального пользования». Первый экземпляр передается в бухгалтерскую службу, а второй экземпляр Акта по форме № 443-а остается у материально-ответственного лица.
Списание пришедших в ветхость и негодность спецодежды и предметов индивидуального пользования производится с учетом сроков службы, утвержденных администраторами бюджетных программ для своей системы на основании утвержденного руководителем государственного учреждения Акта по форме № 443-а.
Приложение 53
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 457
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Утверждаю:
Руководитель государственного учреждения
________________________________________
подпись Ф.И.О.
от «____» ________________ г.
Ведомость на списание горючего и смазочных материалов
с подотчета водителей
за ___________________ г.
___________________________
Ф.И.О. водителя
| № путевого листа | Дата | Марка | Государственный номер автомашины | Норма расхода бензина на 100 км. пробега, литр | Пробег, км. | Остаток на начало | |
| количество | сумма | ||||||
| Итого: |
продолжение таблицы
| Получено | Фактически израсходовано | Расход по норме | Остаток на конец | ||||
| количество | сумма | количество | сумма | количество | сумма | количество | сумма |
Составил _________________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Проверил _________________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Примечание:
Ведомость по форме № 457 предназначена для списания горючего и смазочных материалов по субсчету 1315 «Топливо, ГСМ» с подотчета водителей.
Ведомость по форме № 457 ведется ежемесячно и открывается на каждого водителя, где отражается движение бензина, находящегося в подотчете у водителя, а именно: номер путевого листа, дата, марка и государственный номер автомашины, норма расхода бензина на 100 километров пробега, пробег, остаток бензина на начало, получено бензина со склада в подотчет, фактически израсходовано, следует расходовать согласно установленной нормы и выводится остаток на конец. По данным Ведомости по форме № 457 в конце месяца заполняется мемориальный ордер 8.
Приложение 54
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 49
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Расчетно-платежная ведомость № ____
за __________________________ г.
| № п/п | Табельный номер | Фамилия, имя отчество | Занимаемая должность | Начислено | ||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | Всего начислено | |||||||||||
| дни болезни | сумма | |||||||||||
продолжение таблицы
| Удержано и зачтено | Долг за работ- ником | Сумма к выдаче | Справочно | |||||||
| аванс за 1-ю поло- вину месяца | обяза- тельные пенсион- ные взносы | инди- видуаль- ный подоход- ный налог | по испол- нитель- ным доку- ментам | прочие удержа- ния | Всего удер- жано | Сумма начисленного социального налога за минусом начисленных социальных отчислений | Сумма начислен- ных социаль- ных отчислений | |||
В кассу для оплаты в срок и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
с «__» _______ по «__» ________ г.
Печатать с оборотом без верхней титульной части
в сумме ____________________________
Ведомость составил _________________ Руководитель ___________________
должность подпись Ф.И.О. подпись Ф.И.О.
Ведомость проверил:
Главный бухгалтер ______________
подпись Ф.И.О.
Примечание:
Применяется для начисления заработной платы за месяц и выплаты причитающейся рабочим и служащим заработной платы (окончательного расчета) за вторую половину месяца по счету 3240 «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками». В Ведомости по форме № 49 записываются табельные номера, фамилии и инициалы работников, суммы начисленной заработной платы и пособий, выданного аванса, удержанных налогов и других сумм подлежащих начислению и удержанию. Начисление заработной платы производится на основании данных первичных документов по учету фактически отработанного времени и других первичных документов. Одновременно производится расчет всех удержаний из заработной платы и определяется сумма, подлежащая к выдаче.
В централизованных бухгалтериях Ведомости по форме № 49 составляются на каждый отдел, подразделение и подписываются руководителем государственного учреждения, главным бухгалтером и бухгалтером ответственным за составление расчетно-платежной ведомости. На Ведомости по форме № 49 стоят подписи: «Ведомость составил», «Ведомость проверил»
Приложение 55
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 389
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
_______________________
подразделение
| Расходный кассовый ордер № | |
К расчетной ведомости № __________
В кассу для оплаты в срок
с ____________ по ________________ г.
в сумме __________________________
| Число | Месяц | Год |
| Корреспондирующий счет/субсчет | Код аналитического учета | Сумма, тенге | Специфика расходов |
Руководитель
Главный бухгалтер
«____» _______________ г.
Платежная ведомость № ______
за ________________________ г.
Количество листов _______
По настоящей платежной ведомости
выплачено тенге ___________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
и депонировано ____________________________________________________
___________________________________________________________________
Проверил бухгалтер ____________________
2-я, 3-я, 4-я страницы ф. № 389
| № п/п | Табельный номер | Фамилия, имя, отчество | Сумма, тенге | Расписка в получении | Примечание |
и т.д. линовка через 16 пунктов
Ведомость составил _________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Ведомость проверил _________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Примечание:
В тех случаях, когда разовые расчеты по заработной плате при уходе в отпуск или увольнении не совпадают с составлением общего расчета заработной платы, данные выплаты производятся по Ведомости по форме № 389 по счету 3240 «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками». Также Ведомости по форме № 389 производят выплату аванса в тех государственных учреждениях, где учет заработной платы ведется вручную. При заполнении Ведомости по форме № 389 после последней записи делается итоговая строка для подсчета общей суммы по ведомости. Итоговые строки могут быть введены также в конце каждой страницы. При необходимости в графе «Примечание» указывается номер предъявленного документа.
Приложение 56
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 405
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Мемориальный ордер 5 за _______________ г.
Свод расчетных ведомостей по заработной плате и стипендиям
| Дебет счета/субсчета | Кредит счета/субсчета | |
| Начислено заработной платы, отпускных за отчетный период и пособий на оздоровление | ||
| Начислены отпускные за прошлые периоды за счет резерва по неиспользованным отпускам | ||
| // - // - // | ||
| Начислено стипендий | ||
| Начислено социальное пособие по временной нетрудоспособности | ||
| Уменьшение начисленной суммы соц.налога на сумму начисленного социального пособия по временной нетрудоспособности | ||
| Удержаны обязательные пенсионные взносы | ||
| Удержан индивидуальный подоходный налог | ||
| Суммы: | ||
| депонированной заработной платы | ||
| ……………………………… | ||
| ……………………………… | ||
| Удержано по безналичным перечислениям на счета по вкладам | ||
| Удержано по договорам добровольного страхования | ||
| Удержано по безналичным перечислениям суммы членских профсоюзных взносов | ||
| Удержано по ссудам банка | ||
| Удержано по исполнительным документам и прочим удержаниям | ||
| ……………………………… | ||
| ……………………………… | ||
| Исчислено социального налога | ||
| // - // - // | ||
| Начислены социальные отчисления | ||
| ……………………………… | ||
| ……………………………… | ||
| Всего | ||
Оборотная сторона ф. № 405
| Учреждение, программа, подпрограмма бюджетной классификации Виды средств от реализации платных услуг Наименование обслуживаемых государственных учреждений | № ведомости | Начислено | |||||||||||
| Штатным работникам (по отдельным видам) | Внештатным работникам | Пособия по временной нетрудос- пособности | Итого начислено | ||||||||||
| в с е г о | по специфике | по специфике | в с е г о | дни | сумма | ||||||||
продолжение
| Удержано | Сумма к выдаче | Исчис- лено социаль- ного налога | Исчис- лены социаль- ные отчис- ления в Госу- дарст- венный фонд социаль- ного страхо- вания | |||||||||
| Аванс за 1 половину месяца | Обяза- тельные пенсион- ные взносы | Индивид- уальный подоход- ный налог | По исполни- тельным документам | По безнали- чным пере- числениям сумм членских профсоюзных взносов | Всего удер- жано | |||||||
Главный бухгалтер ___________________________________________________
подпись Ф.И.О.
Исполнитель _________________________________________________________
должность подпись Ф.И.О.
Примечание:
В государственных учреждениях, в которых начисление заработной платы производится в нескольких расчетно-платежных ведомостях, а также в централизованных бухгалтериях по итогам этих ведомостей составляется свод расчетных ведомостей, являющийся мемориальным ордером по заработной плате, который ведется по счетам 3230 «Краткосрочная кредиторская задолженность стипендиатам» и 3240 «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками». На основании Свод по форме № 405 в мемориальном ордере 5 производится удержание индивидуального подоходного налога по субсчету 3121 «Краткосрочная кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу», исчисление социального налога по субсчету 3122 «Краткосрочная кредиторская задолженность по социальному налогу», начисление обязательных социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования по субсчету 3141 «Краткосрочная кредиторская задолженность по обязательным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования», удержание обязательных пенсионных взносов по субсчету 3142 «Краткосрочная кредиторская задолженность по пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды», начисление социального пособия по временной нетрудоспособности по субсчету 3244 «Краткосрочная кредиторская задолженность работникам по социальному пособию по временной нетрудоспособности» и другие удержания и начисления. В конце месяца подсчитываются итоги, которые записываются в соответствующей корреспонденции в книгу по форме № 308 «Журнал-главная» и регистры аналитического учета.
Приложение 57
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 407
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)