Прогноз объемов продаж, расчет точки безубыточности

Прогноз объемов продаж по годам реализации плана.

Совместным решением «Компании» было установлено:

1. Затраты на открытие магазина «Греция» запланировано окупить в течении 15 месяцев с начала бизнес-плана.

2. К концу бизнес-плана получить чистую прибыль в размере не менее 1000000 рублей.

В целях реализации данных решений были проведены необходимые расчеты и определены необходимые ежемесячные объемы продаж, а также ценовая политика Компании.

При расчетах планируемого объема продаж учитывались следующие показатели:

- затраты компании на открытие магазина «Греция»;

- суммы ежемесячных постоянных расходов;

- коэффициент наценки.

Ежемесячные расходы по обеспечению деятельности магазина запланированы на первый год в размере 351136 рублей.

Сумма затрат Компании на открытие магазина «Греция» составила – 1102416 рублей,срок окупаемости установлен – 15 месяцев.

Рубля.

Соответственно для покрытия всех расходов и возврата инвестиций на открытие понадобиться ежемесячный валовой доход в размере 424630 рублей.

Рублей.

При наценке в 25% для получения прибыли необходимо добиться объема продаж в сумме:2123145 рублей.

Рублей.

При наценке в 30% для получения прибыли необходимо добиться объема продаж в сумме:1842063 рублей.

Рублей.

Точка критического объема продаж.

Точка критического объема реализации товаров рассчитана для различных коэффициентов наценки:

При наценке в 25% составит 1755680 рублей.

Рублей

Рублей

Рублей

При наценке в 30% составит 1521588 рублей.

Рублей

Рублей

Рублей

Прогноз планируемой прибыли и политика распределения прибыли.

Запланировано и рассчитано получить чистую прибыль в размере:

- первый год бизнес плана - 835551 рубль.

- второй год бизнес плана - 1222276 рублей.

Итого за весь период бизнес плана (24 месяца) чистая прибыль составит 2057827 рублей,что отражено в соответствующих финансовых расчетах.

Совместным решением членов Компании чистая прибыль, полученная в результате операционной деятельности, будет аккумулирована на специальный счет с целью дальнейшего развития бизнеса.

Точка безубыточности 30% наценки.

 
Строка 10.2011 11.2011 12.2011 01.2012 02.2012 03.2012
Валовой объем продаж      
Чистый объем продаж      
Материалы и комплектующие      
Суммарные переменные издержки      
Валовая прибыль      
Суммарные постоянные издержки -80958 -896358 -125100 -351136 -351136 -351136
Убытки предыдущих периодов   -80958 -977316 -1102416 -1102416 -1102416
Прибыль после налогов -80958 -977316 -1102416 -1102416 -1102416 -1102416
Чистая прибыль -80958 -977316 -1102416 -1102416 -1102416 -1102416

Точка безубыточности 25% наценки.

 
Строка 10.2011 11.2011 12.2011 01.2012 02.2012 03.2012
Валовой объем продаж      
Чистый объем продаж      
Материалы и комплектующие      
Суммарные переменные издержки      
Валовая прибыль      
Суммарные постоянные издержки -80958 -896358 -125100 -351136 -351136 -351136
Убытки предыдущих периодов   -80958 -977316 -1102416 -1102416 -1102416
Прибыль после налогов -80958 -977316 -1102416 -1102416 -1102416 -1102416
Чистая прибыль -80958 -977316 -1102416 -1102416 -1102416 -1102416
План прибыли
Строка окт.11 ноя.11 дек.11 янв.12 фев.12 мар.12
Валовая прибыль      
Суммарные постоянные издержки -80958 -977316 -1102416 -351136 -351136 -351136
Чистая прибыль -80958 -977316 -1102416
План прибыли
Строка апр.12 май.12 июн.12 июл.12 авг.12 сен.12
Валовая прибыль
Суммарные постоянные издержки -351136 -351136 -351136 -351136 -351136 -351136
Чистая прибыль
План прибыли
Строка окт.12 ноя.12 дек.12 янв.13 фев.13 мар.13
Валовая прибыль
Суммарные постоянные издержки -355226 -355226 -355226 -371019 -371019 -371019
Чистая прибыль
План прибыли
Строка апр.13 май.13 июн.13 июл.13 авг.13 сен.13
Валовая прибыль
Суммарные постоянные издержки -371019 -371019 -371019 -371019 -371019 -371019
Чистая прибыль
План прибыли Прибыли-убытки (рублей)  
 
Строка 10.2011 11.2011 12.2011 01.2012 02.2012 03.2012  
Валовой объем продаж        
Потери        
Чистый объем продаж        
Материалы и комплектующие        
Суммарные переменные издержки        
Валовая прибыль        
Налог (ЕНВД)        
Административные издержки  
Производственные издержки      
Амортизация      
Маркетинговые издержки            
Зарплата административного персонала        
Зарплата производственного персонала        
НДФЛ        
Отчисления ФОТ        
Суммарные постоянные издержки -80958 -896358 -125100 -334415 -334415 -334415  
Другие доходы              
Другие издержки       -16721 -16721 -16721  
Убытки предыдущих периодов   -80958 -977316 -1102416 -1019902 -934438  
Прибыль после налогов -80958 -977316 -1102416 -1019902 -934438 -844549  
Чистая прибыль -80958 -977316 -1102416 -1019902 -934438 -844549  
План прибыли Прибыли-убытки (рублей)  
 
Строка 04.2012 05.2012 06.2012 07.2012 08.2012 09.2012  
Валовой объем продаж  
Потери  
Чистый объем продаж  
Материалы и комплектующие  
Суммарные переменные издержки  
Валовая прибыль  
Налог (ЕНВД)  
Административные издержки  
Производственные издержки  
Амортизация  
Маркетинговые издержки              
Зарплата административного персонала  
Зарплата производственного персонала  
НДФЛ  
Отчисления ФОТ  
Суммарные постоянные издержки -334415 -334415 -334415 -334415 -334415 -334415  
Другие доходы              
Другие издержки -16721 -16721 -16721 -16721 -16721 -16721  
Убытки предыдущих периодов -844549 -751710 -655921 -561607 -468768 -370029  
Прибыль после налогов -751710 -655921 -561607 -468768 -370029 -266865  
Чистая прибыль -751710 -655921 -561607 -468768 -370029 -266865  
План прибыли Прибыли-убытки (рублей)  
 
Строка 10.2012 11.2012 12.2012 01.2013 02.2013 03.2013  
Валовой объем продаж  
Потери  
Чистый объем продаж  
Материалы и комплектующие  
Суммарные переменные издержки  
Валовая прибыль  
Налог (ЕНВД)  
Административные издержки  
Производственные издержки  
Амортизация  
Маркетинговые издержки              
Зарплата административного персонала  
Зарплата производственного персонала  
НДФЛ  
Отчисления ФОТ  
Суммарные Постоянные издержки -338311 -338311 -338311 -353352 -353352 -353352  
Другие доходы              
Другие издержки -16916 -16916 -16916 -17668 -17668 -17668  
Убытки предыдущих периодов -266865 -163367 -59869  
Прибыль после налогов -163367 -59869  
Чистая прибыль -163367 -59869  
План прибыли Прибыли-убытки (рублей)  
 
Строка 04.2013 05.2013 06.2013 07.2013 08.2013 09.2013  
Валовой объем продаж  
Потери  
Чистый объем продаж  
Материалы и комплектующие  
Суммарные переменные издержки  
Валовая прибыль  
Налог (ЕНВД)  
Административные издержки  
Производственные издержки  
Амортизация  
Маркетинговые издержки              
Зарплата административного персонала  
Зарплата производственного персонала  
НДФЛ  
Отчисления ФОТ  
Суммарные постоянные издержки -339044 -339044 -339044 -339044 -339044 -339044  
Другие доходы              
Другие издержки -16952 -16952 -16952 -16952 -16952 -16952  
Убытки предыдущих периодов  
Прибыль после налогов  
Чистая прибыль  

Наши рекомендации