Назначение и функции собственного капитала банка
Собственный капитал банка – особая форма банковских ресурсов, которые в отличии от от других источников банковского капитала носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу, т.к. ЦБ устанавливает минимальный размер средств и имеет функциональную определенность.
Капитал – основа деятельности КБ. Он обеспечивает юр лицу экономическую самостоятельность. Собственный капитал выступает резервом ресурсов, которые позволяют поднять его ликвидность и платежеспособность на должный уровень при уплате части активов и возникновении убытков.
Капитал определят масштабы деятельности банка: это обусловлено тем, что большинство экономических показателей привязаны к размеру собственного капитала банка.
Собственный капитал – источник развития материально-технической базы. За счет собственных средств создается территориальная сеть, идет оснащение банка. Наличие достаточного объема собственных средств обеспечивает соблюдение интересов вкладчиков и кредиторов в случае потери трудоспособности. Его величина определяет конкурентную позицию на внутреннем и международном рынке капитала.
Функции собственного капитала:
1. Защитная, т.к. обеспечивает возможность выплат компенсаций вкладчикам и кредиторам в случае ликвидации, т.е. обеспечивает сохранение платежеспособности путем создания резервов.
2. Регулирующая, связана с защищенностью общества и контролем за деятельностью банка.
· Реализуется через порядок создания КО и лицензирование деятельности.
· Регламентирование минимальный размер УК
· Установление обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность банка
· Установление правил ведения конкретных банковских операций, составление отчетности.
3. Оперативная – выделение средств за счет собственного капитала ан приобретение зданий, техники, оборудования, транспортных средств, денежных хранилищ, создания финансовых резервов, увеличение филиальной сети
Современное составление капитальной базы РФ характеризуется следующими данными:
| 1.01.08 | 1.01.09 | 1.01.10 | 1.01.11 | |
| Собственные средства в млрд.руб. | 2 671,2 | 3811,1 | 4620,6 | 4732,3 |
| Капитал банка в % к ВВП | 8,1 | 9,2 | 11,8 | 10,6 |
| Капитал банка к активам банковского сектора | 13,3 | 13,6 | 15,7 | |
| УК банковского сектора в млрд.руб. | 731,7 | 881,4 | ||
| УК в % к собственным средствам банковского сектора | 27,4 | 23,1 |
15 Достаточность собственного капитала банка: абсолютная и относительная величина
Достаточность капитала для КБ на минимальном уровне в абсолютном и относительном значениях определяется Банком России. В абсолютном значении для вновь созданных банков определяется минимальный размер уставного капитала 300 млн руб. (с 2012), для действующих минимальная величина собственных средств устанавливается только для банков получающих генеральную лицензию- не менее 900 млн. руб. Для банков, получающих лицензию на привлечение во вклады денежных средств ФЛ, которые не проработали на рынке банковских услуг 2 года, величина капитала должна составлять 3 млрд. 600 млн. руб.
Относительная величина - норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.
Формула расчета на первый взгляд выглядит сложно. Но, в общем смысле, это соотношение собственных средств (капитала) и активов банка, скорректированных определенным образом. Во-первых, активы берутся за вычетом резервов на возможные потери, сформированных по ним. Во-вторых, все активы делятся на пять групп риска, к каждой группе применяется свой поправочный коэффициент – от 0 до 1,5. То есть из величины каждого актива вычитается сформированный резерв, полученная разница умножается на поправочный коэффициент в зависимости от группы риска, к которой относится данный актив. Полученные данные складываются и учитываются в знаменателе формулы. Там же учитывается величина кредитного и рыночного риска, операционного риска, умноженного на 10, и некоторые другие показатели, рассчитанные по методикам ЦБ.