Сущность и классификация банковских операций

Банковские операции — операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражаю­щие банковскую деятельность. Они связаны с движением спе­цифического товара — денег (валюты), ценных бумаг и валют­ных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования.

По Банковскому кодексу Республики Беларусь к банков­ским операциям относятся:

· привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

· размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

· осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

· валютно-обменные операции;

· операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.);

· выдача банковских гарантий;

· доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

· инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;

· выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

· факторинг;

· услуги по хранению документов и ценностей.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации вправе осуществлять:

· поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

· финансовую аренду (лизинг);

· операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.);

· консультационные и информационные услуги и т.д.

Правила и порядок осуществления банковских операций ус­танавливаются законодательством и правилами центрального банка. Для ведения банковских операций необходима лицен­зия (специальное разрешение). В Республике Беларусь все бан­ковские операции производятся в национальной валюте (бело­русский рубль), а при наличии лицензии Национального банка Республики Беларусь — ив иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую де­ятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность диктуется собственными нуждами. Не вправе они вести и стра­ховую деятельность в качестве страховщиков.

На практике и в экономической литературе используется понятие "банковская услуга". Нередко им подменяют поня­тие "банковская операция". Банковская услуга — одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность конкретного клиента. Она рождается в рамках взаимоотношений "клиент—банк" и может отличаться от тра­диционных банковских операций. Основное условие — она дол­жна соответствовать действующему законодательству.

В условиях рыночной экономики все операции (услуги) ком­мерческого банка можно классифицировать (рис. 16.1).

Рис. 16.1. Классификация банковских операций

Пассивные операции — операции, посредством кото­рых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть — на акку­муляцию временно свободных средств клиентов (хозяйствен­ных организаций, других банков, предпринимателей, населе­ния и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания де­лятся на депозитные (включая получение межбанковских кре­дитов) и эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка).

В пассивных операциях центральных банков значится вы­пуск банкнот (эмиссия денег). С помощью этих операций фор­мируются собственные, привлеченные и эмитированные сред­ства. Собственные — за счет операций по выпуску и размеще­нию акций, отчисления из прибылей и т.п.; привлеченные — путем привлечения средств клиентов за оказанные услуги и без оказания услуг и путем привлечения средств из других источ­ников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, — на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции — операции по размещению бан­ками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Среди активных опера­ций выделяются два главных вида — ссудные и банковские ин­вестиции. Выдача ссуд — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее вы­сокий риск. Банковские инвестиции — это, например, вложе­ния средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также депозит­ные операции — размещение временно свободных средств од­них банков в других банках и кредитных учреждениях; депози­ты в центральном банке.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличи­вают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени "создавать вклады", зачисляя суммы ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции — операции, содейству­ющие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; дилинговые операции; трастовые операции, трансфертные и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссион­ных началах.

Другие (прочие) операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направле­ны на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно для универсальных банков. Существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными — кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посредни­ческих услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиенту­ры и делает более привлекательными условия их кредитно-расчетного обслуживания. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервис­ные услуги; нумизматические операции; совместную деятель­ность банков и других юридических лиц; благотворительную деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п.

Следует иметь в виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса этих кре­дитных учреждений, определенного банковским законодатель­ством, и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций.