Под кредитоспособностью заемщика понимают способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство, т. е. возвратить сумму кредита с процентами.
В западной экономической литературе понятие кредитоспособности практически не выделяется, чаще употребляется термин
«кредитный анализ» или другие аналогичные ему понятия. В отечественной литературе, напротив, понятие кредитоспособности заемщика общепринято и наряду с ним применяется близкий по содержанию термин «платежеспособность».
Анализ кредитоспособности заемщика большинством российских банков включает в себя два основных блока, во-первых, оценку правоспособности клиента; во-вторых, оценку его финансового состояния с использованием коэффициентного метода и метода оценки денежного потока.
В процессе правовой оценки анализируются:
- правовой статус клиента;
- соблюдение им норм государственной регистрации;
- обеспечение ответственности за принятие на себя обязательств;
- возможность банка вступить с ним в договорные отношения.
В рамках этого направления изучается пакет учредительных документов клиента, документ, подтверждающий право соответствующего лица подписывать документы от имени кредитной организации по поводу кредитной сделки. Анализ этих документов осуществляют сотрудники юридического управления и службы экономической безопасности.
Большая часть банков проводит данную работу юридически грамотно, учитывая, что данный аспект оценки заемщика играет первостепенную роль в обеспечении возвратности кредита. Вместе с тем, в российской банковской практике существует немало случаев, когда взыскание просроченной задолженности по кредиту оказывается
затруднительным вследствие серьезных нарушений, имевших место на стадии рассмотрения вопроса о предоставлении кредита. И на завершающей стадии кредитного процесса иногда оказывается, что заемщик, как таковой, отсутствует или что лицо, подписавшее кредитный договор, не имело полномочий на это, или его просто не существует и т. д.
Достоверное заключение о кредитоспособности заемщика можно сделать только на основе комплексного анализа различных аспектов его финансово-хозяйственной деятельности. Это обстоятельство также подчеркивается различными авторами: «Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хо-зяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками факторов, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд или, напротив, обеспечат их своевременный возврат, представляет собой содержание банковского анализа кредитоспособности. Осуществляя контроль за кредитоспособностью, банк должен решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свое обязательств в срок, готов ли он его исполнить… Готовность погашать ссуды в срок определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителя»[21].
В приведенном определении следует подчеркнуть два ключевых аспекта оценки кредитоспособности заемщика – это, во-первых, способность и, во-вторых, готовность заемщика исполнить свои обязательства по кредитному договору.
На практике российские банки используют для оценки кредитоспособности заемщика практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствуют формы анкет или кредитных заявок, применяемых в разных банках[22]. Широкий комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков характерен и для зарубежных банков, о чем говорят широко известные критерии оценки заемщиков. В банках применяются такие системы оценки кандидата в заемщика, которые включают в себя ряд направлений оценки репутации, успешности бизнеса и финансового состояния заемщика, а также его способности погасить долг (табл. 8).
Таблица 8
Системы оценки потенциальных заемщиков – юридических лиц, применяющиеся в зарубежной и российской
банковской практике[23]
| PARSER(Великобритания) | |
| P – Person – информация о персоне потенциального заемщика, его репутации | |
| A – Amount – обоснование суммы испрашиваемого кредита | |
| R – Repayment – возможность погашения | |
| S – Security – оценка обеспечения | |
| E – Expediency – целесообразность кредита | |
| R – Remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита | |
| CAMPARI(Некоторые европейские банки) | |
| C – Character – репутация заемщика | |
| A – Ability –оценка бизнеса заемщика | |
| M – Means – анализ необходимости обращения за ссудой | |
| P – Purpose – цель кредита | |
| А – Amount – обоснование суммы кредита | |
| R – Repayment – возможность погашения | |
| I – Insurance – способ страхования кредитного риска | |
| «Правило 6 «СИ»(США) | |
| 1 «С»– Customer’s character– репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание) | |
| 2 «С» – Capacity to pay – способность погасить ссуду |
Окончание табл. 8
| 3 «С» – Capital – капитал, владение активом как предпосылка возможности погашения ссудной задолженности | |
| 4 «С» – Collateral - наличие обеспечения, залога | |
| 5 «С» – current business conditions and goodwill – общие экономические условия, экономическая конъюнктура и ее перспективы | |
| 6 «С» – Control – контроль | |
| COPF(Германия) | |
| С – Competition – конкуренция в отрасли | |
| О – organization – организация деятельности | |
| P – Personnel – персонал, кадры | |
| F – Finance – финансы, доходы | |
| PARTS(Великобритания) | |
| P – Purpose – назначение, цель кредита | |
| A – Amount – сумма, размер кредита | |
| R – Repayment – погашение кредита | |
| T – Term – срок кредита | |
| S – Security – обеспечение | |
| CAMELS(США) | |
| C – Capital – достаточность собственного капитала | |
| A – Assets – размер активов | |
| M – Management – качество менеджмента | |
| E – Earning – доходность | |
| L – Liquidity – ликвидность | |
| S – Sensibility – чувствительность к рыночным рискам | |
| Методика Ассоциации российских банков | |
| «Солидность» – ответственность руководителей, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам | |
| «Способность» – производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности | |
| «Доходность» – предпочтительность вложения в данного заемщика | |
| «Реальность» – достижения результатов проекта | |
| «Возвратность» – за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится; | |
| 6. | «Обеспеченность» кредита юридическими правами заемщика |
Таким образом, наиболее полно кредитоспособность может быть определена на основе анализа финансово-хозяйственных, правовых факторов заемщика и изучения его репутации (табл. 9).
Таблица 9[24]