Динамика показателей, характеризующих ликвидность предприятия
Таблица 7
| Показатели | Расчетная формула | Информ. обеспечение | Темп роста 2014/2013 % | Темп роста 2015/2014 % | Темп роста 2015/2013 % | ||||
| 1. Величина собственных средств (капитал и резервы) | Ф1(1300) | ||||||||
| 2. Величина собственных оборотных средств (оборотный капитал) | (КР + ДО – ВА) | Ф1(1300+1400-1100) | |||||||
| 3. Коэффициент текущей ликвидности = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2). | (ОА) / (КО) | Ф.1.(1200) / (1500) | |||||||
| 4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) А1 / (П1 + П2). | (ДС + КФВ) / (КО) | Ф.1. (1240+1250) / (1500) | |||||||
| 5. Коэффициент быстрой ликвидности | (А1 + А2) / (П1 + П2) | Ф.1. (1240+1250+1230)/(1500) | |||||||
| 6. Доля оборотных средств в активах | (ОА /итог баланса) | Ф.1. (1200 / 1600) | |||||||
| 7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | (КР + ДО – ВА) / (ОА) | Ф.1. (1300+1400-1100) / (1200) | |||||||
| 8. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств | (ДС) / (СОС) | Ф.1. (1250) / (1300+1400-1100) | |||||||
| 9. Величина чистых текущих активов (в сравнении с уставным капиталом) | (СОС) - (УК) | Ф.1. ((1300+1400-1100)-1310) | |||||||
| 10.Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу | (КО / КР) | Ф.1. (1500) / (1300) | |||||||
| 11. Доля дебиторской задолженности в текущих активах | (ДЗ) / (ОА) | Ф.1. (1230) / (1200) | |||||||
| 12. Доля высоко ликвидных активов в текущих активах | (высоколиквидные активы) / (ОА) | Ф.1. (1240+1250) / (1200) | |||||||
| 13. Доля наименее ликвидных активов (запасов, затрат) в текущих активах. | (А3) / (ОА) | Ф.1. (1210+1220+1260) / (1200) |
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансовой устойчивости
Таблица 8
| Показатели | Изменение 2014/2013 | Изменение 2015/2014 | Изменение 2015/2013 | Темп роста 2014/2013 % | Темп роста 2015/2014 % | Темп роста 2015/2013 % | |||
| 1.Источники собственных средств,тыс. руб. (КР) | |||||||||
| 2. Основные средства и прочие внеоборотные активы (основной капитал) тыс.руб. (ВА) | |||||||||
| 3. Наличие собственных оборотных средств, тыс.руб. Н1 = КР – ВА | |||||||||
| 4. Наличие собственных оборотных и долгосрочных обязательств Н2=Н1+ДО | |||||||||
| 5. Краткосрочные кредиты и заемные средства (КО) | |||||||||
| 6. Общая величина источников формирования запасов Н3=Н2+КО | |||||||||
| 7. Общая величина запасов, тыс.руб. (З) | |||||||||
| 8. Излишек или недостаток собственных оборотных средств для формирования запасов, тыс.руб. Е1=Н1-З | |||||||||
| 9. Излишек (недостаток) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов, тыс.руб. Е2=Н2–З | |||||||||
| 10. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов, тыс.руб. Е3=Н3–З | |||||||||
| 11. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации | |||||||||
| 12. Коэффициент устойчивого роста |
Система показателей финансовой устойчивости
Таблица 9