Антикризисное управление в банке
Рыночная экономика развивается циклически, и все отрасли, в том числе банковская, переживают как фазы подъема, бума, так и фазы спада. Банковские кризисы могут быть и результатом, и причиной общеэкономических кризисов; их вызывает совокупность разнообразных внутренних и внешних проблем. Мировой практике известно большое количество примеров банковских кризисов. Это позволяет выделять их общие черты, равно как и национальную специфику.
Под кризисом национальной банковской системы понимается масштабное ухудшение качества деятельности множества банков в стране, в результате чего значительное их число оказывается не в состоянии выполнять свои обязательства и осуществлять специфические операции. В международной практике принято выделять международные (глобальные), региональные и национальные банковские кризисы. Эксперты МВФ и МБРР систематизировали накопленный мировой практикой опыт и выделили признаки наступления банковского кризиса, разработали критерии его развития, отличающие его от незначительных конъюнктурных спадов.
Современная российская банковская система, несмотря на свое недолгое существование, уже неоднократно переживала кризисные состояния: межбанковский кризис 1995 г., системный банковский кризис 1998 г., «кризис доверия» 2004 г. Каждый из них имел свой ход развития, свои причины и последствия. Наиболее значительным и разрушительным был кризис 1998 г. Государство разработало систему мер, направленных на его преодоление, приняло концепцию реструктуризации банковской системы. Глобальный финансовый кризис показал, что в современных условиях для разрешения кризисных явлений необходимы согласованные действия всего мирового сообщества.
Задания
16.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, совместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).
Системный банковский кризис | А | Форма рефинансирования | |
Реструктуризация | Б | Неспособность значительного числа банков осуществлять свои базовые функции | |
Стабилизационное кредитование | В | Вывод банковской системы из кризиса, формирование эффективной банковской системы | |
Государственное регулирование банковской деятельности | Г | Воздействие на кредитные организации со стороны центрального банка или иных руководящих органов | |
Изменение организационных структур | д | Изменение существующих бизнес-процессов, технологического уклада обслуживания клиентов, менеджмента в целом | |
Бенчмаркинг | Е | Метод оптимизации затрат и организационной структуры, предполагающий передачу на договорной основе части определенных бизнес-функций или частей бизнес-процесса сторонним специализированным компаниям или использование внешних ресурсов компаний-подрядчиков для выполнения деятельности, традиционно ведущейся силами собственного персонала и с использованием собственных ресурсов | |
Аутсорсинг | Ж | Деятельность, направленная на поиск и оценку лучших примеров бизнес-практики и обучение своих сотрудников на этих примерах | |
Реинжиниринг | Открытие (закрытие) новых служб и обособленных структурных подразделений | ||
Проциклические экономические параметры | И | Прибыль экономических субъектов, объем денежной массы и производства | |
Контрциклические экономические параметры | к | Уровень безработицы, число банкротств |
16.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).
1. Нарушение банком обязательных нормативов — сигнал о необходимости начала санации деятельности банка.
2. Основная причина кризиса банка — низкое качество внутреннего управления в банке.
3. Неплатежеспособность (несостоятельность) банка и его банкротство — тождественные понятия.
4. Резкое увеличение процентных ставок за привлекаемые ресурсы и рост затрат на рекламу могут свидетельствовать о скрытой неплатежеспособности банка.
5. Агентство по реструктуризации кредитных организаций в настоящее время занимается ликвидацией несостоятельных банков.
6. Если банк вовремя не представил ежемесячную отчетность, то ЦБ РФ сразу относит его в категорию «кредитных организаций, находящихся в критическом состоянии».
7. Агентство по реструктуризации кредитных организаций в настоящий момент не действует.
8. Если проблемы банковского сектора привели к национализации одного из его крупных предприятий, то специалисты оценивают эту ситуацию как системный банковский кризис.
9. Если в стране испытывают финансовые трудности более 10 банков, то специалисты оценивают эту ситуацию как системный банковский кризис.
10. Значения контрциклических экономических показателей растут во время банковского кризиса.
11. Проведение центральным банком рестриктивной денежно-кредитной политики неизбежно провоцирует возникновение банковского кризиса.
12. Банковский кризис не носит системного характера, если для преодоления его последствий не требуются выделение бюджетных средств.
13. Рост ставок на межбанковском кредитном рынке — симптом начала системного банковского кризиса.
14. Опережающие темпы роста кредитных портфелей банков на фазе подъеме по сравнению с другими отраслями национальной экономики свидетельствуют о начале банковского кризиса.
15. Падение курсов акций банков — показатель пика банковского кризиса.
16. Приход в отрасль стратегических иностранных инвесторов косвенно свидетельствует о кризисе национальной банковской системы.
17. Рост просроченной кредитной задолженности и чистой задолженности по ссудам способен вызвать банковский кризис.
18. Центральный банк ответствен за недопущение развития системного банковского кризиса, но не несет ответственности за кризис на конкретном его предприятии.
19. Глубина системного банковского кризиса измеряется затратами на восстановление нормального функционирования банков, выраженными как доля ВВП.
20. Основные расходы на восстановление нормального функционирования национальной банковской системы несут клиенты банков.
Тесты
16.3.Выберите правильный ответ.
1. К признакам, характеризующим возникновение проблем
в банке, относятся:
а) продажа основных фондов банка;
б) отток вкладов из банка;
в) неожиданное изменение организационной структуры банка;
г) отказ учредителей от распределения прибыли;
д) получение долгосрочного кредита в центральном банке.
2. С точки зрения устойчивости финансового состояния Банк
России разделяет все банки:
а) на две группы;
б) три группы;
в) четыре группы;
г) две категории и четыре группы;
д) пять групп.
3. Классификация кредитных организаций по устойчивости фи-
нансового состояния осуществляется:
а) ежедневно;
б) еженедельно;
в) ежемесячно;
г) ежеквартально;
д) ежегодно.
4. Если кредитная организация, выполняющая экономические
нормативы, установленные ЦБ РФ, дважды за полгода задер-
живает представление своей отчетности на 10 рабочих дней, то
она классифицируется как кредитная организация:
а) без недостатков в деятельности;
б) имеющая отдельные недостатки в деятельности;
16. Банковское дело. 241
в) испытывающая серьезные финансовые трудности;
г) находящаяся в критическом положении;
д) подлежащая ликвидации.
5. Для предупреждения несостоятельности кредитных организа-
ций банковским законодательством предусматриваются следу-
ющие меры:
а) финансовое оздоровление;
б) реорганизация;
в) назначение временной администрации;
г) отзыв лицензии;
д) введение моратория на удовлетворение требований креди-
торов банка.
6. Структура плана мер по финансовому оздоровлению кредит-
ной организации (как документ) должна состоять:
а) из части I, части II, приложения;
б) части I, части II, части III, приложения;
в) произвольного набора разделов;
г) преамбулы, части I, части II, части III, приложения;
д) частей I—V.
7. Разработать и представить в ЦБ РФ план мер по своему фи-
нансовому оздоровлению банк должен в следующие сроки:
а) не позднее 30 календарных дней со дня получения требова-
ния Банка России;
б) не позднее 60 календарных дней со дня получения требова-
ния Банка России;
в) не позднее 30 рабочих дней со дня получения требования
Банка России;
г) не позднее 10 календарных дней со дня получения требова-
ния Банка России;
д) не раньше чем будет проведено общее собрание учредите
лей.
8. Как процесс финансовое оздоровление банка может включать
в себя следующие меры:
а) введение в нем центральным банком моратория на удовлет-
ворение требований кредиторов;
б) оказание ему финансовой помощи со стороны участников;
в) введение временной администрации;
г) осуществление внутренней реорганизации;
д) изменение численности сотрудников.
9. Если планом финансового оздоровления банка предусмотрено оказание ему финансовой помощи, то указанная помощь может иметь характер:
а) кредита, предоставленного центральным банком;
б) кредита, предоставленного одним из участников;
в) прощения банку его задолженности;
г) введения в нем центральным банком моратория на удовлет-
ворение требований кредиторов;
д) депозита, открытого в нем другим банком.
10. Если планом финансового оздоровления предусмотрено изме-
нение структуры активов банка, то это предполагает следую-
щие меры:
а) прощение банку его долга;
б) размещение в банке крупного долгосрочного депозита;
в) сокращение расходов на управление банком;
г) продажу активов, не приносящих дохода;
д) все вышеуказанное.
11. Если планом финансового оздоровления предусмотрено изме-
нение структуры пассивов банка, то это предполагает следу-
ющие меры:
а) размещение в банке крупного долгосрочного депозита;
б) увеличение собственного капитала;
в) сокращение расходов на управление банком;
г) продажу имущества, не приносящего дохода;
д) все вышеуказанное.
12. Если планом финансового оздоровления предусмотрено изме-
нение организационной структуры банка, то это предполагает
следующие меры:
а) закрытие филиалов банка;
б) сокращение сотрудников банка;
в) преобразование организационно-правовой формы банка;
г) присоединение банка к другому банку;
д) все вышеуказанное.
13. При введении в кредитную организацию временной админист-
рации имуществом банка распоряжается:
а) орган управления кредитной организации под контролем
временной администрации;
б) совет учредителей под контролем временной администра-
ции;
в) руководитель временной администрации;
г) Комитет банковского надзора при ЦБ РФ;
д) комитет кредиторов.
14. Временная администрация вводится в банк в соответствии
с решением, принятым:
а) Банком России;
б) Правительством РФ;
в) арбитражным судом;
г) собственниками банка;
д) Агентством страхования вкладов.
15. Временная администрация может вводиться на следующий
максимальный срок:
а) на шесть месяцев;
б) 12 месяцев;
в) 18 месяцев;
г) три месяца;
д) любой срок.
16. Ликвидация банка-банкрота происходит по решению:
а) Банка России;
б) Агентства страхования вкладов;
в) собрания собственников;
г) арбитражного суда;
д) суда общей инстанции.
17. Затраты на ликвидацию банка-банкрота несет:
а) собственник банка;
б) вкладчики банка — физические лица;
в) вкладчики банка — юридические лица;
г) Банк России;
д) Агентство страхования вкладов;
е) нет верного ответа.
18. Симптомом кризиса в банке является:
а) отток депозитов физических лиц;
б) дополнительная эмиссия акция;
в) размещение банком собственных облигаций;
г) привлечение синдицированного кредита.
19. Симптомом кризиса в банке может быть:
а) размещение необеспеченных облигаций;
б) продажа собственных векселей;
в) высокий удельный вес межбанковских кредитов в пассивах
банка;
г) установление процентных ставок по депозитам на уровне выше среднерыночного.
20. Национальная банковская система вступает в системный кри-
зис, когда удельный вес неработающих кредитов превышает:
а) 4 %;
б) 10 %;
в) 6 %;
г) 12 %;
д) 8 %.
21. Системный банковский кризис — это:
а) неспособность значительного числа банков осуществлять
свои базовые функции;
б) кризис, вызванный паникой населения;
в) кризис отдельного некрупного банка;
г) кризис неплатежей между хозяйствующими субъектами;
д) неспособность центрального банка поддерживать финансо-
вую стабильность.
22. К экономическим факторам, усиливающим циклические коле-
бания, относится:
а) увеличение объемов товарно-материальных запасов;
б) рост государственных расходов;
в) рост уровня безработицы в результате увеличения числа бан-
кротств;
г) объем производства, прибыль бизнеса, процентные ставки,
объем денежной массы.
23. Индикатором системного банковского кризиса является:
а) рост объема денежной массы на 25% за финансовый год;
б) превышение неработающими активами банков уровня в 10%
от их совокупного объема;
в) превышение уровнем безработицы 10% персонала;
г) превышение неработающими кредитами уровня в 20% бан-
ковских кредитных портфелей;
д) нет верного ответа.
24. Характеристикой системного банковского кризиса является то,
что:
а) стоимость операций по спасению банков превышает 2% ВВП;
б) стоимость санации отдельного банка составляет более 10%
совокупного собственного капитала банков;
в) темпы роста объемов кредитования более чем в два раза пре-
вышают темпы роста ВВП;
г) объемы неработающих активов и чистых убытков банков ра-
стут быстрыми темпами;
д) происходит «наплыв» требований в банки.
25. К числу экономических факторов, сдерживающих циклические
колебания, относится:
а) рост объемов товарно-материальных запасов;
б) увеличение непроцентных государственных расходов;
в) рост уровня безработицы в результате банкротств предпри-
ятий;
г) экономический рост;
д) стабильность процентных ставок и темпов роста денежной
массы.
26. Считается, что банковский кризис завершится, когда:
а) доля неработающих активов банков будет составлять менее
10% от их общей величины;
б) удельный вес неработающих кредитов будет составлять ме-
нее 8% от объема кредитных портфелей банков;
в) темпы роста ВВП достигнут докризисного уровня;
г) темпы роста выданных после кризиса кредитов в два раза
превысят темпы роста ВВП;
д) будут санированы все банки, пострадавшие в ходе кризиса.
27. Локальный банковский кризис — это:
а) кризис, вызванный паникой населения;
б) неспособность значительного числа банков осуществлять
свои базовые функции;
в) кризис отдельного некрупного банка;
г) кризис банков, расположенных в отдельном регионе;
д) кризис банков, специализирующихся на отдельных опера-
циях.
28. «Инфекционный» банковский кризис — это:
а) кризис, вызванный паникой населения;
б) неспособность значительного числа банков осуществлять
свои базовые функции;
в) кризис отдельного коммерческого банка;
г) кризис, вызванный паникой среди вкладчиков другого
банка;
д) кризис, спровоцированный кризисными явлениями в дру-
гих отраслях.
29. Признаком потенциальной угрозы кризиса считается:
а) неспособность значительного числа банков осуществлять свои базовые функции;
б) темпы кредитной экспансии более чем в два раза превыша-
ют темпы роста ВВП;
в) рост спроса банков на овердрафтные кредиты;
г) рост дебиторской задолженности коммерческих банков;
д) рост удельного веса неработающих активов коммерческих
банков.
30. Кризис национальной банковской системы чаще всего вызывается:
а) «наплывом» требований в банк со стороны населения;
б) резкими колебаниями обменного курса национальной ва-
люты;
в) невозвратом выданных кредитов;
г) неплатежами со стороны органов исполнительной власти;
д) верны пункты «а» и «в»;
е) нет верного ответа.
Задачи
16.4. Предложите свои решения.
1. Капитал банка составляет 5,7 млн руб., а достаточность собственных средств — 3,3%. На какую величину учредители должны увеличить капитал банка, чтобы повысить надежность банка и соблюсти требования регулирующих органов?
2. Отношение прибыли банка к его активам составляет 1,55%, а соотношение собственных и привлеченных средств — 31,1%. Каково соотношение прибыли и собственных средств банка?
3. Прибыльность активов банка — 3%, прибыльность капитала — 18%, обязательства банка составляют 1,8 млрд руб. Каков должен быть размер капитала банка?
4. Активы банка составляют 700 млн руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
5. По данным отчетности, капитал банка составляет 5,6 млн руб., норматив достаточности собственных средств — 6,5%, недостаток ликвидных средств - 18 млн руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:
а) у двух банков-корреспондентов отозваны лицензии, остат-
ки на счетах в этих банках составляют 350 тыс. руб.;
б) банк владеет пакетом ценных бумаг балансовой стоимостью
300 тыс. руб., реальный курс которых упал на 5%;
в) кредитный портфель банка содержит кредит на сумму 6 млн руб., неправомерно отнесенный в первую группу, хотя должен был быть отнесен в третью группу.
Определите недостаток ликвидных средств.
6. По данным отчетности, капитал банка составляет 2,7 млн руб.,
норматив достаточности собственных средств — 4,8%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:
а) банк владеет акциями своего акционера на сумму 60 тыс.
руб., который в свою очередь владеет акциями самого банка
на сумму 120 тыс. руб.;
б) банк владеет пакетом облигаций номиналом 250 тыс. руб.,
рыночная котировка которых составляет в настоящий мо-
мент 25% от их номинальной стоимости;
в) кредитный портфель банка содержит кредит на сумму
0,5 млн руб., неправомерно отнесенный в первую группу, хотя
должен был быть отнесен во вторую группу.
Определите недостаток ликвидных средств.
7. Известны следующие данные состояния экономики и банковс-
кой системы страны:
денежная масса — 800 млрд руб., скорость оборота денег — 7,
уровень инфляции — 12%.
В стране действуют 1100 банков с суммарными активами в 250
млрд руб., величина привлеченных ресурсов банков — 180 млрд
руб., общая величина просроченных кредитов в банках — 4 млрд
руб.
18 банков попали в сложное финансовое положение и стали неплатежеспособными, величина вкладов в них составляет 70 млн руб. Центральным банком были предприняты следующие меры:
а) одному из банков был выдан стабилизационный кредит —
600 млн руб.;
б) был снижен норматив обязательных резервов с 10 до 3,5%;
в) вкладчикам банков, находящихся в сложном финансовом по-
ложении, были даны гарантии возврата вкладов.
Оцените усилия центрального банка по спасению указанных предприятий. Можно ли данную ситуацию назвать «системным банковским кризисом»? Аргументируйте свой ответ.
8. Суммарные активы банковской системы — 8 млрд руб., суммарные вклады — 2 млрд руб.
Банк, располагающий активами в 200 млн руб., вкладами в 30 млн руб. и просроченной задолженностью в своем кредитном портфеле в 20 млн руб., попал в сложное финансовое положение. Используя российский опыт реструктуризации банковской системы, предположите дальнейшее развитие ситуации. Какие меры могут быть предприняты? 9. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):
— касса — 0,06;
— расчетные счета клиентов — 18,5;
— выданные межбанковские кредиты — 2,7;
— полученные межбанковские кредиты — 0,5;
— депозиты всего — 38, из них на срок до одного месяца — 16, до года — 11, свыше года — 8, до востребования — 3;
— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;
— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3;
— капитал — 5.
Оцените, что даст банку снижение норматива обязательных резервов с 10 до 3,5% (постройте баланс банка, используя счет для хранения обязательных резервов в ЦБ РФ и корреспондентский счет в ЦБ РФ). 10. Как изменится величина денежной массы в обращении при снижении норматива обязательных резервов с 10 до 3,5%, если доля наличности в денежной массе составляет 20%?
Проблемные вопросы
16.5.Дайте письменные ответы.
1. Что такое «нормальное состояние» банковской системы? Какие критерии (экономические показатели) нормального функционирования банковской системы вы можете назвать?
2. В рыночной экономике постоянно какие-то банки разоряются или испытывает финансовые трудности. Чем от этого обычного хода событий отличается системный банковский кризис? Какие критерии системного банковского кризиса вы можете выделить?
3. Как долго может продолжаться системный банковский кризис? Возможен ли такой вариант, что банковская система вообще не выйдет из кризиса? Какие показатели свидетельствуют, что банковская система преодолела кризисную ситуацию?
17. Банковское дели.
4. Финансовая глобализация была отличительной чертой последнего десятилетия. Именно финансовая глобализация стала причиной широкого распространения текущего кризиса. Какие каналы распространения кризиса выдеяют эксперты?1 Какие меры по предотвращению в будущем подобных кризисов они предлагают?
5. Какие банки в России чаще всего рискуют попасть в кризисные ситуации — молодые или относительно давно действую-
1 щие? Универсальные или узко специализированные? Работающие только с юридическими лицами или также с населением? Существует ли конкретная категория банков, наиболее подверженная кризисным явлениям?
6. По каким признакам можно судить о том, что в банке возникли и нарастают явления кризисного характера? Какими признаками начала кризисных явлений банк может себе позволить пренебрегать и как долго?
7. К возникновению у банка признаков проблемности его хозяева и менеджеры могут отнестись по-разному. От чего это зависит?
8. Законодательство допускает такую ситуацию, когда на основании одних и тех же явлений кризисного характера к банкам могут применяться различные принудительные меры воздействия. Чем это обусловлено?
9. Какие контрольные органы могут и должны быть созданы в банке и как им следует работать? Проанализируйте изменения, внесенные Банком России в положение от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», обобщая опыт острой фазы кризиса конца 2008 г.
10. По каким признакам можно судить о качестве антикризисного управления в банке? В каких случаях банк может, а в каких обязан разрабатывать меры по антикризисному управлению?
1 Бланшар О. Кризис: механизм распространения и методы противодей ствия // Банки: мировой опыт. 2009. № 3. С. 5—11.
ТЕМА 17
РЕОРГАНИЗАЦИЯ. ЛИКВИДАЦИЯ
НЕЖИЗНЕСПОСОБНЫХ БАНКОВ
В статьях 57 и 58 ГК РФ, а также в банковских законах и нормативных актах Банка России, в которых затрагивается вопрос реорганизации банков, перечисляются следующие ее формы: слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование.
Слияние банков означает появление нового банка вместо двух или более ранее зарегистрированных, лицензии которых в ходе слияния были аннулированы. Соответственно, новый банк должен пройти государственную регистрацию и лицензирование.
Присоединение одного или нескольких юридических лиц к другому юридическому лицу применительно к банковскому сектору означает аннулирование лицензии присоединяемого банка (банков) и его (их) ликвидацию как самостоятельного юридического лица (лиц) и одновременно сохранение присоединившего банка с последующей его перерегистрацией.
Разделение банка представляет собой прекращение деятельности прежнего банка, аннулирование его лицензии, ликвидацию акта о его регистрации и возникновение на его месте двух и более новых банков, каждый из которых должен будет пройти государственную регистрацию и получить лицензию.
Выделение банка из банка — это появление наряду с прежним предприятием еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования.
Преобразование банка означает с организационно-экономической точки зрения:
1) сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме;
2) возникновение вместо банка небанковской организации.
Если никакие формы реорганизации, предпринятые самим банком, а также меры воздействия, осуществленные надзорными органами, не помогли, ставится вопрос о ликвидации банка.
Ликвидация может быть как добровольной (три способа), так и принудительной (один способ). В последнем случае необходимо об-
ращение в суд. При добровольной ликвидации обращение в суд обязательно лишь в одном из трех способов, а именно когда ликвидация осуществляется на основании решения участников (полномочных органов участников) об объявлении банка финансово несостоятельным (банкротом).
Задания
17.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, совместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).
Санация | А | Признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить денежные требования кредиторов или осуществить обязательные платежи | |
Несостоятельность | Б | Процедура ликвидации и продажи имущества неплатежеспособной организации | |
Банкротство | В | Процедура банкротства, не применяемая к кредитным организациям | |
Наблюдение | Г | Финансовое оздоровление | |
Аннулирование | д | Одно из возможных направлений финансового оздоровления кредитной организации | |
Реорганизация | Е | Отзыв лицензии при добровольной ликвидации банка |
17.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).
1. Отзыв лицензии и ликвидация банка — синонимы.
2. Ликвидация банка возможна только по решению судебных органов.
3. Реорганизация банка может быть только добровольной.
4. Финансовое оздоровление банк может осуществлять самостоятельно.
5. Расходы на финансовое оздоровление проблемного банка несет Банк России.
6. Затраты на ликвидацию проблемного банка обязаны компенсировать его собственники.
7. При банкротстве банка судебные расходы несут клиенты банка — юридические лица.
8. Банк России вправе потребовать слияния прибыльного и проблемного банков.
9. Слияние банков — один из способов концентрации банковского капитала.
10. Слияние и поглощение банка — равнозначные понятия.
11. Поглощение банка может быть дружественным и недружественным.
12. Недружественное поглощение банка возможно через скупку его ценных бумаг на вторичном рынке.
13. Привлечение стратегического инвестора — один из способов реорганизации банка.
14. Принудительная санация банка обязательно требует его реорганизации.
15. Для реорганизации банка не требуется согласия его собственников.
16. Для самоликвидации банка не нужно одобрение Банка России.
17. Изменение названия банка или его устава — один из способов его реорганизации.
18. Открытие дополнительных офисов предполагает реорганизацию банка.
19. Преобразование банка и его реорганизация не требуют получения новой банковской лицензии.
20. Вступление банка в состав банковской группы требует получения новой банковской лицензии.
Тесты
17.3. Выберите правильный ответ.
1. В банковском законодательстве предусмотрены следующие
меры, имеющие целью предупреждение несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций:
а) финансовое оздоровление и реорганизация;
б) назначение временной администрации;
в) отзыв лицензии;
г) введение моратория на удовлетворение требований креди-
торов банка.
2. Признаком банкротства у кредитной организации является на-
личие у нее задолженности, превышающей:
а) три месяца;
б) два месяца;
в) один месяц;
г) 14 дней;
д) семь дней.
3. При реорганизации кредитной организации с целью ее финан-
сового оздоровления могут применяться следующие ее (реор-
ганизации) формы:
а) слияние;
б) слияние и присоединение;
в) выделение;
г) разделение.
4. Банк России обязан отозвать лицензию у банка при наличии
оснований для отзыва лицензии:
а) в течение месяца;
б) 15 дней;
в) пяти дней;
г) трех дней;
д) на следующий рабочий день.
5. Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:
а) достаточность капитала банка ниже 2%;
б) капитал банка однократно снизился на 20%;
в) достаточность собственных средств банка ниже 8%;
г) достаточность капитала банка ниже 5%;
д) достаточность капитала банка ниже 10%.
6. Основным критерием для признания арбитражным судом кре-
дитной организации банкротом является:
а) непревышение нормативом достаточности его собственных
средств показателя в 2%;
б) отрицательная величина капитала банка;
в) наличие обязательств, не исполненных в течение 14 дней
с момента наступления даты их исполнения;
г) отзыв банковской лицензии;
д) введение временной администрации.
7. Основной процедурой банкротства, реализуемой относитель-
но должника — кредитной организации, является:
а) конкурсное производство;
б) мировое соглашение;
в) внешнее управление;
г) наблюдение;
д) реорганизация.
8. Конкурсное производство — это процедура:
а) банкротства (соразмерное удовлетворение требований кре-
диторов);
б) продажи бизнеса на закрытых торгах;
в) продажи активов на открытых торгах;
г) назначения ликвидатора в банк;
д) судебного разбирательства.
9. Конкурсная масса — это:
а) сумма от продажи бизнеса на торгах;
б) все имущество должника;
в) сумма денежных средств за минусом судебных издержек;
г) сумма денежных средств, полученная в ходе конкурсного
производства;
д) сумма обязательных резервов за вычетом текущих расходов.
10. Кредитная организация может быть признана судом банкро-
том, если величина неисполненных ею требований кредиторов
составляет не менее:
а) 1000 МРОТ;
б) 500 МРОТ;
в) 100 МРОТ;
г) 5000 МРОТ;
д) 50 МРОТ.
11. Конкурсным управляющим кредитной организации, которая
имела лицензию на привлечение средств физических лиц во
вклады, будет:
а) назначенный судом арбитражный управляющий;
б) руководитель временной администрации;
в) Агентство страхования вкладов (АСВ);
г) специальный представитель Банка России;
д) АСВ и представитель комитета кредиторов.
12. Длительность конкурсного производства не должна превышать:
а) одного года;
б) двух лет;
в) полутора лет;
г) шести месяцев;
д) трех месяцев.
13. Конкурсный управляющий после завершения конкурсного про-
изводства отчитывается:
а) перед Банком России;
б) арбитражным судом;
в) АСВ;
г) правительственной комиссией;
д) саморегулируемой организацией (СРО).
14. Очередность исполнения обязательств кредитной организа-
ции — банкрота установлена:
а) в ГК РФ;
б) Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О не-
состоятельности (банкротстве)»;
в) Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О не
состоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
г) Арбитражном процессуальном кодексе Российской Федера
ции от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ((АПК РФ);
д) Федеральном законе «О банках и банковской деятельнос-
ти».
15. Если Банк России не является кредитором кредитной органи-
зации, то обращаться в суд с целью признания ее банкротом:
а) он имеет право;
б) не имеет права;
в) имеет право, если у кредитной организации существует не-
довзнос в обязательные резервы;
г) имеет право, если у кредитной организации была лицензия
на привлечение средств физических лиц во вклады;
д) имеет право, если действовала временная администрация.
16. К кредитной организации, которая реорганизуется с целью
финансового оздоровления, предъявляется требование о том,
чтобы ее уставный капитал соответствовал минимально необ-
ходимому размеру уставного капитала, утвержденному для со-
здаваемых кредитных организаций:
а) в момент завершения реорганизации;
б) через шесть месяцев после реорганизации;
в) через 12 месяцев после реорганизации;
г) нет верного ответа.
17. Если фактическое значение показателя достаточности капита-
ла (H1) кредитной организации составляет менее 2%, то Банк
России:
а) может потребовать ее присоединения к другой кредитной
организации (слияния с другой кредитной организацией);
б) должен отозвать у нее лицензию;
в) должен ввести в нее временную администрацию;
г) инициировать процедуру банкротства;
д) поручить АСВ начать процедуру санации.
18. Органы управления кредитной организации, принявшие реше-
ние о ее реорганизации, обязаны разработать план реорганиза-
ции и представить его в Банк России в течение:
а) 20 дней;
б) одного месяца;
в) трех месяцев;
г) пяти дней.
19. Общий срок процедуры регистрации документов в Банке Рос-
сии при реорганизации банков составляет:
а) около трех месяцев (45 дней — срок рассмотрения докумен-
тов в территориальном управлении Банка России (ТУ ЦБ
РФ) и столько же — в центральном аппарате Банка России);
б) около шести месяцев (90 дней — срок рассмотрения доку
ментов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате
Банка России);
в) около 12 месяцев (шесть месяцев — срок рассмотрения до-
кументов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппа-
рате Банка России);
г) около двух месяцев (30 дней — срок рассмотрения докумен-
тов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате
Банка России).
17.4. Выберите несколько правильных ответов.
1. Реорганизация банка осуществляется на основании решения:
а) общего собрания акционеров (собственников);
б) Национального банковского совета;
в) арбитражного суда;
г) департамента лицензирования Банка России;
д) Агентства страхования вкладов;
е) временной администрации;
ж) конкурсного управляющего.
2. Слияние банков может происходить на основании решения:
а) надзорных органов;
б) Минфина России;
в) собственников банков;
г) Правительства РФ;
д) членов финансово-промышленной группы;
е) банковского холдинга;
ж) банковской группы.
3. Поглощение банка означает:
а) объединение уставных капиталов;
б) создание нового банка;
в) покупку активов поглощаемого банка;
г) прием на работу персонала поглощаемого банка;
д) покупку долгов поглощаемого банка;
е) переманивание крупных клиентов поглощаемого банка;
ж)достижение соглашения между собственниками банков.
4. При принудительном банкротстве банка обязательства перед
его клиентами несут:
а) Банк России;
б) Агентство страхования вкладов;
в) местные органы исполнительной власти;
г) собственники банка;
д) владельцы корпоративных счетов;
е) страховые компании;
ж) перестраховщики.
5. Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:
а) достаточность капитала ниже 2%;
б) капитал банка снизился на 20%;
в) достаточность собственных средств ниже 8%;
г) капитал банка ниже 5 млн евро;
д) капитал банка ниже прошлогоднего уровня на 50%;
е) банк задерживает клиентские платежи на пять дней и более;
ж) начался массовый отток средств из банка;
з) банк по демпинговым ценам распродает свои активы.
6. Решение о санации банка принимает:
а) совет директоров Банка России;
б) департамент лицензирования Банка России;
в) Агентство страхования вкладов;
г) совместно Банк России и Агентство страхования вкладов;
д) Национальный банковский совет;
е) кабинет министров совместно с Банком России;
ж) Банк России совместно с Ассоциацией российских банков.
Задачи
5. Предложите свои решения.
1. Капитал банка составляет 3,5 млн руб., а достаточность его собственных средств — 6,4%. Рассчитайте, на какую величину Собственники должны увеличить капитал банка, чтобы повысить его надежность и соблюсти требования регулирующего органа.
2. Отношение прибыли банка к его активам составляет 2,65%, а отношение собственных средств к средствам привлеченным — 28,2%.
Определите, каково соотношение прибыли и собственных средств банка.
3. Прибыльность активов банка — 4%, прибыльность капитала — 20%, обязательства банка— 2 млрд руб. Рассчитайте, каким должен быть размер капитала банка.
4. Активы банка составляют 500 млн руб., обязательства превышаюткапитал в пять раз. Определите, каким должен быть размер капитала банка.
5. Капитал банка составляет 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб.
В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:
а) у двух банков-корреспондентов данного предприятия ото-
званы лицензии, остатки на корреспондентских счетах в этих
банках составляют 460 тыс. руб.;
б) существует пакет ценных бумаг балансовой стоимостью
в 500 тыс. руб., реальный курс которых снизился на 6%;
в) в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере
3 млн руб., неправомерно отнесенный в первую группу (дол
жен был быть отнесен в третью группу).
Рассчитайте реальную величину недостатка у банка ликвидных средств. 6. Капитал банка составляет — 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:
а) банк имеет акции своего участника на 50 тыс. руб., ко-
торый в свою очередь владеет акциями банка на сумму
100тыс. руб.;
б) существует пакет облигаций номиналом в 150 тыс. руб., ры-
ночная котировка которых в настоящий момент составляет
33% от их номинальной стоимости;
в) в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере
1,5 млн руб., неверно отнесенный в первую группу (должен
был быть отнесен во вторую группу).
Определите действительную величину недостатка у банка ликвидных средств.
Актив ликвидируемого банка следующий (ден. ед.): — кредиты — 15 тыс.;
— ценные бумаги — 5 тыс.;
— основные средства — 1 тыс.;
— убытки — 200.
Установлено также, что 20% кредитов — безнадежные, 50% кредитов будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30% кредитов возможно перепродать с дисконтом в 20%. Кроме того, известно, что курс ценных бумаг банка снизился на 6%, а реализация основных средств может дать 70% их балансовой стоимости. Рассчитайте размер конкурсной массы банка.
7. Конкурсная масса банка составляет 5 млн руб. При этом признаны следующие требования кредиторов:
— требования юридических лиц — 4 млн руб.;
— требования физических лиц — 2 млн руб.;
— требования налогового органа — 2 млн руб.;
— требования таможенного органа — 1 млн руб.;
— требования Банка России — 1 млн руб.;
— требования, обеспеченные залогом имущества банка, — 1,5 млн руб.
Кроме того, текущие обязательства банка составляют 500 тыс. руб., как и судебные издержки.
Установите очередность удовлетворения требований кредиторов и распределите между ними конкурсную массу.
8. Состав активов ликвидируемого банка следующий (в условных
денежных единицах):
— кредиты — 25 тыс.;
— ценные бумаги — 6 тыс.;
— основные средства — 2 тыс.;
— убытки — 300.
Установлено, что 20% кредитов — безнадежные, 50% кредитов-будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30% кредитов можно перепродать с дисконтом в 20%.
Рыночный курс ценных бумаг на 5% ниже их балансовой цены, а реализация основных средств даст 60% от балансовой стоимости. Рассчитайте конкурсную массу банка.
9. Конкурсная масса банка составляет 7 млн руб. Требования кре-
диторов следующие:
— требования юридических лиц — 5 млн руб.;
— требования физических лиц — 3 млн руб.;
— требования налогового органа — 2,5 млн руб.;
— требования таможенного органа — 1,5 млн руб.;
— требования Банка России — 1 млн руб.;
— требования, обеспеченные залогом имущества банка — 1,5 млн руб.;
— текущие обязательства — 700 тыс. руб.;
— судебные издержки — 600 тыс. руб.
Установите очередность требований кредиторов и распределите конкурсную массу.
10. Кредитной организацией на отчетную дату за последние шесть
месяцев были однажды допущены следующие нарушения:
а) норматив достаточности собственных средств составляет
7,4%;
б) норматив Н10.1 — 6%;
в) недосозданы обязательные резервы в размере 600 тыс. руб.
В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан-
ком России с точки зрения финансового состояния?
11. Кредитная организация на отчетную дату (второй раз за послед-
ние шесть месяцев) допустила следующие нарушения:
а) норматив достаточности собственных средств составляет
3,6%;
б) норматив Н2 — 8%;
в) недосозданы обязательные резервы в размере 200 тыс. руб.
В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан-
ком России с точки зрения финансового состояния?
Проблемные вопросы
17.6.Дайте письменные ответы.
1. Известно несколько вариантов ликвидации банков. Какой из них можно считать наиболее предпочтительным с точки зрения разных участников такого процесса?
2. Когда у банка отзывается лицензия — до начала процедуры его ликвидации или после ее завершения? Может ли быть возвращена банку отозванная лицензия? Случалось ли такое на практике?
3. Каким квалификационным требованиям должен отвечать ликвидатор банка? Кто его назначает?
4. Известны случаи, когда на руководство банка судом была возложена субсидиарная ответственность за доведение банка до
банкротства. Как вы считаете, насколько это целесообразно и справедливо? Не противоречит ли такое решение суда российскому законодательству?
5. Сколько времени может длиться процедура банкротства и лик-
видации банка? Почему она столь продолжительна? Проана-
лизируйте соответствующие статистические данные Банка
России за ряд лет.
6. Кто несет основные затраты по ликвидации банка-банкрота? Насколько защищены права кредиторов при принудительной ликвидации банка? Какую ответственность несут владельцы банка при его банкротстве?
7. Какие другие обстоятельства, помимо финансовой несостоятельности, могут стать причинами ликвидации банка?
8. Сопоставьте преимущества и недостатки различных способов преобразования банка. Приведите соответствующие примеры из банковской практики.
9. В каком случае процедуры реорганизации банка можно считать завершенными успешно? Какой орган принимает соответствующее решение?
10.В условиях кризиса Агентство страхования вкладов вправе принять решение о продаже банка-банкрота. Какая при этом применяется процедура? Приведите соответствующие примеры из российской банковской практики.
СОДЕРЖАНИЕ
ТЕМА 1 БАНКИ И ИНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ТЕМА 2 ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ
ТЕМА З ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК. БАНК РОССИИ
ТЕМА 4 СОЗДАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА1
ТЕМА 5 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ТЕМА 6 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ТЕМА 7 СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ТЕМА 8 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ТЕМА 9 ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ТЕМА 10 РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ТЕМА 11 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ТЕМА 12 ОПЕРАЦИИ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
ТЕМА 13 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
ТЕМА 14 БАНКОВСКИЕ РИСКИ. НОРМАТИВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ТЕМА 15 НАДЗОР И ВОЗДЕЙСТВИЕ РЕГУЛИРУЮЩИХ ОРГАНОВ
ТЕМА 16 БАНКОВСКИЕ КРИЗИСЫ. АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В БАНКЕ
ТЕМА 17 РЕОРГАНИЗАЦИЯ. ЛИКВИДАЦИЯ НЕЖИЗНЕСПОСОБНЫХ БАНКОВ