Доверительные операции и их участники. Виды доверительных операций.
Операции по доверительному управлению – это операции, связанные с передачей имущества собственником данного имущества или другим лицом в управление на определенный срок времени.
В случае если в качестве доверительного управляющего выступает кредитная организация, объекты доверительного управления в соответствии с п.3.1 Инструкции ЦБ РФ от 02.07.1997г. № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» имеют свою специфику (рис. 7.3.2).
Объекты доверительного управления:
- денежные средства в валюте РФ и иностр валюте
- ценные бумаги
- природные драгоценные камни и драгоценные металлы
- производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ на правах собственности
К операциям доверительного управления имуществом юридических лиц относятся:
– управление имуществом, имущественными правами, портфелем;
– управление средствами пенсионных фондов;
– управление благотворительными и прочими специальными фондами;
– управление инвестиционными компаниями и фондами.
К операциям доверительного управления имуществом физических лиц относятся:
– передача имущества в наследство;
– управление имуществом по договору;
– опека или поручительство.
Особое значение при проведении операций доверительного управления имеет правовое регулирование данного вида деятельности. Правовой основой операций доверительного управления являются законодательные и нормативные акты, к числу которых относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Порядок осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, утвержденный приказом ФСФР России от 03.04.2007 № 07-37/ПЗ-Н и другие федеральные законы. Отдельные вопросы доверительного управления имуществом коммерческими банками регулируются также Федеральным законом от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Инструкцией ЦБ РФ от 02.07.1997г. № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации». Таким образом, в России созданы условия для развития доверительных операций коммерческих банков.
Агентские услуги и их виды.
Траст–отделы банков оказывают физическим и юридическим лицам агентские услуги по работе на фондовом рынке. К ним относятся покупка-продажа ценных бумаг, обмен акций при реорганизации акционерного общества, погашение векселей, депозитных сертификатов, облигаций и др. по окончании срока их действия, передача права голоса акционеров и его реализация, помощь в страховании рисков по операциям с ценными бумагами, в том числе по оформлению страхового полиса, регистрация сделок на биржевом и внебиржевом рынках, осуществление платежа по ценным бумагам, организация замены утраченных ценных бумаг (при порче, потере, краже), предоставление информации об изменении биржевой конъюнктуры и котировок, получение сумм по закладным на недвижимость, освобождение имущества от залога, безналичный перевод по счетам депонентов депозитария.
Также физическим и юридическим лицам банки оказывают и другие виды агентских услуг.
Хранение и передача денежных и прочих ценностей направлены на гарантирование прав и интересов сторон. Данные услуги могут включать:
– прием ценных бумаг, документов и других ценностей на хранение;
– предоставление для этого сейфовых ячеек;
– организация передачи ценностей другому лицу;
– хранение акций, облигаций с извещением клиента о поступлении дохода или выигрыше;
– хранение с последующей доставкой ценностей клиенту или лицу, указанному им. В настоящее время в некоторых коммерческих банках России, в частности, в Сбербанке РФ осуществляется операция по гарантированию передачи крупных денежных средств при сделках с недвижимостью. При данной услуге практически исключается риск мошенничества и утраты денежных средств,
Важным видом агентских услуг является оформление доверенности, завещания и других юридических и нотариальных документов. Российские банки уже предоставляют клиентам подобные услуги по вкладам. Однако практика зарубежных банков в этом плане значительно шире.
К числу агентских услуг для юридических лиц также относится депозитарное обслуживание эмитентов ценных бумаг. Оно может распространяться как на государственных эмитентов, так и на акционерные общества. Ряд коммерческих банков осуществляет депозитарное обслуживание государственных краткосрочных и казначейских обязательств.
Для физических лиц банки предлагают также услуги по получению доходов по акциям и облигациям.