Тема № 11. Страхование и социальное обеспечение.
- Экономическая сущность страхования.
Страхование представляет собой способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо по средствам их распределения. Страховое возмещение осуществляется за счет средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации.
Сущность Страхования проявляется в его функциях:
- рисковая, т.е. формируется фонд денежных средств как платы за риски;
- предупредительная или превентивная, из средств страхового фонда страх-к. Финансирует мероприятие по уменьшению последствий страховых событий.
- сберегательная, она проявляется в долгосрочном страховании жизни.
- контрольная, она проявляется в строго целевом формировании и использовании страхового фонда.
- Классификация видов страхования.
Исходя из отраслевого признака страхование делится на отрасли, подотрасли и виды. Выделяют:
- личные страхования;
- имущественные страхования;
- страхование ответственности.
В основе этой классификации лежат различия в объектах страхования.
Подотрасли страхования характеризуются страхованием однородных интересов.
Виды страхования выражают интересы страхователей связанные с защитой конкретных объектов.
В зависимости от формы организации страховых отношений выделяют:
- обязательное, проводимое в силу закона;
- добровольное страхование, проводимое на основе договора между страховщиком и страхователем.
В зависимости от системы страхования отношений выделяют:
- сострахование;
- перестрахование.
Сострахование – это система страховых отношений, при которых 2 или более страховщика участвуют долями в страховании одного и того же риска.
Перестрахование происходит в ситуации, когда один страховщик страхует риск своих обязательств у другого страховщика.
- Отрасли страхования.
Имущественное страхование – это отрасль, где объектами страхования выступает имущество в различных видах.
Имущество – это совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица.
Для целей страхования имущество классифицируют по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит:
- имущество промышленных предприятий;
- имущество сельскохозяйственных предприятий;
- имущество граждан.
Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.
Личное страхование может быть:
- обязательным;
- добровольным;
- долгосрочным;
- краткосрочным.
Личное страхование может быть индивидуальным и коллективным.
По форме выплаты страховых возмещений выделяют страхование с единовременной выплаты страховой суммы и страхование с выплатой страховой суммы в виде ренты.
Страхование ответственности предполагает, что его объектом выступает ответственность страхователя перед тремя лицами за причинение им вреда.
Выделяют следующие виды:
- ОСАГО;
- страхование гражданской ответственности перевозчика;
- страхование предпринимательской ответственности;
- страхование ответственности за неисполнение обязанностей.
Страхование предполагаемых рисков по Российскому законодательству относится к имущественному страхованию. Риск возможности неполучения прибыли или образования убытков является объектом данного страхования.
- Социальная обеспеченность.
Одним из факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвующих в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта в виде денежных фондов специального назначения.
Существуют следующие принципы социального обеспечения:
- всеобщность означает, что правительство на социальном обеспечении имеют все категории трудящихся;
- всесторонность означает, что условия обеспечения реально достижимы, а обязанность оказывать гражданам помощь в сборе документов возлагается на государственные органы и на работодателей;
- различие условий и уровни социального обеспечения от трудового стажа и других обстоятельств; от степени индивидуальности;
- многообразие видов социального обеспечения. Оно может быть в форме денежных выплат (пенсии, пособие, компенсации) и в форме социального обслуживания, протезирования, предоставление средств передвижения, содержание в долгах интернатах, профессиональное обучение, санаторно-курортное лечение).
- Внебюджетные фонды.
Специальные внебюджетные фонды создавались в РФ, начиная с 1992 года для финансирования конкретных социальных потребностей общества.
Было создано и социальные фонды:
- пенсионный;
- фонд социального страхования;
- фонд обязательного медицинского страхования;
- фонд занятости.
Работодатели платили взносы в эти фонды в процентах от фонда оплаты.
В 2001 году эти взносы были заменены единым социальным налогом (ЕСН).
Фонд занятости был упразднен, и осталось три фонда.
Пенсионный фонд РФ осуществляет выплаты трудовых, военных и социальных пенсий, пенсий по инвалидности, пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, детских пособий, за выслугу лет, пособия по случаю потери кормильца, компенсационные выплаты.
Фонд социального страхования включает социальную помощь в период временной трудоспособности, санаторно-курортное обслуживание, а также выплату различных пособий.
Фонд обязательного индивидуального страхования; его средства используются для финансирования медицинского обслуживания работающих граждан, неработающее население обслуживается за счет бюджета.
Средства фондов подразделяются на счета федерального и территориального фонда.